商業(yè)銀行思考題答案.

1、第一章 思考題詳解（一）、思考題A詳解1.1 B。 答案詳解：商業(yè)銀行主要有四種職能：信用中介的職能，支付中介的職能，信用創(chuàng)造的職能，金融服務(wù)的職能。1.2 A。 答案詳解：商業(yè)銀行以負(fù)債作為其做主要的資本，再此之上進(jìn)行放貸、投資等經(jīng)營活動，其與其他企業(yè)做根本的區(qū)別就是商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營。1.3 ABD。 答案詳解：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)可表述為三個具體目標(biāo)，即流動性、安全性和盈利性。1.4答案詳解：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。我國商業(yè)銀行法第2條所指的商業(yè)銀行是“依照中華人民共和國商業(yè)銀行法和公司法

2、設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。1.5答案詳解：商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動中所發(fā)揮的職能主要有：（1）信用中介是指商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各部門充當(dāng)資金盈余單位和資金短缺單位之間的中介人，實現(xiàn)資金的融通。信用中介職能的作用：使閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。使閑置資本得到充分利用。續(xù)短為長滿足社會對長期資本的需要，優(yōu)化資源配置。（2）支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。商業(yè)銀行在發(fā)揮支付中介功能過程中，具有兩個作用： 使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價資本來源

3、。可節(jié)約社會流通費用，增加生產(chǎn)資本投入。（3）信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴大社會貨幣供給量，當(dāng)然這種貨幣不是現(xiàn)金貨幣，而是存款貨幣，它只是一種賬面上的流通工具和支付手段。作用：通過創(chuàng)造流通工具和支付手段，可以節(jié)約現(xiàn)金使用，節(jié)約流通費用，而又能滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對流通和支付手段的需要。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造進(jìn)一步促進(jìn)了閑置資金的利用，有益于社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。同時，也是中央銀行控制銀行派生存款，進(jìn)而控制經(jīng)濟(jì)活動的重要途徑。（4）金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)過程中所獲得的大量

4、信息，憑借這些優(yōu)勢，運用電子計算機等先進(jìn)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。商業(yè)銀行從事金融服務(wù)不僅增強了本身的業(yè)務(wù)能力，更充分地發(fā)揮了自身優(yōu)勢、增加了盈利，而且還方便了社會各經(jīng)濟(jì)主體的金融活動，加深了社會分工的程度，便利了經(jīng)濟(jì)活動的順利展開。（二）、思考題B詳解2.1答案詳解：商業(yè)銀行外部組織形式又稱商業(yè)銀行制度，即指其分支機構(gòu)的設(shè)置和相互關(guān)系的狀況，它是商業(yè)銀行運作的基本骨架。商業(yè)銀行的外部組織形式主要有以美國銀行體制為代表的單一銀行制、以英國銀行體制為代表的分支行制，以及銀行控股公司制、連鎖銀行制和代理行制等。單一銀行制又稱獨家銀行制或單元制，是指一種僅設(shè)立總行，業(yè)務(wù)活動完全由總行經(jīng)營，不

5、下設(shè)任何分支行的商業(yè)銀行組織形式?？偡中兄?，又稱分支行制，是一種設(shè)有總行同時又在總行之下設(shè)立分行的商業(yè)銀行制度，這是當(dāng)今世界絕大多數(shù)的商業(yè)銀行所采用的組織形式。銀行控股公司制是指完全擁有或有效控制一家或數(shù)家銀行的金融機構(gòu)。銀行控股公司對銀行的有效控制權(quán)表現(xiàn)為擁有該銀行25%以上的投票權(quán)。連鎖銀行制是一種變相的分支行制，與銀行控股公司制的差別在于不是設(shè)置銀行控股公司，而是通過若干家銀行相互持有對方股票，互相成為對方股東方式結(jié)成連鎖關(guān)系。代理行是指為了克服在鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒有或很少有分支機構(gòu)，或者在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立分支機構(gòu)不經(jīng)濟(jì)的缺陷，城市的大銀行與鄉(xiāng)鎮(zhèn)的小銀行結(jié)成代理行關(guān)系。2.2答案詳解：一國商業(yè)銀行內(nèi)部機構(gòu)的

