北京分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定(DOC6頁(yè)

1、北京分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定頁(yè)DOC 6北京分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定為了標(biāo)準(zhǔn)公司日常工作行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高企業(yè)效益，特制定本制度。一：借款的有關(guān)規(guī)定1:出差人員暫支差旅費(fèi)款，必須先到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證，填好該憑證后先經(jīng)財(cái)務(wù)審核，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)三天無(wú)故未報(bào)銷者，每延遲一天扣除所報(bào)差旅費(fèi)總額的1%并不得再借款。2 :公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財(cái)務(wù)審核.分公司經(jīng)理審批，1000元以上報(bào)總部由 財(cái)務(wù)副總審 批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人處以所

2、借款額10%-30%的罰款。3 :試用人員借支差旅費(fèi)，假設(shè)借款人未能歸還借款，由分公司經(jīng)理或其授權(quán)人負(fù)連帶責(zé)任。4 :借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后結(jié)欠局部金額未還清者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項(xiàng)的10% 30%的罰款。二：費(fèi)用管理制度一：差旅費(fèi)1 :公司人員出差前都應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單，出差期限視具體情況核定，不能核定的，由出差人員在出差回來(lái)后補(bǔ)填。2 :出差中途因特殊情況需要延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否那么除不予報(bào)銷旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3 :出差旅費(fèi)分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、招待費(fèi)、雜費(fèi)等，其報(bào)銷最高限額如

3、?職位日主像支1005+55+每通囲經(jīng)理JW副經(jīng)主任W實(shí)支15住宿費(fèi)1514012010餐費(fèi)5+5早餐+-八5某它)下：說(shuō)明:通費(fèi)法取 得憑 證者通工具不報(bào)銷交通費(fèi)。2、分公司人員一般情況不得乘飛機(jī)，如有特殊情況需乘飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理以外其他人不得乘坐火車軟臥 ,如有乘坐 者，由乘坐者自行承當(dāng)軟臥票面金額的 30%。3、 出差未經(jīng)主管副總或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)不得繞道而行且中途停留或借此 游玩，否那么其差旅費(fèi)不得報(bào)銷并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。4、打的費(fèi)用必須在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理的不能報(bào)銷。5、 住宿費(fèi)以憑證于給付標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)認(rèn)定，超過(guò)

4、局部自付。本公司有住宿場(chǎng)所且能住宿的或住宿費(fèi)有其他人支付的不得報(bào)銷住宿費(fèi)，如低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)支和標(biāo)準(zhǔn)額的差額的50%獎(jiǎng)勵(lì)給當(dāng)事人。6、低階人員隨高階人員因公出差時(shí)， 其宿費(fèi)可比照高階人員的出差旅 費(fèi)標(biāo) 準(zhǔn)。7、原那么上應(yīng)當(dāng)日來(lái)回的出差，不得報(bào)銷住宿費(fèi)。8、 餐費(fèi)每日補(bǔ)貼35元，其他費(fèi)用每日補(bǔ)貼5元，缺乏一日按各餐標(biāo) 準(zhǔn)補(bǔ) 貼。由公司供給餐費(fèi)、其他人包括代理商已支付或已報(bào)銷招待費(fèi)的不另補(bǔ) 貼餐費(fèi)。9、 除特殊情況外市內(nèi)出差辦事中午不能回辦事處的給予誤餐補(bǔ)貼10元，其 他費(fèi)補(bǔ)貼5元。10 雜費(fèi)如包裹費(fèi)、 費(fèi)無(wú) 費(fèi)報(bào)銷人員等，金額控制在10元以 內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報(bào)銷。無(wú)補(bǔ)貼，已報(bào) 費(fèi)者不得報(bào) 費(fèi)。差旅

5、費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單目自何處至何處交通費(fèi)住宿費(fèi)餐費(fèi)招待費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)月 日至月 日月 日至月 日月 日至月 日合計(jì)二：伙食費(fèi)依據(jù)辦事處人數(shù)來(lái)確定：1、一個(gè)人每月500 元2、二個(gè)人每月900 元3、三個(gè)人每月1200 元4、四個(gè)人每月150U 元5、五個(gè)人每月1800 元6、五個(gè)人以上每增加一個(gè)人增 25U 元超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，超過(guò)局部由辦事處人員分擔(dān)。三：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1、業(yè)務(wù)開支以“業(yè)務(wù)客觀需要，節(jié)約“為原那么，非業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的招待費(fèi)不得報(bào)銷。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支必須與伙食費(fèi)嚴(yán)格區(qū)分。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時(shí)寫清事由、請(qǐng)客對(duì)象、人數(shù)等，否那么不允許報(bào)銷，審核者必須嚴(yán)格把關(guān)。四： 費(fèi) 費(fèi)以“實(shí)際

