工程結(jié)算管理系統(tǒng)流程

1、實用文檔工程結(jié)算管理流程第一條為加強工程管理及成本控制力度，明確工程結(jié)算流程和運作時間，完善公司內(nèi)部正常的工程結(jié)算管理的制約機(jī)制，特制訂本流程。第二條本流程適用于公司所有投資項目各類工程的過程進(jìn)度結(jié)算及竣工結(jié)算管理。第三條成本控制中心管理職責(zé)（一）復(fù)核施工方結(jié)算資料，編制結(jié)算內(nèi)審報告。（二）負(fù)責(zé)委托造價咨詢公司編制、審核工程結(jié)算。（三）復(fù)核造價咨詢公司外審報告，分析差異原因。（四）與施工方、項目部共同確認(rèn)工程結(jié)算價。第四條 納入工程結(jié)算的范圍（一）技術(shù)服務(wù)類：包括項目勘察、設(shè)計、樁基檢測、管線及沉降安全監(jiān)測、其他技術(shù) 咨詢服務(wù)等。（二）施工類：包括土建安裝工程、室內(nèi)外裝飾工程、景觀綠化工程、消

2、防工程、污水 處理、管線配套、弱電系統(tǒng)集成、零星工程等。（三）材料或設(shè)備的分包（采購）類：包括涂料、面磚、石材、門窗、電梯、給排水設(shè) 備、暖通設(shè)備、強弱電設(shè)備（允許市場化的）、安保設(shè)備等業(yè)主指定的材料或設(shè)備（包括甲 方指定品牌價格、乙方采購的材料或設(shè)備）等。（四）允許市場化的專業(yè)配套工程類。第五條 工程結(jié)算程序的啟動各類工程結(jié)算前，由結(jié)算項目施工單位向監(jiān)理單位發(fā)出工程結(jié)算申請，經(jīng)監(jiān)理單位書面 確認(rèn)后，報工程部審批后，方可進(jìn)入結(jié)算程序。監(jiān)理單位、工程部應(yīng)對合同的履行情況（進(jìn) 度、質(zhì)量、安全文明施工等）及竣工資料的真實性、有效性及完整性進(jìn)行確認(rèn)。第六條工程結(jié)算條件（一）準(zhǔn)予結(jié)算的條件1. 進(jìn)度節(jié)點

3、付款結(jié)算：已到合同約定付款節(jié)點并經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收認(rèn)可，可 進(jìn)入進(jìn)度節(jié)點結(jié)算流程。2. 完工結(jié)算：合同（或協(xié)議）約定內(nèi)容已完成，經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收合格后可 進(jìn)入完工結(jié)算流程；總包合同及部分分包合同，按合同約定除經(jīng)監(jiān)理單位、甲方工程部驗收 認(rèn)可外，還需經(jīng)相關(guān)部門驗收合格后方可進(jìn)入竣工結(jié)算流程。（二）不予結(jié)算的情形（1）無開工報告或開工報告未經(jīng)批準(zhǔn)；（2）無計量資料或計量資料不全；（3）因施工錯誤而增加的工程量；（4）承包工程范圍、計量單位、單價、費率與投標(biāo)文件不符；（5）隱蔽工程未經(jīng)監(jiān)理工程師檢查驗收；（6）各分部分項工程驗收不合格須返工或待處理；（7）總價包干項目超出合同總價；

4、（8）成品、半成品、器材等缺少應(yīng)有的試驗鑒定資料或合格證；（9）材料未按規(guī)定試驗，并未獲得監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；（10）變更、簽證及費用未按規(guī)定辦理手續(xù)；（11）其他不予結(jié)算情況。第七條工程結(jié)算書的編制要求（一）工程結(jié)算書要嚴(yán)格按照合同約定的編制原則進(jìn)行規(guī)范編制。（二）工程結(jié)算書應(yīng)包括封面、編制說明、匯總表、結(jié)算書、材料調(diào)差表、甲供材清單及全部工程量詳細(xì)計算書（結(jié)算書封面應(yīng)加蓋編制單位公章及編制人簽章）。（三）工程結(jié)算書應(yīng)按單項工程編制：分為合同內(nèi)、合同外；合同內(nèi)按原設(shè)計圖紙內(nèi)容與追加調(diào)整項目編制；追加調(diào)整項目按各設(shè)計變更單與簽證單分別編制、匯總。第八條工程結(jié)算需提供資料當(dāng)工程項目將進(jìn)入竣工驗收階段

