淺議不平衡報價法在工程投標中的應(yīng)用

1、目錄1 工程招投標對工程造價控制的作用22 招標人對工程造價的影響32.1 招標形式對工程造價的影響32.2 計量方法對工程造價的影響42.3 報價方法對工程造價的影響52.4 地區(qū)和行業(yè)保護主義對工程造價的影響53投標人對工程造價的影響63.1 投標人的報價決策對工程造價的影響63.2 不平衡報價法的產(chǎn)生63.3不平衡報價法的定義73.4不平衡報價法的類型84 不平衡報價的應(yīng)用94.1不平衡報價應(yīng)用的前提104.2不平衡報價的技巧114.3 常見的不平衡報價法在投標報價中的應(yīng)用12淺議不平衡報價法在工程投標報價中的應(yīng)用【摘  要】  在激烈競爭的建筑市場，投標企業(yè)在參與建

2、設(shè)項目的投標競爭時，投標報價往往是決定中標單位的關(guān)鍵因素，投標人想要實現(xiàn)以合理的低價中標，又能有較多的利潤，采用不平衡報價法是最常用的報價技巧之一，結(jié)合工程實踐，分析不平衡報價法在投標報價應(yīng)用中的一些常用技巧?！娟P(guān)鍵詞】 工程投標不平衡報價工程量清單引言在市場經(jīng)濟條件下，投資者和承包商在市場追求的經(jīng)濟利益不同。提高工程質(zhì)量降低投資費用，是投資者始終關(guān)注的問題；而承包商追求的是較高的工程造價2。建設(shè)工程招投標制是我國建筑市場走向規(guī)范化、完善化的重要舉措之一，建設(shè)工程招投標制度的推行，使計劃經(jīng)濟條件下建設(shè)任務(wù)的發(fā)包從以計劃分配為主轉(zhuǎn)變到以投標競爭為主，也使我國建設(shè)工程的承發(fā)包方式發(fā)生了質(zhì)

3、的變化，實行建設(shè)工程招投標制度對降低工程造價，擇優(yōu)選出承包商起了重大作用。在這種大背景下，采取何種投標策略，以便在中標后，施工過程中盡可能的提高工程造價，是承包商迫切需要解決的問題。1 工程招投標對工程造價控制的作用招標投標法的立法宗旨是規(guī)范招投標活動，保護國家利益社會公共利益和招投標活動當(dāng)事人的合法利益，提高經(jīng)濟效益，保證項目質(zhì)量。從事招投標活動遵循的原則是“公開公平公正和誠實信用”。1市場經(jīng)濟強調(diào)的是：資源合理配置優(yōu)化組合適者生存，市場機制就是競爭機制。建設(shè)工程招標是提供公平競爭的平臺，以法定方式吸引建設(shè)承包單位競爭，從中選擇條件優(yōu)越者完成工程建設(shè)任務(wù)。在招投標過程中，招標單位從眾多投標者

4、中選擇出裝備精良技術(shù)過硬管理水平高社會信譽好報價合理的優(yōu)秀施工企業(yè)，從而為工程投資控制打下良好的基礎(chǔ)。作為項目的投資者，招標人應(yīng)充分認識到招投標制度引入的競爭機制給自己帶來的效益：既能選擇到優(yōu)秀的承包商，又能通過市場競爭起到控制工程造價，從而節(jié)省投資。2 招標人對工程造價的影響2.1 招標形式對工程造價的影響    中華人民共和國招標投標法允許的招標方式有公開招標和邀請招標。1     應(yīng)該說，唯有公開招標方式才更有可能真正做到公開、公正、公平，使工程造價得到有效控制。但若在招標工作的其它細節(jié)上未能處理好，同樣可引起工程造價的失控。例

