銀行承兌匯票的一般應(yīng)用及其妙用

1、銀行承兌匯票的一般應(yīng)用及其妙用（一）銀行承兌匯票的一般應(yīng)用銀行承兌匯票的一般應(yīng)用，可以通過兩種方式進(jìn)行融資 一、買方融資：信譽(yù)好、被銀行認(rèn)可的企業(yè)當(dāng)短期資金不足 時，可以開出銀行承兌匯票用以支付貨款。其實(shí)質(zhì)是買方企 業(yè)節(jié)省了現(xiàn)金流的支出，融到了一筆期限為交易日到匯票到 期日的資金。如果企業(yè)申請銀行為其開出差額保證金銀行承 兌匯票，如30 %保證金銀行承兌匯票，則企業(yè)將自己的信用 通過銀行放大了 2.33倍，即實(shí)現(xiàn)了融資目的。二、賣方融資:1、貼現(xiàn)：賣方收到銀行承兌票據(jù)后若遇資金短缺，可持票 向銀行申請貼現(xiàn)，及時補(bǔ)充流動資金。2、背書轉(zhuǎn)讓：企業(yè)在收到銀行承兌匯票后在票據(jù)到期日之前可以背書轉(zhuǎn)讓，將

2、 銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給給付對價的下一家企業(yè)，這也實(shí)現(xiàn) 了票據(jù)的信用貨幣功能。（二）銀行承兌匯票的巧妙使用隨著市場經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展和完善，企業(yè)之間的競爭在各 個方面展開，企業(yè)財(cái)務(wù)成本約束大大增強(qiáng)，對財(cái)務(wù)管理水平 要求日益提高，更加關(guān)注對融資成本、融資總量、期限及便 利性的綜合考慮，注意融資與企業(yè)結(jié)算、產(chǎn)供銷、物流及物 權(quán)控制等環(huán)節(jié)相匹配.在風(fēng)險可控的前提下，追求企業(yè)融資 成本最小化。所以在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)時要根據(jù)公司自身和銀行的政策靈活運(yùn)用，這樣可以為公司帶來更多利益和 方便。下面介紹幾種銀行承兌匯票的辦理技巧和產(chǎn)品創(chuàng)新和 組合。1、買方可以和供貨商協(xié)商采用銀行承兌匯票支付貨款企業(yè)適當(dāng)選擇銀

3、行承兌匯票結(jié)算，可降低銀行貸款需 求，減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。辦理銀行匯票時存入的保證金存 款還能有一部分存款利息收入。對于賣方市場的商品而言，賣方不愿意接受銀行承擔(dān)匯 票。但是在資金不足的情況下，賣方也應(yīng)該爭取買方付息貼 現(xiàn)的方式采用銀行承兌匯票付款，這樣也可以降低財(cái)務(wù)費(fèi) 用。2、允許客戶使用銀行承兌匯票預(yù)付款制定合理的預(yù)收款政策，可以幫助有良好合作關(guān)系的客 戶取得銀行承兌的授信額度，鼓勵這些客戶用銀行承兌匯票 進(jìn)行預(yù)付款，做到和客戶雙贏。對于銀行承兌匯票如果能讓對方付息還可以收取利息收 益，即使不能取得貼息在拿到匯票后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)也比銀 行直接貸款成本要低的多。接受客戶的銀行承兌匯票付款對

4、于企業(yè)提高銷售收入，有效降低應(yīng)收賬款風(fēng)險以及降低財(cái)務(wù) 費(fèi)用將起到十分重要的作用。3、將應(yīng)收票轉(zhuǎn)讓是許多公司采用的一種支付手段用應(yīng)收票據(jù)而不是現(xiàn)金支付貨款，可以降低公司的資金 成本、緩解財(cái)務(wù)壓力。其實(shí)還有一種方式比轉(zhuǎn)讓應(yīng)收票據(jù)更加有利于提高公司 資金收益，那就是質(zhì)押。與背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)收票據(jù)相比，質(zhì)押的 方式使開出的應(yīng)付票據(jù)到期日肯定可以再晚一些日子，這中 間資金的利息就歸公司享有了 。按照七天通知存款1.71 %利 率計(jì)算，能延長10天以上的匯票背書轉(zhuǎn)讓就不如質(zhì)押重新 開票劃算了。至于貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)要付貼現(xiàn)利息，就更不可取 了。4、企業(yè)一旦出現(xiàn)臨時性流動資金周轉(zhuǎn)緊張局面，票據(jù)貼 現(xiàn)也是是一種非常合適的

5、短期融資途徑。但是在辦理之前如果能能確定用款時間的企業(yè)還可以在 賣出票據(jù)（即貼現(xiàn)）時和銀行簽署回購協(xié)議，在資金流回時重 新購回賣出的票據(jù)，這樣可以少付貼現(xiàn)利息。5、在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間，特別是在關(guān) 聯(lián)企業(yè)之間，互相開具銀行承兌匯票，讓債權(quán)企業(yè)用銀行承 兌匯票先向銀行貼現(xiàn)，然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給 原票據(jù)債務(wù)企業(yè)，從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目 的。6、銀行承兌匯票拆分業(yè)務(wù)是指客戶將其持有的大面額銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀 行，銀行為其承兌多張銀行承兌匯票，多張匯票金額合計(jì)等 于大面額匯票，到期日晚于大面額匯票，但不超過6個月。一些企業(yè)在商品交易中獲取較大面額的銀行承兌

6、匯票后，又 需要向其多家供貨單位分別付款，付款金額又往往小于收到 的銀行承兌匯票，如將其貼現(xiàn)后付款，需支付貼現(xiàn)利息，增 加財(cái)務(wù)費(fèi)用；如果銀行將其換開成多張小面額的銀行承兌匯 票，可便于企業(yè)對外付款，且節(jié)約費(fèi)用支出。7、在辦理銀行承兌匯票的過程中還會牽涉到保證金利息 的問題一般情況下保證金分為兩種，一種是辦理票據(jù)時候存入的初 始保證金和票據(jù)到期前追加的保證金。銀行對初始存入的保 證金一般都是按照定期存款計(jì)算利息，后續(xù)追加的保證金按 照活期存款利息計(jì)算。其實(shí)企業(yè)可以要求銀行按照有利于企 業(yè)的方式計(jì)息，對于重要的客戶來說銀行一般也會滿足企業(yè) 的要求。一是可以要求銀行把后續(xù)保證金按照三個月定期和 七天通知存款的方式計(jì)息，二是盡量至付款日再補(bǔ)充保證 金?；钇诖婵罾手挥?0.