夢(mèng)緣婚慶公司1月份會(huì)計(jì)賬務(wù)處理

1、(1)夢(mèng)緣婚慶公司2010年1月向銀行取得為期3年的借款￥5,000,000，存入銀行。(2)于某1月以三層樓的使用權(quán)作為投資，經(jīng)投資雙方共同確認(rèn)的價(jià)值為￥2，000，000，已辦完各種手續(xù)。(3)夢(mèng)緣婚慶公司2010年1月份購(gòu)入婚車5部，共計(jì)￥2,500,000，通過(guò)銀行存款已付￥1,500,000，其余未付。(4)夢(mèng)緣公司取得借款的年利率為5% ，利息按季度結(jié)算，2010年應(yīng)付￥25,000,0。(5)夢(mèng)緣婚慶公司1月6號(hào)用銀行存款購(gòu)入攝像機(jī)等婚禮用品共￥1,000,000，運(yùn)雜費(fèi)￥2,000，增值稅￥2,000.(6)夢(mèng)緣婚慶公司2010年1月10號(hào)開業(yè)，請(qǐng)鐘點(diǎn)工幫忙打掃整理，應(yīng)付薪酬￥

2、500。(7)夢(mèng)緣婚慶公司1月12號(hào)向鴻運(yùn)公司購(gòu)買的一些婚禮用品尚在途中，共計(jì)￥100000元，用商業(yè)匯票支付。(8)夢(mèng)緣婚慶公司管理人員月工資為8000，攝影師月工資為6000，接待員月工資為4000。用銀行存款付。(9)夢(mèng)緣婚慶公司用銀行存款12000元定了2010年的報(bào)刊.(10)夢(mèng)緣婚慶公司于月末計(jì)提固定資產(chǎn)折舊額為1000元。(11)公司12號(hào)購(gòu)買的貨于16號(hào)到達(dá)，已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)。(12)1月20號(hào)接受一項(xiàng)業(yè)務(wù)，提取庫(kù)存貨品計(jì)2000元，顧客尚未付款。(13)25號(hào)接受委托3月3號(hào)置辦一場(chǎng)婚禮，款項(xiàng)已經(jīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)入，共計(jì)50000元。(14)夢(mèng)緣婚慶公司25號(hào)置辦一場(chǎng)婚禮獲得收入300

3、00元，款項(xiàng)用現(xiàn)金支付。應(yīng)上交稅金500元。(15)夢(mèng)緣公司1月份應(yīng)該繳納城建稅500元，教育附加500元。(16)夢(mèng)緣公司出租一批用品收到租金3000元存入銀行。(17)夢(mèng)緣公司公出人員王興出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)2500元，原借款3000元，余額退回現(xiàn)金500元。(18)夢(mèng)緣婚慶公司1月份廣告費(fèi)共計(jì)5000，用銀行存款借款支付。(18)夢(mèng)緣公司將日前購(gòu)入的某一為了交易目的而持有的股票拋出，買價(jià)為200000元，賣價(jià)為223000元。(2)于某1月以三層樓的使用權(quán)作為投資，經(jīng)投資雙方共同確認(rèn)的價(jià)值為￥2，000，000，已辦完各種手續(xù)。(3)夢(mèng)緣婚慶公司2010年1月份購(gòu)入婚車5部，共計(jì)￥2,50

4、0,000，通過(guò)銀行存款已付￥1,500,000，其余未付。(5)夢(mèng)緣婚慶公司1月6號(hào)用銀行存款購(gòu)入攝像機(jī)等婚禮用品共￥1,000,000，運(yùn)雜費(fèi)￥2,000，增值稅￥2,000.(7)夢(mèng)緣婚慶公司1月12號(hào)向鴻運(yùn)公司購(gòu)買的一些婚禮用品尚在途中，共計(jì)￥100000元，用商業(yè)匯票支付。(8)夢(mèng)緣婚慶公司管理人員月工資為8000，攝影師月工資為6000，接待員月工資為4000。用銀行存款付。(14)夢(mèng)緣婚慶公司25號(hào)置辦一場(chǎng)婚禮獲得收入30000元，款項(xiàng)用現(xiàn)金支付。應(yīng)上交稅金500元。(17)夢(mèng)緣公司公出人員王興出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)2500元，原借款3000元，余額退回現(xiàn)金500元。(18)夢(mèng)緣公司

5、將日前購(gòu)入的某一為了交易目的而持有的股票拋出，買價(jià)為200000元，賣價(jià)為223000元。4 夢(mèng)夢(mèng)緣緣婚婚慶慶公公司司20102010年年1 1月月會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)分分錄錄1、借：銀行存款￥2,000,000.00貸：長(zhǎng)期借款￥2,000,000.002、借：固定資產(chǎn)￥2,000,000.00貸：實(shí)收資本￥2,000,000.003、借：固定資產(chǎn)￥2,500,000.00貸：銀行存款￥1,500,000.00 應(yīng)付賬款￥1,000,000.004、借：財(cái)務(wù)費(fèi)用￥10,000.00貸：預(yù)提費(fèi)用￥10,000.005、借：固定資產(chǎn)￥1,002,000.00應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅￥170,000.00貸：銀行存款

