財(cái)務(wù)部職能與權(quán)責(zé)

1、-作者xxxx-日期xxxx財(cái)務(wù)部職能與權(quán)責(zé)【精品文檔】一財(cái)務(wù)部職能財(cái)務(wù)部由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，在相關(guān)部門的配合協(xié)助下，嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度并執(zhí)行財(cái)務(wù)工作的管理、核算、監(jiān)督指導(dǎo)，確保企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。財(cái)務(wù)部在企業(yè)行使下列職能：1. 建立財(cái)務(wù)部組織結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況和發(fā)展需求，建立健全財(cái)務(wù)部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，明確職責(zé)分工，優(yōu)化人員配置，提高設(shè)計(jì)管理工作績(jī)效。2. 建立健全的財(cái)務(wù)工作制度體系根據(jù)企業(yè)管理要求及部門任務(wù)，制定并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作的管理、執(zhí)行、核算、監(jiān)督規(guī)章制度。3. 財(cái)務(wù)管理職能根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制并下達(dá)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，并對(duì)企業(yè)資金的實(shí)施情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。4. 財(cái)務(wù)核算職能對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

2、、資金運(yùn)行情況進(jìn)行核算和監(jiān)督。5財(cái)務(wù)預(yù)警提示職能 針對(duì)公司發(fā)展中出現(xiàn)的資金流轉(zhuǎn)及資金應(yīng)用異常情況，及時(shí)向總經(jīng)理反饋營(yíng)運(yùn)預(yù)警和提示。6. 員工績(jī)效管理及培訓(xùn)工作制定部門內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度、各崗位人員工作績(jī)效考核指標(biāo)，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲；并開(kāi)展專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)工作；二財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)成本會(huì)計(jì)主辦會(huì)計(jì)出納/稅務(wù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理三財(cái)務(wù)部的責(zé)權(quán)： 1. 財(cái)務(wù)部的職責(zé)A貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法及國(guó)家有關(guān)各項(xiàng)發(fā)規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和上級(jí)單位的會(huì)計(jì)核算辦法、會(huì)計(jì)人員條例等相關(guān)規(guī)定開(kāi)展工作；B制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行，負(fù)責(zé)員工薪酬及各項(xiàng)目人工工資等的核放。C配合協(xié)助企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分

3、解，編制并下達(dá)企業(yè)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)；D負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥及融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金；E負(fù)責(zé)成本核算管理工作，監(jiān)理成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法；F負(fù)責(zé)企業(yè)網(wǎng)上銀行的安全與正常運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)公司各部門應(yīng)上繳、下達(dá)、調(diào)撥與收繳資金工作；G負(fù)責(zé)企業(yè)的資產(chǎn)管理、債權(quán)債務(wù)管理，參與企業(yè)的各項(xiàng)投資管理；H負(fù)責(zé)企業(yè)年度財(cái)務(wù)決算工作，審核、編制有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行綜合分析；I負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)電算化管理工作，制定相關(guān)規(guī)章制度，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；J負(fù)責(zé)企業(yè)的納稅管理，運(yùn)用稅收政策，依法納稅，

4、合理避稅；K負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的分類、整理、移交和存檔。2. 財(cái)務(wù)部權(quán)力A. 建立健全財(cái)務(wù)部規(guī)章制度、部門績(jī)效考核制度，并對(duì)公司的發(fā)展、規(guī)劃提出意見(jiàn)；B制定財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展方式及流程，自行安排本部門人員工作任務(wù)及工作量；C有權(quán)參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息；D有權(quán)參與企業(yè)年度、季度、月度采供、生產(chǎn)、銷售計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議；E公司資金匯總平衡的權(quán)力；F對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門和個(gè)人給予處罰的權(quán)力；G要求相關(guān)部門配合財(cái)務(wù)清查及整頓的工作權(quán)力；H對(duì)本部門員工的獎(jiǎng)懲、職位調(diào)動(dòng)、晉級(jí)等有建議權(quán)；J 其他相關(guān)權(quán)力。四財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé) 1. 財(cái)務(wù)部總監(jiān)職責(zé)： A負(fù)責(zé)組

5、織公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，控制公司成本費(fèi)用，分析公司財(cái)務(wù)狀況； B協(xié)助總經(jīng)理，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度財(cái)務(wù)規(guī)劃，關(guān)注公司內(nèi)外部資金動(dòng)態(tài)，為公司重大經(jīng)營(yíng)決策提供信息支持； C根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃，監(jiān)督各部門預(yù)算執(zhí)行情況，定期組織財(cái)務(wù)決算，組織制作決算報(bào)告并及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)； D組織公司成本估算，提出成本控制指標(biāo)建議，參與公司業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)的制定和修改、采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格的制定及修改，負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本核算； E負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，組織審核所有購(gòu)銷合同，定期進(jìn)行低值易耗品和固定資產(chǎn)的出入庫(kù)及盤(pán)存，對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行清查和核實(shí)，負(fù)責(zé)組織稅務(wù)籌劃，合法納稅； F定期組織編制會(huì)計(jì)報(bào)