6、設(shè)置，要受該國商業(yè)銀行的制度形式、經(jīng)營環(huán)境等各種因素的制約?？傮w來說，商業(yè)銀行內(nèi)部組織機構(gòu)一般分為三大機構(gòu)，即決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)。商業(yè)銀行的決策機構(gòu)包括股東大會和董事會。商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)包括行長、副行長及各職能部門。商業(yè)銀行的監(jiān)督機構(gòu)包括股東大會選舉的監(jiān)事會和董事會下設(shè)的稽核委員會。2.3答案詳解：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)可表述為三個具體目標(biāo)，即流動性、安全性和盈利性。商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品、開設(shè)分支機構(gòu)、精簡部門和費用，其最終目標(biāo)都是為了追求盈利，并使利潤最大化。這是商業(yè)銀行的企業(yè)性質(zhì)決定的，也是商業(yè)銀行的股東利益所在。商業(yè)銀行要實現(xiàn)其安全性目標(biāo)，就必然要求銀行在經(jīng)營中盡量保持足夠的清償能

7、力和各項備償基金，避免各種不確定因素對其資產(chǎn)、負(fù)債、利潤、信譽及其發(fā)展的不利影響，隨時能應(yīng)付客戶的提存，經(jīng)得起重大風(fēng)險和損失，以維護(hù)銀行的對外良好商業(yè)信譽，促進(jìn)銀行穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。流動性原則是指商業(yè)銀行能夠在不遭受變現(xiàn)損失的條件下，獲取資金以滿足存款人提存及銀行支付需要的資產(chǎn)變現(xiàn)能力。相互關(guān)系：商業(yè)銀行的流動性是其生存的前提，銀行喪失流動性必然會發(fā)生存款擠提，銀行隨時可能倒閉；安全性是銀行盈利的保障，銀行喪失安全性還照樣能持續(xù)盈利的可能性是沒有的，銀行只有保持流動性和安全性才能盈利。但是銀行的“三性”目標(biāo)之間又是存在矛盾的，例如盈利性與流動性和安全性之間就存在著對立關(guān)系。盈利高的資產(chǎn)往往期限長，

8、流動性較差，且商業(yè)風(fēng)險也大；相反流動性、安全性較好的資產(chǎn)其盈利性就相對較弱。而流動性和安全性目標(biāo)之間則存在統(tǒng)一性，一般流動性好的資產(chǎn)，安全性也較高，同樣安全性較差的資產(chǎn)，流動性也不強。不過商業(yè)銀行的“三性”目標(biāo)是可以協(xié)調(diào)統(tǒng)一的。既然商業(yè)銀行最終的經(jīng)營目標(biāo)是取得最大盈利，那么商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本內(nèi)容就是要讓銀行的盈利增長建立在一個流動性適度、風(fēng)險程度可以接受的基礎(chǔ)之上，然后利用多年的盈利積累為商業(yè)銀行進(jìn)一步降低經(jīng)營風(fēng)險、穩(wěn)健經(jīng)營、提高安全性和流動性創(chuàng)造有利條件。（三）、思考題C詳解答案詳解：這是中國境內(nèi)第一起以市場化方式完成的存貸款金融機構(gòu)間的并購。目前如何有效處理經(jīng)營情況惡劣的城市商業(yè)銀行，

9、是我國化解金融風(fēng)險的一個重要方面。這一案例為中資商業(yè)銀行并購開了一個好頭，從而使金融機構(gòu)并購的政策意圖有了一個好的顯示，也為未來存貸款金融機構(gòu)間的并購提供了可資借鑒的經(jīng)驗。此外，運用市場化手段的并購也為未來存貸款金融機構(gòu)的發(fā)展提供了一個思路。2006年，我國金融機構(gòu)將面臨開放式的國際競爭?，F(xiàn)代銀行業(yè)的許多業(yè)務(wù)都是在零售業(yè)務(wù)上創(chuàng)新的。與外資銀行比較，我們的突出優(yōu)勢在于網(wǎng)點。營業(yè)網(wǎng)點多就意味著零售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)好，因此，更多地占有網(wǎng)點優(yōu)勢，并將這一優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為服務(wù)優(yōu)勢，中資銀行將可以更好地迎接外資銀行的挑戰(zhàn)。過去我國商業(yè)銀行擴展網(wǎng)點通常采用新設(shè)的方式，成本高、時間長、人員培訓(xùn)費時費力。興業(yè)銀行并購佛山商