5、如，借著公開招標的名義，在技標評標時未將各投標單位的報價高低作為評標的主要依據(jù)，而是過分地追求投標單位技術(shù)標的編寫水平，在造價上搞所謂的費率招標、實際上是對項目進行按實結(jié)算。試想：在市場經(jīng)濟的今天，在建設(shè)單位和施工單位都在力爭創(chuàng)造更大利潤的今天，建設(shè)單位能一廂情愿地控制好造價嗎？  邀請招標一般只適用于國家技資的特殊項目和非國營經(jīng)濟投資的項目。前者因其特殊性而須經(jīng)省市級以上政府批準；但屢見不鮮的是，許多由政府技資的普通項目在沒有相關(guān)級別職能部門批準的情況下(或僅靠某位領(lǐng)導(dǎo)個人的特許批條)，就進行所謂的邀請招標，不但違反招標法規(guī)定，更往往因被邀投標企業(yè)的有恃無恐而使造價失控。后者應(yīng)理解

6、為招標法認可這些項目造價的市場化，其造價的控制由業(yè)主自負、而不再由國家干預(yù)。因此，邀請招標的項目更加要求先論價、后成交的原則；否則，其結(jié)果很少見甲乙雙方都對最終造價皆大歡喜，更多的往往是建設(shè)方無法控制造價，甚至雙方因各執(zhí)一詞而對簿公堂。22.2 計量方法對工程造價的影響    公開招標中，工程量的計算方式分為按設(shè)計的施工圖計量(簡稱施工圖計量)和按招標文件提供的工程量清單計量(簡稱清單計量)兩種方法。施工圖計量由投標單位各自計算施工圖中的分部分項工程量，套用相應(yīng)定額進行工料機數(shù)量分析并得直接費，再計算相關(guān)費率并結(jié)合投標企業(yè)自身管理水平和競爭實力進行適當(dāng)讓利(表現(xiàn)形

7、式為造價下浮)后報價。清單報價除暫不計算施工圖工程量、而是采用招標文件提供的工程量之外，其余均同施工圖計量方式。3    由于清單計量中的工程量由招標方提供，一般招標文件規(guī)定中標方必須在中標后一定時段(如一個月)內(nèi)同建設(shè)單位核準工程量，以便確定最終造價。實際工作中，有時雙方為怎樣核準工程量而各打如意算盤。一方面，中標單位往往在工程到手后將工作重心轉(zhuǎn)到了施工方面，因而無法在招標文件規(guī)定的時段內(nèi)完成工程量計算，核準工程量更是無從談起；于是，中標單位抱著工程到手，做了再算的心理，忽視招標文件有關(guān)規(guī)定，只指望在竣工結(jié)算時力爭好的利潤。另一方面，建設(shè)單位視中標單位未在規(guī)定時

8、段內(nèi)核對工程量，是中標單位對招標文件提供的工程量清單的認可，就放心讓中標單位施工了。及至竣工之后，中標單位的結(jié)算與建設(shè)單位的期望造價大相徑庭。4    施工圖計量則沒有上述麻煩，無論中標單位在工程量計算過程中是否漏項、少算，都應(yīng)按施工圖設(shè)計的內(nèi)容進行按質(zhì)按量地完成。因此，從控制造價的角度講，提倡招標時還是采用施工圖計量的方法為好。 2.3 報價方法對工程造價的影響    報價方法一般分為綜合單價法和工料單價法。綜合單價法針對分部分項內(nèi)容，綜合考慮其工料機成本和各類間接費及利稅后報出單價，再根據(jù)各分項量價積之和而組成工程總價；它一般不反

9、映工料機分析，并匯兌各種工料機問題，乘以相應(yīng)的工料機市場單價，所得總和，再考慮總的各種間接費和利稅后報出總價；它不但有費率計算順序，而且有各種工料機市場單價。     建筑工程不像其它政府采購項目，有時由于設(shè)計不到位、施工中變更等不可預(yù)見因素較多，使工程竣工后產(chǎn)生工程量增減而造價調(diào)整。這種調(diào)整有時由于雙方在事前未講妥，事后往往對費用有所異議。因此，用工料單價法報價，能較好地解決這種事后爭議。即采用工料單價法報價，為工程項目的事后審計工作更為順利地進行提供了較多依據(jù)。但目前國際慣用的報價形式卻大多是綜合單價法，須知它的使用前提較為嚴格，如圖紙設(shè)計要詳實、變更較少、使