5、時，由工程部負(fù)責(zé)督促施工單位及時編制、收集、整理竣工圖和工程竣工結(jié)算資料?？⒐を炇胀ㄟ^后，施工單位必須按合同約定時間（無合同約定 的，應(yīng)自正式竣工驗收之日起 14天內(nèi)）將完整的竣工圖及竣工結(jié)算相關(guān)資料報送監(jiān)理公司和 工程部?？⒐そY(jié)算資料應(yīng)包括但不局限于以下資料：（一）施工類結(jié)算資料需提供資料清單序 號資料名稱過程結(jié)算竣工結(jié)算備注1施工招投標(biāo)工作的有關(guān)資料（涉及工程 造價部分），工程施工總、分包合同， 補充合同或協(xié)議書等；VV2工程施工、竣工圖紙（土建、安裝工程 或其他專業(yè)的全套圖紙）；VV3設(shè)計交底、經(jīng)甲方確認(rèn)的設(shè)計變更圖紙、 甲方認(rèn)可的設(shè)計變更、簽證單、技術(shù)核VV定單（變更、洽商、簽證應(yīng)有完

6、整的簽 子手續(xù)，成控中心應(yīng)自有一套元整的變 更、洽商、簽證資料，乙方報結(jié)算時應(yīng) 附一套）；4經(jīng)甲方確認(rèn)的施工方案、 施工組織設(shè)計；VV5隱蔽工程記錄（涉及工程造價的有關(guān)資 料）；VV6與計價相關(guān)的施工過程中各類現(xiàn)場記 錄、會議紀(jì)要、往來函件、通知等；VV7工程決（結(jié)）算書（加蓋送審和編制單 位公章，造價人員簽字、加蓋資格證章）；VV8材料設(shè)備調(diào)整差價的依據(jù)材料；VV9甲供材料、設(shè)備明細(xì)表，甲定乙購材料 認(rèn)價單、甲方指定品牌材料清單等，并 提交所有驗收和現(xiàn)場簽收資料；VV10預(yù)付工程款、進(jìn)度款、借款、墊付款財 務(wù)核對明細(xì)表；VV11地質(zhì)勘察報告；VV基礎(chǔ)、土方施工12開工通知書、停復(fù)工報告；V1

7、3竣工驗收資料；V14完整的監(jiān)理文件包；V15其他發(fā)包人認(rèn)為必要的資料，如材料設(shè) 備進(jìn)出場證明；有關(guān)氣象記錄、各種工 程資料移交記錄、施工現(xiàn)場情況記錄、 工程有關(guān)施工部位照片及錄像等、由現(xiàn) 場工程師提供的符合合同規(guī)定的相關(guān)獎 懲證明、不可抗拒的自然災(zāi)害記錄及證 明、索賠費用證明等。VV以上資料過程結(jié)算中已提交的，竣工結(jié)算時不再重復(fù)提交。（二）材料設(shè)備供應(yīng)類結(jié)算資料材料設(shè)備供應(yīng)合同、協(xié)議、承諾書等，并提交所有驗收和現(xiàn)場簽收資料。（三）技術(shù)服務(wù)類事項應(yīng)提供技術(shù)服務(wù)合同、協(xié)議書及符合合同約定條件的技術(shù)成果文件資料等。以上未列示資料根據(jù)審核工作實際需要應(yīng)另行提供。第九條結(jié)算資料的審核（內(nèi)審）（一）工程

8、竣工驗收合格后，經(jīng)公司相關(guān)部門及監(jiān)理單位確認(rèn)符合竣工結(jié)算條件后，施工單位按要求在合同約定時限內(nèi)， 將其所施工項目完整的竣工結(jié)算資料報送監(jiān)理單位；監(jiān)理單位將完整的監(jiān)理文件包移交項目工程部。（二）監(jiān)理單位根據(jù)施工合同及現(xiàn)場實際施工情況對竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核，并對所報工程的進(jìn)度、質(zhì)量及結(jié)算資料的的真實性、時效性、完整性及計價的準(zhǔn)確性等進(jìn)行核實、確認(rèn)，符合結(jié)算要求可填寫竣工項目結(jié)算送審資料清單，報送工程部。否則，寫出書面整改意退回施工單位按要求重報。（三）工程部依據(jù)施工合同、圖紙等對照工程實際完成情況對工程進(jìn)度、質(zhì)量及竣工結(jié)算資料的真實性、完備性、有效性進(jìn)行核實，簽署具體審核意見；同時依據(jù)監(jiān)理合同結(jié)合