10、行為我國其他商業(yè)銀行做大做強提供了一條思路。第二章 思考題詳解一、思考題A詳解1.1 A。 答案詳解：商業(yè)銀行只有首先發(fā)揮“集”的功能，才能為銀行的資產(chǎn)活動，即發(fā)揮銀行“散”的功能奠定資金基礎(chǔ)。沒有負(fù)債就不可能進(jìn)行資產(chǎn)的運用。因此，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。1.2 AC。 答案詳解：通知存款分為1天通知存款和7天通知存款兩種，僅限于人民幣幣種。1.3 ABCD。 答案詳解：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)通常是指庫存現(xiàn)鈔、鑄幣以及等同于現(xiàn)金，立即可以動用支付的央行存款準(zhǔn)備金，同業(yè)存款和托收未達(dá)款等貨幣性資產(chǎn)。1.4答案詳解：商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)通常是指庫存現(xiàn)鈔、鑄幣以及等同于現(xiàn)金，立即可以動用支

11、付的央行存款準(zhǔn)備金，同業(yè)存款和托收未達(dá)款等貨幣性資產(chǎn)。貸款是指貸款人向借款入提供的并按約定利率和期限還本付息的貨幣資金。1.5答案詳解：貸款程序包括貸款申請、對借款人進(jìn)行信用分析、貸款調(diào)查、貸款審批、簽訂借款合同、貸款發(fā)放、貸后檢查、貸款歸還等程序。二、思考題B詳解2.1答案詳解：銀行頭寸調(diào)度的渠道包括同業(yè)拆借市場、外匯交易市場、銀行間債券市場。2.2答案詳解：控制問題貸款的措施有銀企合作、變賣抵押品、實施擔(dān)保措施、申請法律裁決、破產(chǎn)索賠。2.3答案詳解：證券投資的方法包括分散投資法、梯形投資法、杠鈴?fù)顿Y法、計劃投資法。三、思考題C詳解答案詳解：一是要把好貸前調(diào)查關(guān)，嚴(yán)把借款人第一還款來源。貸

12、款調(diào)查人在對客戶貸前調(diào)查過程中，除要嚴(yán)格認(rèn)定借款人是否符合貸款主體資格外，要切實搞清楚，借款人貸款用途、借款人還款來源及貸款抵押物價值及權(quán)屬，確保事前調(diào)查不留法律漏洞。二是注意做好借款人的外圍調(diào)查。為有效防范借款人做假，銀行貸前調(diào)查人員，要改變單純從借款人本身調(diào)查的傳統(tǒng)做法，在調(diào)查工作中擴大調(diào)查半徑，注意從借款人單位、同事、鄰居等多方面入手，了解掌握借款人及擔(dān)保人資產(chǎn)、經(jīng)營、還款能力、社會信譽等方面真實情況，從而保證在簽訂合同時，做到事實相符。三是基層行要注意保持信貸人員的相對穩(wěn)定。信貸工作作為銀行的一項綜合性工作，各地開展崗位輪崗換崗，要充分考慮信貸工作的專業(yè)性，防止貸款管理人員因換崗頻繁，

13、專業(yè)知識不夠、或經(jīng)驗不足，而給借款人“騙貸”留下可乘機會。四是加強風(fēng)險培訓(xùn)。各行要通過定期舉辦開展相關(guān)法律知識培訓(xùn)，多向一線人員推廣介紹“騙貸”案例等，讓信貸員提高警惕性。五是加強監(jiān)督，嚴(yán)防“內(nèi)鬼”，確保風(fēng)險管理制度落到實處。各行要充分發(fā)揮紀(jì)檢、監(jiān)察作用，通過銀行業(yè)務(wù)后臺，切實做好監(jiān)督防范工作，督促一線人員認(rèn)真履行制度，切實避免員工個人因出現(xiàn)道風(fēng)險而發(fā)生借款人“騙貸”風(fēng)險。第三章 思考題詳解（一）、思考題A詳解1.1 C。 答案詳解：中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金和信用等方面的優(yōu)勢，不運用或不直接運用自己的資產(chǎn)、負(fù)債，以中間人的身份接受委托為客

