中央國有資本經(jīng)營預算編報試行制度

1、財政部關(guān)于印發(fā)中央國有資本經(jīng)營預算編報試行辦法的通知（2007年11月20日財企2007304號）國資委，中國煙草總公司、有關(guān)中央管理企業(yè)：為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預算編報工作，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預算的意見（國發(fā)200726號）等規(guī)定，我們制定了中央國有資本經(jīng)營預算編報試行辦法，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。附件：1.中央國有資本經(jīng)營預算編報試行辦法2.××××年中央國有資本經(jīng)營預算表（不發(fā)部門、企業(yè)）（略）3.××××年中央預算單位國有資本經(jīng)營預算表4.××××年中央

2、企業(yè)國有資本經(jīng)營預算表附件1：中央國有資本經(jīng)營預算編報試行辦法第一條為規(guī)范中央國有資本經(jīng)營預算編報工作，根據(jù)國務(wù)院關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預算的意見（國發(fā)200726號）等規(guī)定，制定本辦法。第二條中央國有資本經(jīng)營預算試行范圍為國資委監(jiān)管企業(yè)和中國煙草總公司（以下簡稱中央企業(yè)）。第三條財政部為國有資本經(jīng)營預算的主管部門，負責編制中央國有資本經(jīng)營預算草案；國資委、中國煙草總公司為中央國有資本經(jīng)營預算單位（以下簡稱中央預算單位），負責編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預算建議草案。第四條中央國有資本經(jīng)營預算由預算收入和預算支出組成。預算收入根據(jù)中央財政當年取得的企業(yè)國有資本收益以及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入編制；預算支

3、出根據(jù)預算收入規(guī)模編制，不列赤字。第五條中央國有資本經(jīng)營預算收入反映當年企業(yè)國有資本收益預計入庫數(shù)額及上年結(jié)轉(zhuǎn)收入，包括以下項目內(nèi)容：（一）利潤收入，即國有獨資企業(yè)按規(guī)定上交國家的稅后利潤；（二）股利、股息收入，即國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的股利和股息；（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，即國有獨資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）轉(zhuǎn)讓收入；（四）清算收入，即扣除清算費用后國有獨資企業(yè)清算收入和國有控股、參股企業(yè)國有股權(quán)（股份）享有的清算收入；（五）其他國有資本經(jīng)營收入；（六）上年結(jié)轉(zhuǎn)收入。第六條中央國有資本經(jīng)營預算收入由財政部組織中央預算單位根據(jù)中央企業(yè)年度盈利情況和年度國有經(jīng)

4、濟布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整計劃進行測算。第七條中央國有資本經(jīng)營預算支出主要用于：根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、國有企業(yè)發(fā)展要求以及國家戰(zhàn)略、安全需要的支出，彌補國有企業(yè)改革成本方面的支出和其他支出。第八條中央國有資本經(jīng)營預算支出按照資金使用性質(zhì)劃分為資本性支出、費用性支出和其他支出。（一）資本性支出，即向新設(shè)企業(yè)注入國有資本金，向現(xiàn)有企業(yè)增加資本性投入，向公司制企業(yè)認購股權(quán)、股份等方面的資本性支出；（二）費用性支出，即彌補企業(yè)改革成本等方面的費用性支出；（三）其他支出，即用于社會保障等方面的支出。第九條中央預算單位根據(jù)所監(jiān)管中央企業(yè)提出的中央國有資本經(jīng)營預算支出項目計劃編制本單位國有資本經(jīng)營

5、預算建議草案。第十條中央企業(yè)編制國有資本經(jīng)營預算支出項目計劃包括以下內(nèi)容：（一）編制報告。1.項目名稱及主要內(nèi)容；2.項目承擔企業(yè)基本情況；3.項目實施的主要目的和目標；4.資本性支出項目包括項目立項的依據(jù)，項目可行性分析，項目投資方案與資金籌措方案，項目實施進度與年度計劃安排，項目經(jīng)濟效益和社會效益的分析等；5.費用性支出項目包括立項的必要性，項目具體的支出范圍，項目資金測算依據(jù)和標準等；6.項目績效考核及其有關(guān)責任的落實；7.項目承擔企業(yè)提供的其他相關(guān)材料。（二）中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算表。1.中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出表（財資企預01表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出安排的相關(guān)內(nèi)容；2

6、.中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出明細表（財資企預02表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出明細情況；3.中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出項目表（財資企預03表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出項目安排的明細內(nèi)容。第十一條中央企業(yè)將國有資本經(jīng)營預算支出項目計劃報相關(guān)中央預算單位，同時抄報財政部。中央預算單位審核匯總后編制本單位所監(jiān)管企業(yè)國有資本經(jīng)營預算建議草案。第十二條中央預算單位編制的國有資本經(jīng)營預算建議草案包括以下內(nèi)容：（一）編制報告。1.企業(yè)的基本情況（包括企業(yè)戶數(shù)、經(jīng)營狀況、行業(yè)分布和企業(yè)國有資本經(jīng)營狀況等）；2.年度預算支出規(guī)模及分類；3.預算年度國有資本經(jīng)營預算支出所要達到的政策目標；4.預算編

7、制的主要依據(jù)；5.預算編制的組織及企業(yè)編報情況。（二）中央預算單位國有資本經(jīng)營預算表。1.中央預算單位國有資本經(jīng)營預算支出表（財資預01表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出匯總情況；2.中央預算單位國有資本經(jīng)營預算支出明細表（財資預02表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出明細情況；3.中央預算單位國有資本經(jīng)營預算支出項目表（財資預03表），反映企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出項目安排的相關(guān)內(nèi)容。（三）中央企業(yè)編報的國有資本經(jīng)營預算支出項目計劃。第十三條中央預算單位將本單位國有資本經(jīng)營預算建議草案報財政部。財政部根據(jù)預算收入和中央預算單位上報的國有資本經(jīng)營預算建議草案，統(tǒng)籌安排、綜合平衡后，編制中央國有資本