6、表和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，分析公司償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力、成長(zhǎng)能力，并提出財(cái)務(wù)建議；組織對(duì)公司對(duì)外投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)，提出財(cái)務(wù)建議； G監(jiān)督指導(dǎo)會(huì)計(jì)分類記賬，填制相關(guān)票據(jù)，保證各類憑證準(zhǔn)確、真實(shí)、完整，監(jiān)督審核各類日記賬、總賬、分類賬填制，監(jiān)督公司現(xiàn)金存款和出納管理； H負(fù)責(zé)日常資金預(yù)算的執(zhí)行與監(jiān)督，制定年度/季度/月度資金計(jì)劃，負(fù)責(zé)制定信貸計(jì)劃，組織資金籌措、調(diào)度和清償，組織編寫(xiě)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編寫(xiě)資金運(yùn)用分析報(bào)告并定期上報(bào)； J 負(fù)責(zé)部門的內(nèi)部組織管理，制定和完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)部門人員的績(jī)效考評(píng)審定及獎(jiǎng)懲建議，對(duì)部門內(nèi)人員的聘任、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、除名等擁有建議權(quán)和

7、決定權(quán)； K負(fù)責(zé)控制部門預(yù)算，降低費(fèi)用成本；對(duì)部門日常管理經(jīng)費(fèi)進(jìn)行簽字和監(jiān)督。 L負(fù)責(zé)本部門與各部門的協(xié)調(diào)工作，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)； M財(cái)務(wù)部總監(jiān)違反下列各項(xiàng)規(guī)定，即視為越權(quán)； (1)、未經(jīng)總經(jīng)理審批，擅自產(chǎn)生客戶費(fèi)用； (2)、未經(jīng)公司各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商確定，擅自修改工程單價(jià)報(bào)價(jià)； (3)、對(duì)公司其他部門工作進(jìn)行干涉。 2. 財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) A根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，提供相關(guān)信息和資料，配合上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)完成財(cái)務(wù)計(jì)劃的整編； B進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的市場(chǎng)戰(zhàn)略分析、預(yù)測(cè)、前景展望與市場(chǎng)拓展調(diào)研和評(píng)估，并將結(jié)果匯總呈報(bào)至部門領(lǐng)導(dǎo)人以做經(jīng)濟(jì)決策依據(jù)； C對(duì)公司的戰(zhàn)略融資提出觀點(diǎn)，擬制融投資報(bào)告，配合部門總監(jiān)實(shí)

8、施融投資立項(xiàng)、談判和簽約工作； D公司建設(shè)項(xiàng)目的資金立項(xiàng)申請(qǐng)、跟蹤、報(bào)批、執(zhí)行和驗(yàn)收，對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)管理信息和財(cái)務(wù)信息進(jìn)行歸納、分析； E按照公司成本核算管理要求，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)、審核各成本費(fèi)用支出報(bào)告； F管理公司財(cái)務(wù)賬目，監(jiān)督日常會(huì)計(jì)核算，建立各會(huì)計(jì)賬簿、內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)表、外部財(cái)務(wù)報(bào)表體系，定期分析財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況，編制管理分析報(bào)表，審定公司內(nèi)部年報(bào)，確保公司財(cái)務(wù)工作的規(guī)范化，為領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)信息支持； G參與公司承接的相關(guān)業(yè)務(wù)前期調(diào)研，進(jìn)行成本估算、成本分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，起草可行性建議，起草項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)測(cè)算和敏感性分析，參與業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)定價(jià)決策； H組織公司資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)與管理，負(fù)責(zé)公司員

9、工薪酬、福利的核放及項(xiàng)目人工工資的核放； I學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及會(huì)計(jì)電算化的管理工作，提出降低成本的控制措施和建議； J 協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作，合理安排部門內(nèi)各崗位配合工作，以完成公司的中心財(cái)務(wù)任務(wù)；3. 主管會(huì)計(jì)職責(zé)： A負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析，主管公司會(huì)計(jì)核算工作，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理； B提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及相關(guān)信息，協(xié)助部門經(jīng)理制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃和部門工作規(guī)劃； C負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、合同執(zhí)行情況進(jìn)行分析并撰寫(xiě)分析報(bào)告，負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)項(xiàng)目的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)分析； D負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作，審核會(huì)計(jì)憑證和賬簿，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬的登記、核對(duì)和保管，編制財(cái)務(wù)報(bào)表并上