14、戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保和其他委托業(yè)務(wù)事項，提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費的經(jīng)營活動。1.2 AB。 答案詳解：按照支付結(jié)算手段方式的不同，分為現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金結(jié)算是直接在各經(jīng)濟(jì)單位或個人之間進(jìn)行的以現(xiàn)金為對象的貨幣收付行為。在我國，現(xiàn)金結(jié)算有特定的使用范圍。轉(zhuǎn)賬結(jié)算是以票據(jù)和結(jié)算憑證為依據(jù)。1.3 ABD。 答案詳解：結(jié)算工具即商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。票據(jù)是具有一定格式，由出票人簽發(fā)的，無條件約定由自己或要求他人支付一定金額，并經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證；票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓必須具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。國際上廣泛使用的結(jié)算工具主要有匯票、支票和本票。1.4答案詳解

15、：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費業(yè)務(wù)。1.5答案詳解：支付結(jié)算原則是商業(yè)銀行和客戶在辦理支付結(jié)算過程中必須遵守的基本準(zhǔn)則，也是正確處理結(jié)算關(guān)系、解決結(jié)算矛盾的基本依據(jù)。支付結(jié)算辦法第十六條規(guī)定，凡是參與支付結(jié)算活動的當(dāng)事人，包括銀行、單位和個人都必須遵守的結(jié)算原則是：恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款。（二）、思考題B詳解2.1答案詳解：巴塞爾銀行委員會按照是否構(gòu)成商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的要求，將中間業(yè)務(wù)劃分為兩類：一類是或有債權(quán)和或有債務(wù)類中間業(yè)務(wù)，即在一定條件下會轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實資產(chǎn)和負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，主要包括貸款

16、承諾類、擔(dān)保類和各種金融衍生類中間業(yè)務(wù)；一類是金融服務(wù)類中間業(yè)務(wù)，對客戶提供金融資金服務(wù)，以收取手續(xù)費為目的，不承擔(dān)任何風(fēng)險，只能帶來服務(wù)性收入的業(yè)務(wù)，不會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)，主要包括支付結(jié)算、代理和咨詢等業(yè)務(wù)。2.2答案詳解：不運用或不直接運用商業(yè)銀行自有資金，必須接受客戶委托辦理業(yè)務(wù)，不承擔(dān)或不直接承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，以收取手續(xù)費的方式獲得收益，種類多、范圍廣。2.3答案詳解：我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展目前還處于起步階段，為滿足參與國際競爭的需要，中間業(yè)務(wù)必將得到更多的關(guān)注，其加速發(fā)展已成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。根據(jù)中國人民銀行2001年6月頒布的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)

17、可分為以下九大類：（一）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)；（二）銀行卡業(yè)務(wù)；（三）代理類中間業(yè)務(wù)；（四）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)；（五）承諾類中間業(yè)務(wù)；（六）交易類中間業(yè)務(wù)；（七）基金托管業(yè)務(wù)；（八）咨詢顧問類業(yè)務(wù)；（九）其他類中間業(yè)務(wù)。三、思考題C：課外延伸詳解3簡述中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的聯(lián)系和區(qū)別廣義的中間業(yè)務(wù)與廣義的表外業(yè)務(wù)是大體一致的。狹義的中間業(yè)務(wù)與狹義表外業(yè)務(wù)既有聯(lián)系，又有區(qū)別。 有聯(lián)系：1、都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映； 2、具有基本相同的收入形態(tài)；3、在外延上具有交叉性。有區(qū)別：1、屬性不同前者任何時候都不列入資產(chǎn)負(fù)債表，后者會形成或有資產(chǎn)/負(fù)債； 2、業(yè)務(wù)范圍不同前者業(yè)務(wù)范圍廣，后者業(yè)務(wù)范圍較窄，但有擴展的