8、經(jīng)營預算草案。第十四條財政部編制的中央國有資本經(jīng)營預算草案包括以下內(nèi)容：（一）編制報告。1.預算年度國有資本經(jīng)營預算收支規(guī)模；2.預算編制的原則和依據(jù)；3.對中央預算單位國有資本經(jīng)營預算建議草案的審核說明；4.預算主要收支內(nèi)容。（二）中央國有資本經(jīng)營預算表。1.中央國有資本經(jīng)營預算收支總表（財資預總01表），反映中央國有資本經(jīng)營預算收支匯總情況；2.中央國有資本經(jīng)營預算收入表（財資預總02表），反映中央國有資本經(jīng)營預算收入情況；3.中央國有資本經(jīng)營預算支出表（財資預總03表），反映中央國有資本經(jīng)營預算支出匯總情況；4.中央國有資本經(jīng)營預算支出明細表（財資預總04表），反映中央預算單位所監(jiān)管企業(yè)

9、國有資本經(jīng)營預算支出情況；5.中央國有資本經(jīng)營預算支出項目表（財資預總05表），反映中央國有資本經(jīng)營預算支出項目安排的相關(guān)內(nèi)容。第十五條財政部對中央預算單位報送的國有資本經(jīng)營預算建議草案中的支出項目，納入財政部國有資本經(jīng)營預算項目庫，按輕重緩急排序，實行滾動管理。第十六條財政部于每年8月起，開始編制下一年度中央國有資本經(jīng)營預算草案，同時向中央預算單位和中央企業(yè)下發(fā)編報年度中央國有資本經(jīng)營預算建議草案和支出項目計劃的通知。第十七條中央企業(yè)于每年9月底以前，將編報的國有資本經(jīng)營預算支出項目計劃報中央預算單位，并抄報財政部。第十八條中央預算單位于每年10月底以前，將所編制的國有資本經(jīng)營預算建議草案報

10、財政部。第十九條財政部于每年12月底以前，將中央國有資本經(jīng)營預算草案報國務(wù)院。第二十條中央國有資本經(jīng)營預算草案經(jīng)國務(wù)院批準后，財政部于預算執(zhí)行年度3月底以前，批復各中央預算單位；中央預算單位在財政部批復本單位預算之日起15個工作日內(nèi)，批復所監(jiān)管企業(yè)，同時抄報財政部備案。第二十一條中央國有資本經(jīng)營預算按財政年度編制，自公歷1月1日至12月31日。第二十二條本辦法由財政部負責解釋。第二十三條本辦法自印發(fā)之日起施行。附件3： ×××××年中央預算單位國有資本經(jīng)營預算表 編制單位：(中央預算單位) 單位編輯： 編制日期：年 月日 單位負責人簽章：國有資

11、本經(jīng)營預算主管司(局)負責人簽章：制表人簽章： 財資預01表 中央預算單位國有資本經(jīng)營預算支出表 填報單位： 金額單位：萬元科目編碼科目名稱(功能)合計資本性支出費用性支出其他支出一、農(nóng)林水事務(wù)(一)農(nóng)業(yè)(二)林業(yè)一、交通運輸(一)公路水路運輸(二)民用航空運輸三、工業(yè)商業(yè)金融等事務(wù)(一)采掘業(yè)(二)制造業(yè) 合計財資預02表 中央預算單位國有資本經(jīng)營預算支出明細表 填報單位： 金額單位：萬元企業(yè)名稱(一級企業(yè))合計資本性支出費用性支出其他支出一、中國石油天然氣集團公司二、國家電網(wǎng)公司三、中國石油化下集團公司合計中央預算單位國有資本經(jīng)營預算支出項目表 財資預03表填報單位：金額單位：萬元總支出截

12、至上年底累計安排支出本年安排支出項目項目承擔項其中：財項目名稱起始年終止年其中：財政其中：財政編碼排序號目企業(yè)金額金額金額政安排支安排支出安排支出出一、資本性支出(一)新設(shè)企業(yè)注入國有資本1×××× 2×××× (二)補充企業(yè)國有資本1×××× 2×××× (三)認購股權(quán)，股份1×××× 2×××× (四)其他資本性支出1×××

13、× 2×××× 二、費用性支出(一)××××(二)××××(三)×××× 三、其他支出(一)××××(二)××××(三)×××× 合計附件4： ×××××年中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算表 編制單位：(中央企業(yè)) 單位編輯： 支出功能分類科目編碼： 編制日期：年 月

14、日 單位負責人簽章：財務(wù)負責人簽章 制表人簽章：財資企預01表 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出表 填報單位：金額單位：萬元總支出本年安排支出項目名稱金額其中：財政安排支出金額其中：財政安排支出一、資本性支出(一)新設(shè)企業(yè)注入國有資本(二)補充企業(yè)國有資本(三)認購股權(quán)、股份(四)其他資本性支出二、費用性支出三、其他支出合計預02表 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出明細表填報單位：金額單位：萬元企業(yè)名稱(承擔項目企業(yè))合計資本性支出費用性支出其他支出一、××××公司 合計 財資企預03表 中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預算支出項目表 填報單位：金額單位：萬元總支出截至上年底累計安排支出本年安排支出項目項目承擔項其中：財項目名稱起始年終止年其中：財政其中：財政編