10、用FIDIC合同格式等。42.4 地區(qū)和行業(yè)保護主義對工程造價的影響在某些地區(qū)和行業(yè)，招投標工作缺乏客觀公正性和透明度，為了照顧本地區(qū)或本系統(tǒng)內(nèi)施工單位利益，制定一些地方保護政策，或采用其他不規(guī)范方法。如路基工程項目劃分標段時，本行業(yè)內(nèi)施工單位投標段通常工程量大，投資規(guī)模較大，地方群眾干擾小，施工環(huán)境好。其他標段則施工條件較差，難度較大，對其他投標單位吸引力下降，加大施工單位的成本開支，不利于控制工程造價。3投標人對工程造價的影響3.1 投標人的報價決策對工程造價的影響投標人對建筑產(chǎn)品的定價與投標決策有密切關(guān)系。投標人通常根據(jù)建筑市場競爭激烈程度，競爭對手實力狀況，結(jié)合本單位施工能力和技術(shù)水平

11、，作出最后的報價金額。大致包括以下幾種方法：（1）獲得最大利潤為目標；（2）保本或微利為策略；（3）以最大限度低報價為策略；（4）采用超常規(guī)報價方法。33.2 不平衡報價法的產(chǎn)生建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范的實施, 標志著我國工程造價的改革進入了企業(yè)自主報價、市場競爭定價的新階段。在我國傳統(tǒng)的定額計價模式下, 投標單位按照法定定額的預(yù)算單價和費用標準進行投標報價。而在工程量清單計價模式下, 業(yè)主按照國家統(tǒng)一的工程量計算規(guī)則提供工程量清單, 由投標單位自主報價, 通過市場競爭確定中標人。隨著施工項目采用工程量清單計價, 無標底招標, 低價中標模式的推行, 建筑市場的競爭愈演愈烈。由于建設(shè)工程的多樣

12、性、工程成本計價的復(fù)雜性, 評標時難于準確地界定工程成本價, 加之清單合同采用的是驗工計價方式, 這決定了招投標雙方均承擔(dān)著各自的風(fēng)險：: 工程量變化的風(fēng)險由招標人承擔(dān), 所報單價變化的風(fēng)險由投標人承擔(dān), 為了在激烈的市場競爭中獲勝,承包商既要維持投標報價的競爭力, 又想獲得超額利潤, 必會采取各種投標策略盡量降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險, 其中, 不平衡報價成為一個最為有效的途徑。3.3不平衡報價法的定義不平衡報價法是相對通常的平衡報價而言的，是在工程項目的投標總價確定后，根據(jù)招標文件的付款條件，合理地調(diào)整投標文件中子項目的報價，在不抬高總價以免影響中標的前提下，實施項目時能夠盡早、更多地結(jié)算工程款，并能

13、夠贏得更多利潤的一種投標報價方法。對于工程項目。應(yīng)根據(jù)工程項目不同特點及施工條件等來考慮采用不平衡報價法。不平衡報價是投標單位在投標總價不變的前提下，有意識地調(diào)整某些子目的單價，有可能增加工程量的項目報高價，有可能減少工程量的項目報價低。給以后的結(jié)算調(diào)整獲得額外收益埋下伏筆?！安黄胶鈭髢r”方式是企業(yè)的一種投標策略，是合理的。不平衡報價法的前提是工程量清單報價，它強調(diào)量價分離，即工程量和單價分開，投標時承包商報的是單價而不是總價，總價等于單價乘以招標文件中的工程量，最終結(jié)算量以實際發(fā)生量為準。而這個總價是理念上的東西，或者說只是評標委員會在比較各家標價的高低時提供了一個總的大致參考值，實際上承包