6、需要為原那么，考慮到北京分公司的實(shí)際情況作以下規(guī)定 : 1：分公司經(jīng)理吳建標(biāo)每月報(bào)銷最高限額為700 元。2：副主任湯光曉每月最高報(bào)銷限額為100 元。3：市場(chǎng)管理人員吳月通每月最高報(bào)銷限額為150 元。4：市場(chǎng)開拓人員吳士威每月最高報(bào)銷金額300 元。5： 市場(chǎng)開拓人員盛英樂(lè)每月最高報(bào)銷金額250 元。6： 報(bào)銷以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，低于最高限額的按實(shí)際報(bào)銷，超額自負(fù)。4：各分公司必須將符合報(bào)銷條件的人員名單上報(bào)總部財(cái)務(wù)部。年內(nèi)如有新增符合報(bào)銷條件的人員必須先申請(qǐng)后報(bào)銷，報(bào)銷起始時(shí)間以公司批準(zhǔn)日為準(zhǔn)。五： 費(fèi)1、辦事處 遵循“公私清楚、私話自付、長(zhǎng)話短說(shuō)、嚴(yán)禁浪費(fèi)“的原那么。2、根據(jù)實(shí)際情況，公司

7、規(guī)定每月辦事處人員私人用話限額30 元，超額自付 按郵電局明細(xì)單為準(zhǔn)。3、通話時(shí)發(fā)現(xiàn)閑聊，私話費(fèi)用嚴(yán)重超額的處以超額局部的10 倍予以重罰。4、商場(chǎng)、專賣店 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為1 北京市范圍內(nèi)的自營(yíng)專賣店最高限額為15U元。2 分公司駐外辦事處 費(fèi)最高限額20 元。2北京市區(qū)自營(yíng)商場(chǎng) 費(fèi)最高限額為 100元。3以上話費(fèi)如有超額，超額局部由使用者自行負(fù)擔(dān)以 單為準(zhǔn)。六:醫(yī)藥費(fèi)1、辦事處人員日常購(gòu)置的藥品，花費(fèi)的醫(yī)藥費(fèi)一律不予報(bào)銷。2、如遇大額醫(yī)藥費(fèi)支出，由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)分公司經(jīng)理簽署意見后上報(bào) 財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)副總根據(jù)具體情況給予一定金額的補(bǔ)貼。七:辦公費(fèi)1、購(gòu)置辦公用品應(yīng)遵循實(shí)用、適價(jià)、節(jié)約的原那么，誰(shuí)

8、使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，如造 壞，由責(zé)任人賠償。2、辦事處需指定專人購(gòu)置辦公用品。八：其它不得報(bào)銷的費(fèi)用1、個(gè)人購(gòu)置的書籍不得報(bào)銷2、個(gè)人日常醫(yī)藥費(fèi)用不得報(bào)銷3、個(gè)人購(gòu)置的衣物不得報(bào)銷4、不住分公司己租的房子，自行租住的不得報(bào)銷5、個(gè)人購(gòu)置的 、耳機(jī)、磁帶等用品不得報(bào)銷6、非業(yè)務(wù)原因不在分公司用餐自行出去吃的不能報(bào)銷7、個(gè)人拍攝照片、沖洗照片的費(fèi)用不得報(bào)銷8、其他屬于個(gè)人的費(fèi)用支出的不得報(bào)銷三：倉(cāng)庫(kù)管理1、倉(cāng)庫(kù)管理必須落實(shí)到人，職責(zé)不清者追究辦事處負(fù)責(zé)人或分公司經(jīng)理 任。2、倉(cāng)管人員要對(duì)每天的到貨進(jìn)行單貨核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤做?驗(yàn)收入庫(kù)單? 字以示驗(yàn)收入庫(kù)。3、核對(duì)有誤者，應(yīng)盡快和相關(guān)部門聯(lián)系，査出原因做出處理

9、。并通過(guò)?驗(yàn) 入庫(kù)調(diào)整單?來(lái)作入庫(kù)處理。4、倉(cāng)庫(kù)商品堆放應(yīng)遵循利于找、 便于取的原那么，盡可能同一貨號(hào)堆放在 排列有序，殘次鞋與好鞋分開堆放，以防止過(guò)失，提高工作效率。5、對(duì)倉(cāng)庫(kù)存貨需進(jìn)行定期清理，對(duì)需處理的鞋子應(yīng)及時(shí)進(jìn)行形態(tài)轉(zhuǎn)換。6、倉(cāng)管人員要對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的數(shù)量負(fù)責(zé)，還要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的質(zhì)量負(fù)責(zé)，如因管公司成毀的責(zé)并簽收起，理不善而造成的損失，倉(cāng)管人員需承當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。7、贈(zèng)送禮品、鞋子必須由分公司經(jīng)理或主任批準(zhǔn)簽字前方可將貨物出庫(kù)。8、現(xiàn)價(jià)比原批發(fā)價(jià)低的，要由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)簽字后，方可出庫(kù)。9、客戶提貨時(shí)，倉(cāng)管人員應(yīng)根據(jù)單子上的貨號(hào)、數(shù)量發(fā)貨；同時(shí)在出庫(kù)前必須進(jìn)行單、貨復(fù)核，確保無(wú)誤。不得