18、潛力； 3、風(fēng)險程度不同前者不動用自己的資金，銀行的風(fēng)險較小。后者風(fēng)險較大； 4、監(jiān)管方式不同前者適用備案制，后者適用審批制。第四章 思考題詳解1.1答案詳解：商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)主要包括外匯買賣業(yè)務(wù)、國際結(jié)算業(yè)務(wù)、國際貿(mào)易融資、國際借貸業(yè)務(wù)。1.2 答案詳解：商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)是安全性、流動性、盈利性。1.3 答案詳解：商業(yè)銀行參與外匯交易的目的是規(guī)避外匯風(fēng)險、調(diào)整貨幣結(jié)構(gòu)、調(diào)整外匯頭寸。1.4 答案詳解： 外匯匯率就是一種貨幣相對于另一種貨幣的價格之比，它實際上就是一國貨幣用另一國貨幣表示的價格。國際結(jié)算是指在國際上辦理貨幣收付以清償不同國家之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的業(yè)務(wù)活動。信用證是指銀行作出的

19、有條件的付款承諾。它是開證行根據(jù)申請人（進(jìn)口商）的要求，向第三方（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)按照一定的條件支付一定金額的書面付款保證。1.5答案詳解：票據(jù)承兌也稱為銀行承兌，是指進(jìn)出口商通過票據(jù)的承兌取得銀行資金的融通。經(jīng)過銀行承兌的匯票，持票人可以在匯票到期日之前到市場上貼現(xiàn)，籌及資金。2.1 答案詳解：跟單信用證是指開證行憑跟單匯票或單純憑單據(jù)付款的信用證。這里的單據(jù)是指代表貨物或者證明貨物已經(jīng)交運的單據(jù)，包括提單、航空運單等。國際貿(mào)易所使用的絕大部分信用證都是跟單信用證。備用信用證又稱為擔(dān)保信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。備用信用證

20、實質(zhì)上就是保函，是在開證人不履約或違反約定時才使用的，因而也稱為擔(dān)保信用證。在一般情況下，備用信用證并不被使用，具有備用性質(zhì)，這就是常說的“備而不用”。 備用信用證可適用于除貨物買賣之外的其他多種交易，如勞務(wù)貿(mào)易、工程項目承包等，其目的是為了融通資金或保證付款。跟單信用證則不同，它一般只適用于貨物買賣，以清償貨款為目的。備用信用證具有保函的性質(zhì)，只有在開證人未履行合同義務(wù)時才能行使信用證規(guī)定的權(quán)利。跟單信用證不具有保函的性質(zhì)，即只要受益人履行了信用證規(guī)定的條件，開證行必須付款。在備用信用證項下，受益人可憑其出具的匯票或證明開證人違約的證明書，并向開證行索償債款。跟單信用證項下，受益人向開證行索

21、償，要以其提交符合信用證規(guī)定的貨運單據(jù)為依據(jù)。2.2 答案詳解：承兌即承諾兌付，是付款人在匯票上簽章表示承諾將來在匯票到期時承擔(dān)付款義務(wù)的一種行為。承兌行為只發(fā)生在遠(yuǎn)期匯票的有關(guān)活動中。承兌行為是針對匯票而言的，并且只是遠(yuǎn)期匯票才可能承兌。票據(jù)承兌后，承兌人成為票據(jù)的主債務(wù)人，出票人和所有背書人成為從屬債務(wù)人，擔(dān)保付款責(zé)任。3 答案詳解：李華的做法屬于欺詐行為。此案例屬于信用證欺騙中把本身已開具的不可撤銷的信用證，偽造客檢單將其改為可撤銷的信用證（Note:客檢單也不是偽造的。但這是個明顯的軟條款，結(jié)果是把不可撤銷的信用證變成了可撤銷的信用證），主要原因是由于運貨時由于多加入一個貨柜引起的費用