6、￥1,172,000.006、借：生產(chǎn)成本￥500.00貸：銀行存款￥500.007、借：在途物資鴻運(yùn)￥100,000.00貸：應(yīng)付票據(jù)￥100,000.008、借：應(yīng)付職工薪酬￥94,000.00貸：銀行存款￥94,000.009、借：待攤費(fèi)用￥12,000.00貸：銀行存款￥12,000.0010、借： 管理費(fèi)用￥1,000.00貸：累計(jì)折舊￥1,000.0011、借： 庫(kù)存商品￥100,000.00貸：在途物資￥100,000.0012、借： 應(yīng)收賬款￥2,000.00貸：庫(kù)存商品￥2,000.0013、借： 銀行存款￥50,000.00貸：預(yù)收賬款￥50,000.0014、借： 庫(kù)存現(xiàn)

7、金￥35,100.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入￥30,000.00應(yīng)交稅費(fèi)￥5,100.0015、借： 營(yíng)業(yè)稅及其附加￥1,000.00貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅￥500.00 -教育附加稅￥500.0016、借： 銀行存款￥3,000.00貸：其他業(yè)務(wù)收入￥3,000.0017、借： 管理費(fèi)用￥2,500.00庫(kù)存現(xiàn)金￥500.00貸：其他應(yīng)收款-王興￥3,000.0018、借： 銷售費(fèi)用￥5,000.00貸：銀行存款￥5,000.0019、借： 銀行存款￥223,000.00交易性金融資產(chǎn)￥200,000.00投資收益￥23,000.0044444444444444444444444444446銀銀行行

8、存存款款固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)2,000,0002,000,00050,000 1,500,0002,500,0003,0001,172,0001,002,000223,00050094,0005,502,00012,0005,502,0005,000276,0002,783,500-507,500應(yīng)應(yīng)交交稅稅費(fèi)費(fèi)在在途途物物資資170,0005,100100,000100,0001,000-170,0006,100163,900庫(kù)庫(kù)存存現(xiàn)現(xiàn)金金財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)用用35,10010,000500-35,60010,000生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本應(yīng)應(yīng)付付職職工工薪薪酬酬500 94,00050094,000待待攤

9、攤費(fèi)費(fèi)用用管管理理費(fèi)費(fèi)用用 12,000 1,0002,50012,0003,500應(yīng)應(yīng)收收賬賬款款營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)稅稅及及其其附附加加2,000 1,0002,0001,0006銷銷售售費(fèi)費(fèi)用用長(zhǎng)長(zhǎng)期期借借款款 5,000 2,000,0005,0002,000,000實(shí)實(shí)收收資資本本應(yīng)應(yīng)付付賬賬款款2,000,000 1,000,0002,000,0001,000,000預(yù)預(yù)提提費(fèi)費(fèi)用用應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)10,000100,00010,000100,000累累計(jì)計(jì)折折舊舊預(yù)預(yù)收收賬賬款款1,00050,0001,00050,000主主營(yíng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入其其他他業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)收收入入3,0003,0003

10、,0003,000其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款交交易易性性金金融融資資產(chǎn)產(chǎn)3,000200,0003,000200,000投投資資收收益益23,00023,0006666（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 銀行存款銀行存款長(zhǎng)期借款2,000,000附原始憑證 張合 計(jì)2,000,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 應(yīng)收賬款庫(kù)存商品2,000附原始憑證 張合 計(jì)2,000會(huì)計(jì)主管

11、：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 固定資產(chǎn)實(shí)收資本2,000,000附原始憑證 張合 計(jì)2,000,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 固定資產(chǎn)銀行存款2,500,000應(yīng)付賬款附原始憑證 張合 計(jì)2,500,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40

12、,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用10,000附原始憑證 張合 計(jì)10,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 固定資產(chǎn)銀行存款1,172,000增值稅附原始憑證 張合 計(jì)1,172,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 生產(chǎn)成本銀行存款500附原始

13、憑證 張合 計(jì)500會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 在途物資鴻運(yùn)應(yīng)付票據(jù)100,000附原始憑證 張合 計(jì)100,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 應(yīng)付職工薪酬銀行存款94,000附原始憑證 張合 計(jì)94,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝40,269摘要 借方科目貸方

14、科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 待攤費(fèi)用銀行存款12,000附原始憑證 張合 計(jì)12,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 管理費(fèi)用累計(jì)折舊1,000附原始憑證 張合 計(jì)1,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 庫(kù)存商品在途物資100,000附原始憑證 張合 計(jì)100,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑

15、證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 銀行存款預(yù)收賬款50,000附原始憑證 張合 計(jì)50,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 庫(kù)存現(xiàn)金主營(yíng)業(yè)務(wù)收入35,100應(yīng)交稅費(fèi)附原始憑證 張合 計(jì)35,100會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 營(yíng)業(yè)稅及其附加