14、商拿回的總收入等于在履約過程中通過驗收的工程量與相應(yīng)單價的乘積。3.4不平衡報價法的類型不平衡投標報價是在平衡報價的基礎(chǔ)上, 通過分項工程中綜合費用調(diào)整系數(shù)大小或者調(diào)整合同報價參數(shù), 期望在工程實施中增加合同收益的方法。在招投標實踐中主要有以下三類表現(xiàn)形式:I、 第一類不平衡報價時間不平衡報價。該方法是投標單位主要利用承包合同的早期施工、早計量、早支付的進度支付規(guī)則, 結(jié)合施工進度計劃, 通過適當(dāng)提高先期施工、降低后期施工分項工程的綜合單價, 從而獲取資金時間價值的方法。這個方法在海外被稱為“頭重腳輕”配置法, 其核心就是力爭內(nèi)部管理的資金負占用。投標人利用工程量清單與工程進度款支付時間的關(guān)系

15、, 調(diào)高早收款的分項工程的綜合單價, 調(diào)低晚收款的分項工程的綜合單價, 使得總價保持不變。投標人利用這種前重后輕的不平衡報價方式可盡早收到更多的工程款, 盡管后邊的單價可能會賠錢, 但由于先期早已收回了成本, 資金周轉(zhuǎn)的問題已經(jīng)得到妥善解決, 則應(yīng)變能力得到提高, 還有適量利息收入, 因此只要能夠保證整個項目最終盈利即可。但對業(yè)主而言會打亂資金使用計劃, 容易發(fā)生超支現(xiàn)象, 當(dāng)工程出現(xiàn)爭議時會失去主動權(quán), 難以推動工程, 甚至造成結(jié)算困難。II、第二類不平衡報價數(shù)量不平衡報價。目前許多工程對工期要求過緊, 圖紙還沒完全達到施工深度就要招施工單位進場施工, 導(dǎo)致招標使用的工程量跟實際施工的工程量

16、存在很大差異。數(shù)量不平衡報價主要是投標單位通過分析圖紙、地質(zhì)資料、計量法則, 加上現(xiàn)場考察以及歷史經(jīng)驗來判斷其實際工程量與清單工程量是否變化, 如有, 則可根據(jù)實際工程數(shù)量可能增加或減少來適當(dāng)調(diào)高或降低該清單項目單價, 合理協(xié)調(diào)相關(guān)單價而保持總價平衡, 從而可能在合同履行時獲得更多的支付報酬, 具體做法是:(1) 對在工程實施過程中可能增加工程量的項目報高價, 可能減少工程量的項目報低價, 維持投標總報價不變。(2) 綜合單價包干項目報低價, 綜合合價包干項目報高價,維持投標總報價不變。(3) 在詢標過程中, 若招標人要求降低綜合單價, 則工程量大的降幅小, 工程量小的降幅大。(4) 有些項目

17、沒有實際工程量, 業(yè)主要求報綜合單價, 對沒有開列工程量的項目報高價, 列出假定工程量的報適中價格。III、第三類不平衡報價風(fēng)險不平衡報價。風(fēng)險不平衡報價是指投標人利用合同工期長的支付價格調(diào)整和不同貨幣比例支付的規(guī)則, 規(guī)避通貨膨脹和貨幣貶值等風(fēng)險因素。工程實施過程充滿不確定因素, 這些因素的變化都會引起工程造價變動。投標者經(jīng)常會利用這些不確定因素, 具體表現(xiàn)為: 通過調(diào)高(低) 工程中使用資源較多(少) 的調(diào)價系數(shù)和權(quán)重,或調(diào)高(低) 物價上漲較大(穩(wěn)定或下降) 的資源調(diào)價系數(shù)和權(quán)重, 提高外匯比例(同時甚至降低總報價) 的方法; 也可以通過適當(dāng)降低材料單價, 協(xié)同提高人工、機械臺班單價的方

18、法, 進行不平衡報價, 使投標人中標后在合同履行中能規(guī)避風(fēng)險或?qū)L(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給業(yè)主, 從而獲取收益。4 不平衡報價的應(yīng)用4.1不平衡報價應(yīng)用的前提工程造價資料的積累，是不平衡報價法應(yīng)用的前提之一。招投標結(jié)束后，許多單位只注重招投標結(jié)果，不注重標底報價資料的積累，工程造價資料管理混亂，甚至很多資料丟失。由于招投標工作具有時間緊、任務(wù)重的特點，在短期內(nèi)不易完全掌握工程造價的有效確定方法，故工程造價資料的收集與應(yīng)用對于提高工程經(jīng)濟管理人員業(yè)務(wù)能力，積累經(jīng)驗有十分重要的現(xiàn)實意義。其作用表現(xiàn)在：（1）工程造價資料的對比分析應(yīng)用。標底是業(yè)主基于建筑市場狀況、項目特點等因素的考慮而愿意支付的市場價格，而概、預(yù)算