10、報(bào)給有關(guān)部門，負(fù)責(zé)憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料的保管和定期歸檔工作； E參與匯總編制各部門財(cái)務(wù)預(yù)算及公司總預(yù)算，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的預(yù)算執(zhí)行情況并進(jìn)行匯總分析； F監(jiān)督資金使用情況，及時(shí)記錄資金增減變動(dòng)情況，按照規(guī)定編制報(bào)表，正確反映資金動(dòng)態(tài)，負(fù)責(zé)匯總、分析、編制公司資金來(lái)源運(yùn)用表和差異分析表，并定期上報(bào)，同時(shí)配合其他會(huì)計(jì)進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理； G負(fù)責(zé)稅務(wù)籌劃，編制所得稅報(bào)表； H負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部電算化會(huì)計(jì)工作，定期檢查電算化系統(tǒng)，確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)，負(fù)責(zé)公司計(jì)算機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時(shí)性和保密性檢查，撰寫(xiě)公司電算會(huì)計(jì)化系統(tǒng)運(yùn)行總結(jié)，提出改進(jìn)意見(jiàn)； I協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理制定應(yīng)收帳款管理政策，負(fù)責(zé)建立客戶檔案，并根據(jù)帳

11、款回收情況隨時(shí)更新檔案，對(duì)客戶進(jìn)行追蹤分析，登記應(yīng)收帳款臺(tái)帳以及其他的外匯應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付賬戶；負(fù)責(zé)外貿(mào)核銷，每月編制各客戶應(yīng)收帳款詳細(xì)資料，負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款帳齡分析、平均收賬期分析、壞帳分析； J負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的整理及保管，及時(shí)催收短缺憑證，辦理核銷所需的各種單據(jù)；4. 成本會(huì)計(jì)職責(zé)： A編制公司年度總預(yù)算，匯總各部門的預(yù)算表，對(duì)各部門提出的年度預(yù)算進(jìn)行成本核算，對(duì)不合理成本預(yù)算提出修改意見(jiàn)； B監(jiān)督各部門的成本、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)各部門超預(yù)算、達(dá)到預(yù)算警戒線等情況及時(shí)上報(bào)其部門經(jīng)理； C參與制定公司業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)基準(zhǔn)價(jià)格的制定及修訂、采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格制定及修訂，負(fù)責(zé)對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行成本核算； D負(fù)責(zé)登

12、記項(xiàng)目成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用的各類明細(xì)賬； E編制企業(yè)月度和季度的成本報(bào)表，分析各部門成本費(fèi)用執(zhí)行情況，月末核算各部門的成本、費(fèi)用，提供對(duì)各部門成本、費(fèi)用考核資料，編制企業(yè)年度成本報(bào)告，提出控制成本、費(fèi)用方案，對(duì)預(yù)算外的支出申請(qǐng)進(jìn)行審查，并提交預(yù)算外開(kāi)支的意見(jiàn)書(shū)； F負(fù)責(zé)審核購(gòu)銷合同及購(gòu)銷的相關(guān)單據(jù)，負(fù)責(zé)審核產(chǎn)品采購(gòu)計(jì)劃，審查匯編產(chǎn)品采購(gòu)用款計(jì)劃，監(jiān)督控制產(chǎn)品采購(gòu)成本，負(fù)責(zé)審核物品入庫(kù)憑證及銀行付款憑單，登記材料往來(lái)明細(xì)帳，審核全部原始憑證和記賬憑證，參與庫(kù)存產(chǎn)品的清查和盤(pán)點(diǎn)，參與分析庫(kù)存產(chǎn)品的儲(chǔ)備情況，參與庫(kù)存產(chǎn)品的清查和盤(pán)點(diǎn)，參與分析庫(kù)存產(chǎn)品的儲(chǔ)備情況； G參與庫(kù)存產(chǎn)品的清查和盤(pán)點(diǎn)，參與

13、分析庫(kù)存產(chǎn)品的儲(chǔ)備情況，負(fù)責(zé)清理催收在途商品，對(duì)驗(yàn)收入庫(kù)尚未付款的商品，月終要估價(jià)入賬，及時(shí)向各供貨廠家索取有關(guān)發(fā)票和其他單據(jù)，負(fù)責(zé)每月定期及時(shí)匯總、編報(bào)產(chǎn)品購(gòu)銷情況統(tǒng)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)每月定期與有關(guān)單位、部門、人員核對(duì)產(chǎn)品明細(xì)賬、購(gòu)貨往來(lái)明細(xì)賬、庫(kù)管實(shí)物帳、總賬，保證賬賬相符、賬證相符、賬表相符、賬實(shí)相符，負(fù)責(zé)編制記賬憑證； H完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。5.出納職責(zé)： A負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算和記賬； B負(fù)責(zé)審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)；做好庫(kù)存現(xiàn)金管理，定期盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款對(duì)帳單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，建立健全出納各種帳目，及時(shí)序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，定期核對(duì)現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符； C負(fù)責(zé)執(zhí)行支票管理制度，負(fù)責(zé)復(fù)核員工工資表，保證及時(shí)正確發(fā)放公司員工薪酬； D處理外匯各類銀行單據(jù)，根據(jù)各類憑證制單，登記銀行存款日記賬，及時(shí)回復(fù)公司各部門員工關(guān)于財(cái)務(wù)制度的詢問(wèn)，人員費(fèi)用核定及付訖； E協(xié)助部門經(jīng)理完成部門內(nèi)人員考勤情況匯總及人員