借款報(bào)銷管理規(guī)定15-2

1、借款報(bào)銷管理規(guī)定第一章總則第一條 為加強(qiáng)員工財(cái)務(wù)管理，減少資金占用，提高資金使用效 益，更好地服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據(jù)有關(guān)國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái) 政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定，本規(guī)定適用于公司本部 及各地所屬辦事處。第二章員工借款的審批和額度第二條員工借款審批（-）公司員工因公出差、零星采購(gòu)、外協(xié)加工及辦理其他零星 支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。（二）公司員工借支現(xiàn)金需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審批 準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部主管審核簽字后，借款人方可執(zhí)“借款單”到公罰總經(jīng)理 處簽批?，F(xiàn)金借支2萬(wàn)元以上的，要提前1個(gè)工作fi通知財(cái)務(wù)部。（三）借款人執(zhí)簽批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù) 公

2、司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)出納制單、審核后， 按照批準(zhǔn)金額予以支付。（四）為提高公司經(jīng)營(yíng)效率，員工單筆借款在500元以下（含500 元）的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人聯(lián)合會(huì)簽即可，但每月聯(lián)合 會(huì)簽總額不得超過(guò)2000元；員工單筆借款在500元以上的，需按第 二章第二條之（二）審批流程。（五）臨時(shí)工和試用期的員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)吋，由 同行人員借支現(xiàn)金。（六）現(xiàn)金借支人應(yīng)親口到財(cái)務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，委托他人支取的，必須由受托人在現(xiàn)金支付憑證上簽字。第三條員工借款額度（-）為了更準(zhǔn)確的掌握現(xiàn)金收支，原則上300元以下的現(xiàn)金支 出不予辦理借款。（二）員工借支

3、現(xiàn)金前必須預(yù)計(jì)合理的借支額度，部門負(fù)責(zé)人應(yīng) 進(jìn)行額度的審核，超岀合理范圍的員工借款，財(cái)務(wù)部門不予借支。（三）對(duì)不同級(jí)別的員工設(shè)置最高借款限額，未述借款超過(guò)限額 時(shí)，財(cái)務(wù)部不再向其借款，公司外協(xié)加工人員和發(fā)貨人員可上浮一個(gè) 級(jí)次，特姝情況下，由借款人提出借款事rti,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可 辦理借款。級(jí)別額度經(jīng)理級(jí)3000元外協(xié)、發(fā)貨及業(yè)務(wù)人員2000元其他人員1000元（四）財(cái)務(wù)部對(duì)部分頻繁進(jìn)行現(xiàn)金支付的員工，可核定每人不超 過(guò)1000元的借支額度作為備用金；特殊情況下，可以提高備用金額 度。第三章員工借款管理第四條 公司原則上禁止口條抵現(xiàn)，對(duì)于符合規(guī)定的員工定額備 用金“借款單”，財(cái)務(wù)部可及吋

4、進(jìn)行賬務(wù)處理。一般處理結(jié)果如下：x年x丿x fl xxx借支定額備用金 借：其他應(yīng)收款xxx 貸：庫(kù)存現(xiàn)金第五條 員工借款報(bào)銷報(bào)銷吋，應(yīng)取得合法的報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷單 上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核 其業(yè)務(wù)合理性后，財(cái)務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，進(jìn) 行會(huì)計(jì)處理。第六條借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附清單及驗(yàn)收單。第七條 員工報(bào)銷款項(xiàng)應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需支出 現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)，財(cái)務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。第八條 員工借款報(bào)銷時(shí)，需取得合法的報(bào)銷票據(jù)，按報(bào)銷規(guī)定 程序報(bào)銷。第九條 財(cái)務(wù)部耍嚴(yán)格控制員工借款總量，準(zhǔn)確掌握員工現(xiàn)金借 支

5、、報(bào)銷和還款的情況，及時(shí)清理借支，對(duì)借款期限超過(guò)2個(gè)月的員 工，財(cái)務(wù)部應(yīng)下發(fā)“員工借款清欠通知單”（見(jiàn)附件）催收。財(cái)務(wù)部 每季度要對(duì)員工借款進(jìn)行一次全面清理。第十條 對(duì)于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單” 10 內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，并會(huì) 同行政人事部門從借款人工資中扣還。第十一條 行政人事部門對(duì)于右辭退意向和調(diào)出意向的員工，應(yīng) 事先通知財(cái)務(wù)部門，待其述清所有借款后，再履行相關(guān)手續(xù)。第十二條報(bào)銷時(shí)間（一）報(bào)銷期限必須在借款本月完成。如確有特姝情況，務(wù)必在 次月10日前完成前月借款報(bào)銷。（-）報(bào)銷具體時(shí)間上，各部門、辦事處于每周三、六兩h上午 集屮將報(bào)銷單據(jù)送至財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核通過(guò)的報(bào)銷單據(jù)，于下午 遞交至總經(jīng)理辦公室簽批。第十三條報(bào)銷辦法（一）木人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，由專人匯 總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部。（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。第四章附則第 條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)下屬員t現(xiàn)金借支審核不慎造成壞賬損 失的，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)解決。第十二條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋修訂。第十三條 木規(guī)定口 2012年6月1日起執(zhí)行。附件：?jiǎn)T工借款清欠通知單部門