10、亂發(fā)、錯(cuò)發(fā)。10、倉(cāng)管員對(duì)客戶退貨要按規(guī)定把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進(jìn)倉(cāng)時(shí)，要把紅單和退貨逐個(gè)貨號(hào)進(jìn)行核對(duì)，防止發(fā)生過(guò)失。11 、 倉(cāng)管人員要及時(shí)做好倉(cāng)庫(kù)商品明細(xì)帳，并定期與會(huì)計(jì)進(jìn)行帳帳核對(duì)， 如 有不符及時(shí)査出原因，做出處理。并不定期地與倉(cāng)庫(kù)實(shí)貨核對(duì)。12 、 庫(kù)存盤點(diǎn)要定期進(jìn)行，進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，并做好公司指定的盤點(diǎn)表。如 有 帳實(shí)不符，需做盤點(diǎn)溢缺報(bào)告單上報(bào)分公司經(jīng)理，假設(shè)是個(gè)人原因造成庫(kù)存短 缺，由責(zé) 任人按廠價(jià)賠償，嚴(yán)重者開除。13 、 倉(cāng)庫(kù)員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息與方案，向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，以保證領(lǐng)導(dǎo)及時(shí) 掌握庫(kù)存有關(guān)信息，做好供貨工作。14 、 滯銷產(chǎn)品與殘次鞋， 定期搞好清單， 向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，

11、 以盡可能及時(shí)處理 , 防 止積壓。15 、 除倉(cāng)管員外其它人不得隨意進(jìn)入庫(kù)內(nèi)，因業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫(kù)內(nèi)的需要倉(cāng)管 員同意，倉(cāng)庫(kù)鑰匙除倉(cāng)管員外，其它人不得配有。私自配有倉(cāng)庫(kù)鑰匙者，庫(kù)內(nèi)存 貨發(fā) 生短缺由其負(fù)全責(zé)并立即開除。16、 辦事處人員自己穿的鞋， 一律通過(guò)開單， 并出錢購(gòu)置，一人一年二雙以 內(nèi) 廠價(jià)支付，二雙以上按批發(fā)價(jià)支付處理鞋和殘次鞋除外。17、 倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)每個(gè)月一次，單月由倉(cāng)管員自行組織盤點(diǎn)核對(duì)，財(cái)務(wù)與倉(cāng)管員 進(jìn)行帳帳核對(duì)，雙月由財(cái)務(wù)人員與倉(cāng)管員一起組織盤點(diǎn)核對(duì)，包括帳帳、帳實(shí)核 對(duì)。18 、 倉(cāng)庫(kù)管理人員要做好防盜、防火工作，庫(kù)內(nèi)禁止吸煙。19、 不管什么類型的出庫(kù)都必須要通過(guò)開單，不得

12、以白條抵庫(kù)。發(fā)生白條抵 庫(kù)者由倉(cāng)庫(kù)員按批發(fā)價(jià)支付。20、 違反以上規(guī)定者 無(wú)處分措施的條款 視情節(jié)輕重處以 100-3000 元罰款 , 嚴(yán)重者開除。四、現(xiàn)金管理1 各辦事處、分公司現(xiàn)金必須由專人負(fù)責(zé)，出納員的指定符合財(cái)務(wù)相關(guān)原貝嘰2、出納員收到現(xiàn)金時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖“章。3、出納員必須嚴(yán)格掌握好差旅費(fèi)和個(gè)人借款規(guī)定。 超規(guī)定或手續(xù)不全而支 出的款項(xiàng)由出納員負(fù)責(zé)。4、出納員要對(duì)每天的現(xiàn)金收支進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，及時(shí)入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分公司必須及時(shí)把營(yíng)業(yè)款匯入總部，以加快資金周轉(zhuǎn)速度，一般起點(diǎn)為 3 萬(wàn)元。月底那么必須將超備用金局部款項(xiàng)匯入總部。6、現(xiàn)金支出時(shí)，出納人員必須對(duì)各種支出的單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤前方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖“等。7、每日業(yè)務(wù)終了時(shí)，出納人員必須做現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并根據(jù)當(dāng)天的收付款憑 據(jù)及 現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表登現(xiàn)金日記帳，同時(shí)進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符，要及時(shí)査 出原因， 因出納個(gè)人原因造成現(xiàn)金短缺，由出納個(gè)人負(fù)責(zé)。8、現(xiàn)金收入當(dāng)天就必須存入銀行，并做好現(xiàn)金帳。辦事處備用金不得超過(guò) 2000 元。因未及時(shí)將現(xiàn)金存入銀行而遭突發(fā)