9、現(xiàn)場管理情況對監(jiān)理文件包的完整、真實、時效性進(jìn)行審核確認(rèn)；通過審核認(rèn)為該項目所報資料符合結(jié)算要求，則負(fù)責(zé)填寫工程結(jié)算審批表，連同施工單位、監(jiān)理單位竣工結(jié)算資料報送項目造價部。否則，寫出書面整改意見退回監(jiān)理單位按要求重報。（四）項目造價部對竣工結(jié)算資料的完整性、時效性進(jìn)行確認(rèn)，復(fù)核竣工項目結(jié)算送審資料清單，符合要求即可進(jìn)入結(jié)算審核流程。否則，寫出書面整改意見退回工程部按要 求重報，直至符合結(jié)算要求方可進(jìn)入結(jié)算審核流程。（五）項目造價部依據(jù)國家、當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)建設(shè)工程造價管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定、招投標(biāo)文件、合同約定以及竣工結(jié)算資料等，在項目工程部的配合下， 進(jìn)行結(jié)算審核，重大問題過程中應(yīng)及時向成本控制中心匯報，

10、 并匯總存在的問題報成本控制中心復(fù)核，內(nèi)部統(tǒng)一意見后，由項目造價部與施工單位進(jìn)行詳細(xì)核對、溝通，達(dá)成共識后，雙方造價人員對核定的工程量、價進(jìn)行簽認(rèn)，由項目造價部負(fù)責(zé)人匯總出具核定的工程結(jié)算書和工程結(jié)算報告。（六）對于進(jìn)度節(jié)點過程付款，依據(jù)項目造價部審定意見按公司進(jìn)度款付款流程審批支 付。（七）對于竣工結(jié)算，需依據(jù)成本部審定意見，按后附“工程結(jié)算報告書審批表”完成 結(jié)算報告內(nèi)部審批流程；“工程結(jié)算報告書審批表”按內(nèi)部審批流程最終由執(zhí)行總裁、總裁 簽批后，按后附“工程結(jié)算確認(rèn)書”完成施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位對該完工結(jié)算的三 方確認(rèn)工作。（八）協(xié)助財務(wù)結(jié)清剩余工程款。（九）項目造價部負(fù)責(zé)人及成本

11、控制中心經(jīng)辦主管應(yīng)做好工程結(jié)算管理臺帳記錄。第十條工程結(jié)算資料的委托外審程序根據(jù)項目需要經(jīng)集團(tuán)公司研究決定，工程結(jié)算需外審的項目，按以下流程進(jìn)行審核：（一）成本控制中心負(fù)責(zé)對編制、審核工程結(jié)算的造價咨詢公司進(jìn)行考察、篩選，確 定委托對象后報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）成本控制中心負(fù)責(zé)與造價咨詢公司洽談結(jié)算編審的造價咨詢委托合同。（三）成本控制中心負(fù)責(zé)跟蹤、了解造價咨詢公司的編制或?qū)徍饲闆r，督促咨詢機(jī)構(gòu) 履行造價咨詢委托合同，審查咨詢機(jī)構(gòu)的編制、審核結(jié)果。（四）對造價咨詢公司的外審報告，成本控制中心進(jìn)行復(fù)核，與內(nèi)審報告進(jìn)行對比分析，找出差異原因，擬定最終工程結(jié)算價。（五）按公司工程款支付制度及工作流程進(jìn)

12、行工程款的審批、支付。第十一條審核時間規(guī)定合同中有約定的按合同約定，無約定的根據(jù)工程結(jié)算額的多少，項目造價組初審和成本控制中心復(fù)審時間規(guī)定如下：（一）結(jié)算造價在10萬元以下的，時間控制在 15日內(nèi)。（二）結(jié)算造價在10100萬元的，時間控制在 30日內(nèi)。（三）結(jié)算造價在1001000萬元以上的，時間控制在 45日內(nèi)。（四）結(jié)算造價在1000萬元以上的，時間控制在 60日內(nèi)。各審核環(huán)節(jié)的審核人員原則上應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)出具審核意見，如遇特殊情況另行商定。第十二條 項目結(jié)束后，所有竣工圖紙和結(jié)算相關(guān)資料移交公司存檔。第十三條工程結(jié)算分析竣工結(jié)算完成之后，成本控制中心對典型工程案例應(yīng)編制工程結(jié)算成本和目

13、標(biāo)成本的對 比分析，并總結(jié)項目成本控制的經(jīng)驗和教訓(xùn)，為以后項目成本測算提供參考依據(jù)。第十四條違規(guī)責(zé)任（一）工程造價審核人員弄虛作假的，公司將給予“嚴(yán)重警告”或“開除”處分；收 受賄賂的，公司保留追究其民事和刑事責(zé)任的權(quán)利。（二）工程造價人員要確保結(jié)算的合理性、正確性、可驗證和可追溯性。經(jīng)委托審計，結(jié)算價下降幅度超過一定比例的，公司酌情分別給予相關(guān)造價人員相應(yīng)的處罰。第十五條 本規(guī)程由成本控制中心負(fù)責(zé)解釋。此前有關(guān)規(guī)定、管理辦法與本規(guī)程有不一致的，以本規(guī)程定為準(zhǔn)。第十六條本規(guī)程自公司批準(zhǔn)頒布之日起施行。附件:1、工程結(jié)算報告書審批表（公司內(nèi)部審批流程）2、工程結(jié)算確認(rèn)書工程結(jié)算報告書審批表（公司