22、糾紛未達(dá)成共識，代理商在未經(jīng)李華允許的情況下直接發(fā)貨，李華也不想支付多余運費，故與香港銀行（開證行）聯(lián)系拒付，開證行確認(rèn)簽字不符合，以此拒不支付款項。第五章 思考題詳解1.1答案詳解：目前，商業(yè)銀行可以提供的財務(wù)顧問業(yè)務(wù)大體包括投資理財、融資顧問、信息咨詢、管理咨詢。1.2 答案詳解：外匯期權(quán)交易是指期權(quán)買方在進(jìn)行交易時，支付給期權(quán)賣方一定的期權(quán)費，從而獲得可以于到期日或者到期日之前按預(yù)先確定的匯率購買或者出售一定數(shù)額的某種外匯的一種權(quán)利。1.3 答案詳解：個人理財活動具有的特征包括私密性、階段性、專業(yè)性。1.4 答案詳解：資產(chǎn)證券化是指將一組流動性較差的貸款或者其他債務(wù)工具進(jìn)行一系列的組合，

23、將之包裝，使該資產(chǎn)在可預(yù)見的未來所產(chǎn)生的現(xiàn)金流保持相對穩(wěn)定，并在此基礎(chǔ)上配以相應(yīng)的信用增級，提高其信用質(zhì)量或者評級后，將該組資產(chǎn)的預(yù)期現(xiàn)金流的收益權(quán)改變?yōu)榭梢栽俳鹑谑袌錾狭鲃印⑿庞玫燃壿^高的債券型證券的技術(shù)和過程銀證合作就是銀行業(yè)和證券業(yè)的合作。銀行與證券公司之間簽定合作協(xié)議，通過搭建客戶、信息和技術(shù)平臺，達(dá)到資源共享，優(yōu)勢互補，以此來滿足客戶多重需要，達(dá)到擴展市場，增加盈利的目的。1.5答案詳解：1. 以大宗商品為依托。所謂大宗商品，是指使用廣泛、價格透明、容易變現(xiàn)、品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品?？蛻粢陨虡I(yè)銀行認(rèn)可的大宗商品為依托向銀行申請融資，改變以往以企業(yè)信用為基礎(chǔ)的融資方式，向更多客戶敞開大門。2

24、. 適用于企業(yè)生產(chǎn)流通的各個環(huán)節(jié)。原材料、半成品等多種形態(tài)的大宗商品均可進(jìn)行質(zhì)押融資，涵蓋企業(yè)生產(chǎn)加工、成品庫存、運輸、銷售等各個環(huán)節(jié)。3. 有效緩解企業(yè)流動資金緊張局面。企業(yè)通過大宗商品質(zhì)押融資，減少存貨對流動資金的占用，有效盤活存量資產(chǎn)，既不會影響正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)，又可以獲得經(jīng)營所需要的流動資金。2.1 答案詳解：資產(chǎn)證券化能夠提高商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營管理水平。資產(chǎn)證券化提高銀行的經(jīng)營管理水平體現(xiàn)在：1、為資產(chǎn)負(fù)債管理提供現(xiàn)代化的管理方法和技術(shù)手段，使銀行在調(diào)整資債結(jié)構(gòu)方面具有更大的靈活性和應(yīng)變力，從而增強銀行抵御風(fēng)險的能力；2、證券化需要對基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流進(jìn)行定量分析和預(yù)測，對資產(chǎn)及其相配套管理

25、服務(wù)進(jìn)行信息披露，使得銀行的貸款管理，包括經(jīng)營模式、操作流程、規(guī)章制度、產(chǎn)品服務(wù)、信息系統(tǒng)等更加標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、透明化，從而提高銀行貸款管理水平；3、資產(chǎn)證券化運用金融工程技術(shù)，在定量財務(wù)分析模型和風(fēng)險預(yù)警模型的基礎(chǔ)上開發(fā)產(chǎn)品，有利于科學(xué)決策和產(chǎn)品的高效管理。2.2 答案詳解：從商業(yè)銀行方面來看，中國的商業(yè)銀行無論從體制、運行機制，還是業(yè)務(wù)模式、金融工具上看仍然是比較傳統(tǒng)的，創(chuàng)新能力明顯不足，遠(yuǎn)跟不上經(jīng)濟(jì)體制改革的步伐，也無法滿足居民金融服務(wù)多樣化、個性化需求。此時，中國金融業(yè)迫切需要推進(jìn)銀證合作，國有商業(yè)銀行的改革無疑是中國金融體制改革的重要內(nèi)容，這對提高銀行資金運行效率，降低金融風(fēng)險具有重

