財(cái)務(wù)部安全防范制度

1、財(cái)務(wù)部安全防范制度第一章 總則第一條 為增強(qiáng)資金安全管理意識(shí)，完善資金安全管理體系，結(jié)合公司財(cái)務(wù)部實(shí)際情況，制定本辦法。第二章 財(cái)務(wù)部辦公環(huán)境設(shè)置第二條 財(cái)務(wù)部必須安裝有效的防盜門、防盜窗，配置保險(xiǎn)柜、防火設(shè)施等，以確?，F(xiàn)金、印章、發(fā)票、銀行票據(jù)、會(huì)計(jì)資料等檔案的安全、完整。第三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置單獨(dú)的或隔離的資金室以履行現(xiàn)金出納、銀行交換、銀行對(duì)帳及票據(jù)印章保管等職責(zé)，資金室入口處安裝隔離的板、墻，非財(cái)務(wù)人員禁止進(jìn)入。第四條 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)安裝相應(yīng)的安全隱患防范裝置，綜合辦公室負(fù)責(zé)安防系統(tǒng)的使用和管理，明確專門責(zé)任人，制定相應(yīng)的管理辦法。第五條 員工對(duì)自己所使用的電腦負(fù)有日常清潔維護(hù)的責(zé)任，應(yīng)按標(biāo)

2、準(zhǔn)操作規(guī)范操作電腦，定期進(jìn)行維護(hù)清潔，保持所用電腦及外掛設(shè)備始終處于整潔和良好的狀態(tài)；對(duì)關(guān)鍵崗位的電腦及設(shè)備配備必要的繼電設(shè)備以防止突然斷電時(shí)造成數(shù)據(jù)的丟失。第三章 會(huì)計(jì)人員崗位分工設(shè)置第六條 會(huì)計(jì)人員的數(shù)量和素質(zhì)應(yīng)當(dāng)滿足公司會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的要求，崗位分工應(yīng)當(dāng)貫徹“不相容崗位相互分離的內(nèi)部牽制原則”。具體做到：一、銀行印章中的財(cái)務(wù)專用章和法人名章應(yīng)分別保險(xiǎn)柜、分別會(huì)計(jì)人員保管并使用，并對(duì)印章的安全性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁借給他人；嚴(yán)禁將銀行印章和銀行票據(jù)同時(shí)保管；嚴(yán)謹(jǐn)銷售票據(jù)與發(fā)票專用章同時(shí)保管；嚴(yán)禁出納人員同時(shí)使用財(cái)務(wù)專用章和法人名章；嚴(yán)禁其他財(cái)務(wù)人員在履行財(cái)務(wù)手續(xù)過程中一人同時(shí)使用財(cái)務(wù)專

3、用章和法人名章。二、出納人員不得兼管收支、費(fèi)用、往來賬目的登記和稽核工作。三、銀行出納不得兼管銀行對(duì)帳工作。四、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)部門行政章應(yīng)明確專門人員保管和使用，建立印章使用登記制度。五、銷售發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、發(fā)出、驗(yàn)票人員不得兼任銷售發(fā)票的開具。六、銷售發(fā)票的開具、發(fā)出人員，不得兼管發(fā)票專用章的保管工作。七、財(cái)務(wù)部員工入職后必須首先閱讀并簽訂公司財(cái)務(wù)部保密協(xié)議，保密協(xié)議一式兩份，一份由入職員工保存，另一份存檔。七、財(cái)務(wù)人員交換工作崗位時(shí)，應(yīng)按公司財(cái)務(wù)人員交接管理辦法規(guī)定及國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求履行完整的交接手續(xù)。第四章 庫(kù)存現(xiàn)金、印章、票據(jù)的保管第七條 根據(jù)公司要求，公司財(cái)務(wù)部不存放庫(kù)存

4、現(xiàn)金，所有付款均通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付。第八條 財(cái)務(wù)部應(yīng)將當(dāng)日收到的支票、銀行匯票等票據(jù)及現(xiàn)金還款當(dāng)日送存銀行，對(duì)沒有送存銀行的庫(kù)存限額內(nèi)的現(xiàn)金、或其他不需送存銀行的票據(jù)、空白支票等，健全相應(yīng)保障措施，妥善保管。第九條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管銀行票據(jù)、印章、發(fā)票的會(huì)計(jì)人員，保險(xiǎn)柜鑰匙及密碼由其本人持有，不能隨意移交他人或存放他處，上述保管人員辦理交接時(shí)，應(yīng)履行交接手續(xù)，及時(shí)更改保險(xiǎn)柜密碼。第五章 銀行交換工作第十條 財(cái)務(wù)人員履行銀行交換手續(xù)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)配備專門車輛和司機(jī)，各公司須結(jié)合企業(yè)實(shí)際，根據(jù)不同存取款額度，安排相應(yīng)人員存取現(xiàn)金。在銀行交換過程中，財(cái)務(wù)人員應(yīng)提高警惕、注意安全。第十一條 存入現(xiàn)金前，

5、安保人員或其他陪同人員及司機(jī)不得向無關(guān)人員泄露存取款事項(xiàng)，存取款途中，司機(jī)不得隨意停車，不得搭乘無關(guān)人員，不得隨意改變行車路線，不得攜帶現(xiàn)金辦理其他業(yè)務(wù)。第六章 付款和資金盤點(diǎn)第十二條 根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定具體的付款制度。第十三條 出納人員填寫支票時(shí)，將項(xiàng)目填寫齊全，支領(lǐng)人在支票存根和支票領(lǐng)用登記簿上簽字；印章保管人對(duì)經(jīng)過簽批的付款申請(qǐng)和支票進(jìn)行復(fù)核后，分別加蓋財(cái)務(wù)專用章和法人名章，出納人員依據(jù)審查后的付款憑證所記金額辦理付款業(yè)務(wù)，在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。第十四條 財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格履行公司統(tǒng)一下發(fā)的公司資金管理辦法。第十五條 出納人員不得利用銀行賬戶代其他單位或

6、個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。第十六條 銀行對(duì)帳人員每月應(yīng)及時(shí)編制各銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)通知會(huì)計(jì)人員查找原因調(diào)整未達(dá)賬，不允許出現(xiàn)1個(gè)月以上的未達(dá)賬款。第七章 網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)安全管理規(guī)定第十七條 財(cái)務(wù)系統(tǒng)上的所有文件、數(shù)據(jù)為公司所有，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得隨意拷貝、打印、傳播。其他外來人員需要拷貝，必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。第十八條 不得隨意刪除他人文件、系統(tǒng)文件，造成數(shù)據(jù)丟失后果嚴(yán)重的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)。第十九條 不得使用黑客程序竊取公司的文件和數(shù)據(jù)。第二十條 禁止私自將私人電腦、硬盤等存儲(chǔ)介質(zhì)接入拷貝文件數(shù)據(jù)。第二十一條 財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理員按照各財(cái)務(wù)人員所轄職責(zé)范圍劃分操作系統(tǒng)權(quán)限，不得開通超出工作權(quán)限范圍的賬號(hào)。第二十二條 電腦操作人員的賬號(hào)需嚴(yán)格保密，禁止轉(zhuǎn)借他人使用，不得擅自外傳，非本部門人員嚴(yán)禁到其他部門隨意使用計(jì)算機(jī)，必須經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)同意方可使用。第八章 會(huì)計(jì)檔案保管及財(cái)務(wù)保密工作中的安全管理規(guī)定第二十三條 嚴(yán)格執(zhí)行公司統(tǒng)一下發(fā)的會(huì)計(jì)檔案管理辦法第二十四條 財(cái)務(wù)辦公室禁止