14、內(nèi)部審批流程）工程名稱：建筑面積：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容 名稱施工單位 送審結(jié)果建設(shè)單位審查后 雙方確定結(jié)果備注-一-合同內(nèi)12-二二合同外1設(shè)計變更2現(xiàn)場簽證總造價合同約定結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)項目造價部意見：編制人：審核人：年月日工程部意見：工程部經(jīng)理：年月日項目總經(jīng)理意見：項目總經(jīng)理：年月日成本控制中心意見：主管造價師：主管副總/總經(jīng)理：年月日執(zhí)行總裁審批意見：執(zhí)行總裁：年月日總裁審批意見：總裁：年月日實用文檔工程結(jié)算確認(rèn)書工程名稱：建筑面積：施工單位：合同編號：合同施工期：單位：元序號分項內(nèi)容 名稱施工單位送審結(jié)果建設(shè)單位審查后 雙方確定結(jié)果備注-一-合同內(nèi)12-二二合

15、同外1設(shè)計變更2現(xiàn)場簽證總造價施工單位意見：監(jiān)理單位意見：建設(shè)單位意見：負(fù)責(zé)人:（簽字、蓋章）負(fù)責(zé)人：（簽字、蓋章）負(fù)責(zé)人：（簽字、蓋章）年月日年月日年月日工程結(jié)算管理流程表步驟責(zé)任岡位或 部門工作內(nèi)容工作要求1結(jié)算資料提交施工單位提交完整、有效、準(zhǔn)確的竣工決算資料并派專人負(fù) 責(zé)核對、配合工作。工程竣工驗收合格后按合同約定時間提交。2監(jiān)理審核監(jiān)理單位依據(jù)合同價款、各項施工簽證、驗收證明、合同約 定的決算調(diào)整規(guī)定，嚴(yán)格把好決算文件的真實、完 整、有效、準(zhǔn)確關(guān)，確認(rèn)符合結(jié)算要求后報項目工 程部。認(rèn)真審核、實事求是，對工程竣工決算資料的完 整性和真實性進(jìn)行審核。3竣工文件審查現(xiàn)場甲方代表、 工程部經(jīng)

16、理校對竣工圖紙并簽證，對決算資料的真實性、時效 性、正確性、完整性進(jìn)行審核把關(guān)。確認(rèn)符合結(jié)算 要求后報項目造價部。認(rèn)真核對各項簽證、變更文件是否與竣工圖相符， 是否缺、漏、錯。必須對現(xiàn)場工程實體與竣工圖 的一致性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，確?？⒐Q算資料的完 整性、真實性。4決(結(jié))算審核項目造價部、成 本控制中心(1)查收施工單位報送竣工決算資料文件的完整性 和有效性。確認(rèn)符合結(jié)算要求后進(jìn)入結(jié)算審核流程， 否則，打回工程部-監(jiān)理單位要求施工單位重新報 送。(1) 1000萬以下工程，從文件完整接收 45天內(nèi) 審核完成，1000萬以上較復(fù)雜項目，60天內(nèi)審核 完成；(2) 工程竣工必須有合格證明才能進(jìn)入決算階段;(3) 以實事求是、健康的心態(tài)、良好的職業(yè)道德、 熟練的預(yù)算、結(jié)算業(yè)務(wù)能力，遵循國家有關(guān)規(guī)定， 合理、公正、及時、準(zhǔn)確地把好關(guān)。(2)踏勘現(xiàn)場，考察竣工工程的實際情況，特別對變更、簽證部分進(jìn)行核查。(3)審查現(xiàn)場造價洽商手續(xù)是否完備，是否可進(jìn)入結(jié)算。(4 )對甲供材料設(shè)備情況的復(fù)核。(5)對竣工結(jié)算書的量價進(jìn)行審核。(6)匯總存在的冋題報成本控制中心復(fù)核。/（6 ）按復(fù)核意見與施工單位核對。（7）雙方參審人員對核對結(jié)果進(jìn)行確認(rèn)。（8）出具核定的工程決（結(jié)）算書和工程決（結(jié)） 算報告。5對審核結(jié)果