19、是基于設(shè)計圖紙和市場價格信息計算的，反映社會平均先進水平的工程造價，兩者是共性與個性的關(guān)系，通過對比分析可以看出兩者的差異，另一方面，通過與已建類似工程的技術(shù)經(jīng)濟指標進行對比分析，對擬建工程差別較大的技術(shù)經(jīng)濟指標，進行全面分析，找出原因，提出修改意見；（2）回歸分析法的應(yīng)用?；貧w分析法是根據(jù)一條擬合的直線或曲線反映工程造價中諸多要素的數(shù)量變化關(guān)系。在一些小型項目中可快速預(yù)測工程造價或成本。如類似工程中，建筑面積與工程造價的關(guān)系，建筑面積與鋼材、水泥等的消耗量的關(guān)系等。3這里主要介紹一元線性回歸法。基本公式為：Y = a + bX式中：X自變量；Y應(yīng)變量；a， b回歸系數(shù)。a = ( Yi -

20、bXi ) /nb = ( nXiYi - Yi Xi ) / ( nX2i - Xi Xj )式中： n樣本數(shù)；Xi、Yi 樣本數(shù)據(jù)。34.2不平衡報價的技巧工程投標報價是一項專業(yè)性強, 工作強度大的任務(wù), 出于主觀或客觀的原因, 每個投標人都可能存在某些報價項目超出合理的浮動區(qū)間。因此判別投標總報價是否合理需要綜合分析各報價組成要素的主次關(guān)系, 科學(xué)對待質(zhì)量與價格之間的辨證關(guān)系, 總體評價單價與總價的合理性。工程投標報價由五個層次組成: 人工、材料、機械等資源的消耗量；所消耗資源的單價； 管理費和利潤；分項工程的綜合單價和綜合合價；總報價。根據(jù)報價范圍監(jiān)控法, 不平衡報價可從前三個層次進行

21、分析。I、 資源消耗量不平衡人工是完成工程項目所必須的人工消耗, 以現(xiàn)行定額中的人工消耗量為標準平衡值, 合理的浮動區(qū)間為±5%。,周轉(zhuǎn)性材料在使用過程中可能已經(jīng)攤銷完，在報價過程中可以適當(dāng)降低周轉(zhuǎn)性材料的消耗量。機械臺班消耗量是完成工程項目所必須的機械消耗, 定額中的機械臺班消耗量是按一般企業(yè)的技術(shù)裝備水平考慮, 機械型號會與工程實際情況存在差異, 以現(xiàn)行定額中的機械臺班消耗量為標準平衡值, 合理的浮動區(qū)間為±10%。 II、 資源單價不平衡人工和機械臺班單價以各地造價管理部門定期發(fā)布的人工和機械臺班單價為標準平衡值, 其中人工單價的合理浮動區(qū)間為±5% , 下

22、浮率若超出5% , 將可能低于當(dāng)?shù)氐淖畹凸べY標準。由于實際施工中使用的機械的機型和機械效率存在差異, 以及可能出現(xiàn)設(shè)備租賃的情況, 機械臺班單價差異較大, 合理浮動區(qū)間為±15% , 報價時可以以機械閑置或機械已折舊完畢為由適當(dāng)降低機械臺班單價。因品牌、質(zhì)量、運距、采購量和付款方式的差異, 材料單價差異較大, 在充分市場調(diào)查的基礎(chǔ)上,合理降低材料價格。 合理的浮動區(qū)間是土建、園建工程為±10% , 市政、裝飾工程為±15% , 安裝、綠化工程為±20%。III、 管理費和利潤不平衡管理費反映了投標人的經(jīng)營狀況和項目部的管理水平, 利潤則與投標人的投標策略