16、應(yīng)交稅費(fèi)城建稅1,000 教育附加稅附原始憑證 張合 計(jì)1,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 銀行存款其他業(yè)務(wù)收入3,000附原始憑證 張合 計(jì)3,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 管理費(fèi)用其他應(yīng)收款王興3,000庫(kù)存現(xiàn)金附原始憑證 張合 計(jì)3,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳

17、輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 銷售費(fèi)用銀行存款5,000附原始憑證 張合 計(jì)5,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝（1） 通用記賬憑證 （總）第1號(hào)40,269摘要 借方科目貸方科目金額 過(guò)賬 總賬科目明細(xì)科目 總賬科目明細(xì)科目 銀行存款交易性金融資產(chǎn)200,000投資收益23,000附原始憑證 張合 計(jì)223,000會(huì)計(jì)主管：林琳 記賬：賀蘭 出納：陳芳 復(fù)核：陳輝 制表：陳輝71 1月月份份試試算算平平衡衡表表會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)科科目目期期初初余余額額本本期期發(fā)發(fā)生生

18、額額期期末末余余額額借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方銀行存款2,000,000276,000-2,276,000-長(zhǎng)期借款2,000,000-2,000,000固定資產(chǎn)2,000,0003,502,000-5,502,000-實(shí)收資本-2,000,000-2,000,000應(yīng)付賬款-1,000,000-1,000,000財(cái)務(wù)費(fèi)用-10,000-10,000-預(yù)提費(fèi)用-10,000-10,000應(yīng)交稅費(fèi)-170,0005,100170,0005,100生產(chǎn)成本-500-500-在途物資-100,000100,000100,000100,000應(yīng)付票據(jù)-100,000-100,00

19、0應(yīng)付職工薪酬-94,000-94,000-待攤費(fèi)用-12,000-12,000-管理費(fèi)用-3,500-3,500-投資收益-23,000-23,000交易性投資資產(chǎn)-200,000-200,000銷售費(fèi)用-5,000-5,000-其他應(yīng)收賬款-3,000-3,000庫(kù)存現(xiàn)金-35,600-35,600-其他業(yè)務(wù)收入-3,000-3,000營(yíng)業(yè)稅-1,0001,0001,0001,000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-30,000-30,000預(yù)收賬款-50,000-50,000應(yīng)收賬款-2,000-2,000-庫(kù)存商品-100,0002,000100,0002,0007累計(jì)折舊-1,000-1,000合合計(jì)計(jì)

20、8,311,6008,311,6004,000,0004,000,0004,311,6004,311,600712 1 1月月份份資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表編制單位：夢(mèng)緣婚慶公司 2010年1月1日 金額單位：人民幣元資 產(chǎn)期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金-471,900 交易性金融資產(chǎn)200,000 應(yīng)收票據(jù)- 應(yīng)收賬款2,000 預(yù)付賬款100 應(yīng)收利息- 應(yīng)收股利- 其他應(yīng)收款3,000 存貨98,500 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)- 其他流動(dòng)資產(chǎn)- 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-168,300非流動(dòng)資產(chǎn)： 可供出售金融資產(chǎn)- 持有至到期投資- 長(zhǎng)期股權(quán)投資- 長(zhǎng)期應(yīng)收款- 投資性房地產(chǎn)- 固定資產(chǎn)5,501

21、,000 在建工程- 工程物資- 固定資產(chǎn)清理- 無(wú)形資產(chǎn)- 研發(fā)支出- 商譽(yù)- 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用- 遞延所得稅資產(chǎn)- 其他非流動(dòng)資產(chǎn)- 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)5,501,000資產(chǎn)總計(jì)3,676,700負(fù)債及所有者權(quán)益或者股東權(quán)益期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債： 短期借款￥- 交易性金融負(fù)債￥- 應(yīng)付票據(jù)￥100,000.00 應(yīng)付賬款￥- 預(yù)收賬款￥50,000.0012 應(yīng)付職工薪酬￥9,400.00 應(yīng)交稅費(fèi)￥163,900.00 應(yīng)付利息￥- 應(yīng)付股利￥- 其他應(yīng)付款￥- 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 ￥- 其他流動(dòng)負(fù)債￥- 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)￥323,300.00非流動(dòng)負(fù)債： 長(zhǎng)期借款￥2,000,000.00 應(yīng)付債券￥- 長(zhǎng)期應(yīng)付款￥- 專項(xiàng)應(yīng)付款￥- 預(yù)計(jì)負(fù)債￥- 遞延所得稅負(fù)債￥- 其他非流動(dòng)負(fù)債￥- 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)￥2,000,000.00 負(fù)債合計(jì)￥1,676,700.00所有者權(quán)益或股東權(quán)益： 實(shí)收資本或股本￥2,000,000.00 資本公積￥- 減：庫(kù)存股￥- 盈余公積￥- 未分配利潤(rùn)￥- 所有者權(quán)利或股東權(quán)益合計(jì)￥2,000,000.00負(fù)債和所有者權(quán)益或股東權(quán)益總計(jì) ￥3,676,700.001213科科目目代代碼