23、有關(guān), 在保證現(xiàn)場管理費和財務(wù)費用的前提下, 管理費和利潤不應(yīng)受限制。以現(xiàn)行定額規(guī)定的管理費和利潤費率為標準平衡值, 也是合理浮動區(qū)間的上限、下限分別為- 30%和- 100%。4.3 常見的不平衡報價法在投標報價中的應(yīng)用I、能夠早日收回資金、專業(yè)性強、報價所占比重大的項目，可以適當(dāng)提高報價。如消防工程中的氣體自動消防及其它專業(yè)性強的工程等可以報得較高，以利資金周轉(zhuǎn)，其它工程項目如噴淋、消火栓系統(tǒng)等的報價可適當(dāng)降低；再如市政工程中的土石方項目等經(jīng)常存在變更，可以提高報價，其它如管道工程等則可以適當(dāng)降低報價。又如某公路路基工程項目，路線所處平原微丘區(qū)，地勢平坦，但兩側(cè)為水澆地，路基排水較為困難。

24、承包商考慮此標段設(shè)計土石方工程量很難有較大變化，因農(nóng)田灌溉較集中，無天然河溝可導(dǎo)排，征地困難，故施工時排水防護工程將會出現(xiàn)變更，故報價時土石方單價較低，排水防護工程單價較高，提高了承包商贏利能力。盡早收回工程款項，減少企業(yè)自有資金的占用仍然是當(dāng)前每一個承包人十分關(guān)注的問題。工程開工以后，除預(yù)付款外，完成每一個單項工程都要爭取超前拿錢。由于工程款項的結(jié)算一般都是按照工程施工的進度進行的，在投標時報價時就可以把工程量清單里先完成的工作內(nèi)容的單價調(diào)高，后完成的工作內(nèi)容的單價調(diào)低。盡管后邊的單價可能會賠錢，但由于在履行合同的前期早已收回了成本，減少了內(nèi)部管理的資金占用，有利于施工流動資金的周轉(zhuǎn)，財務(wù)應(yīng)

25、變能力也得到提高，因此只要保證整個項目最終能夠盈利就可以了。 采用這樣的報價辦法不僅能平衡和舒緩承包人資金壓力的問題，還能使承包人在工程發(fā)生爭議時處于有利地位，因此就有索賠和防范風(fēng)險的意義。如果承包人永遠處于收入多于支出的狀態(tài)下，在出現(xiàn)對方違約或不可控制因素的情況下，主動權(quán)就掌握在承包人手中，減輕了承包人的現(xiàn)場工作人員壓力，對日后的施工也有利，能夠形成一種良性循環(huán)。II、根據(jù)計價規(guī)范規(guī)定，不論由于工程量清單有誤或漏項，還是由于設(shè)計變更引起新的工程量清單項目或清單項目工程數(shù)量的增減，均應(yīng)按照實際調(diào)整。因此如果投標人在報價過程中判斷出招標書工程數(shù)量明顯不合理，就可以獲得多收錢的機會。如果工程量清單

26、的工程數(shù)量比實際的工程數(shù)量要少，那么就可以把單價報的高一些，如果工程量清單的工程數(shù)量比實際的工程數(shù)量要多，實際施工時絕對干不到這個數(shù)量，那么就可以把單價報得低一些。這樣投標時好象是有損失，但由于實際上并沒完成那么多工作量，就會賠很少的一部分。同樣，通過對施工圖紙的審核，如果發(fā)現(xiàn)工程設(shè)計有不明確、不合理的地方，估計今后會有修改的，那么對很有可能發(fā)生變更的項目的報價就應(yīng)該做適當(dāng)?shù)慕档停吻搴笤僖筇岣邇r格，以便取得更好的效益。III、在其它項目費中要報工日單價和機械臺班單價，可以高些，以便在日后招標人用工或使用機械時可多盈利。則對于其它項目中的工程量要具體分析，是否報高價，高多少有一個限度，不然會抬高