26、要意義。從證券業(yè)來看，證券市場的發(fā)展離不開資金的推動，銀證合作為證券公司自營業(yè)務(wù)提供了新的融資來源。開展銀證合作對商業(yè)銀行的重要意義（1）.有利于穩(wěn)固、增強商業(yè)銀行的資金實力（2）.有利于商業(yè)銀行開拓新的市場空間 （3）.有利于商業(yè)銀行調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，降低貸款風(fēng)險（4）.有利于商業(yè)銀行開辟新的利潤增長點開展銀證合作的現(xiàn)存問題（1）. 我國現(xiàn)行的分業(yè)經(jīng)營監(jiān)管機制制約著銀證合作的廣度（2）. 金融創(chuàng)新動力不足時制約我國銀證合作深層發(fā)展的內(nèi)在因素（3）. 商業(yè)銀行與證券公司之間存在矛盾（4）. 現(xiàn)行的法律制度對銀行和證券公司的業(yè)務(wù)合作缺乏明確的規(guī)定（5）. 銀行業(yè)和證券業(yè)監(jiān)管水平的差距是阻礙銀證合作發(fā)

27、展的因素之一（6）. 金融技術(shù)上的障礙（7）.人才匱乏也同樣制約著銀證合作的力度3 答案詳解：票據(jù)托管信托服務(wù)方案的成功敘做，不僅標(biāo)志著票據(jù)托管產(chǎn)品項下功能的豐富完善，提升了產(chǎn)品服務(wù)價值，還充分證明該產(chǎn)品的良好市場適用性以及廣闊的發(fā)展空間，在當(dāng)前信貸規(guī)模以及貸存比管控約束形勢下，對緩解授信規(guī)模壓力、維系客戶關(guān)系、帶動企業(yè)存款增長、提升總體業(yè)務(wù)綜合收益具有重要意義。第六章 思考題參考答案一、思考題A：基礎(chǔ)知識題1、重要概念（1）.商業(yè)銀行資本金：商業(yè)銀行的資本（capital），是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能永久支配、使用的資金。（2）.CAMEL評級法：即根據(jù)銀行的資本充足（Capital）、資

28、產(chǎn)質(zhì)量（Assets）、經(jīng)營管理（Management）、收益水平（Earnings）、流動性（Liquidity）等因素對銀行進(jìn)行質(zhì)量分析和等級劃分。2、簡答題（3）商業(yè)銀行資本金構(gòu)成:包括產(chǎn)權(quán)資本和非產(chǎn)權(quán)資本：產(chǎn)權(quán)資本（又稱核心資本/一級資本），即銀行股東享有股份收益權(quán)等股權(quán)，并記錄在銀行資本賬戶中的基礎(chǔ)資本，具體形式包括：普通股、資本盈余、優(yōu)先股、留存盈余、儲備賬戶；非產(chǎn)權(quán)本（又稱附屬資本或二級資本），它主要包括：.長期資本性票據(jù)和債券和重估儲備。（4）商業(yè)銀行資本金功能:銀行資本是銀行設(shè)立的先決條件銀行資本是自身信譽的重要標(biāo)志銀行資本是對外清償?shù)闹匾ＷC（5）商業(yè)銀行資本需求量的國際標(biāo)

29、準(zhǔn):即資本充足率，是資本金與風(fēng)險資產(chǎn)之比必須大于或等于8%3、簡述題（6）巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響？要點：促使銀行重視風(fēng)險資產(chǎn)的管理、促使銀行管理從表內(nèi)拓寬到表外和制約銀行信用的過度膨脹幅度。（7）巴塞爾協(xié)議自1988年以后作了哪些重要補充和完善？ 要點：1992年的補充和修正 1993年的補充和修正 1997年的補充和修正2004年的補充和修正 2010年的補充和修正二、思考題B：考研真題8. 2005年，我國貨幣供給增加，但是貸款卻呈現(xiàn)下降趨勢。這是為什么？請給出政策建議。（2011中國人民銀行研究生部綜合考研試題） 背景： “寬貨幣、緊信貸”是2005年以來我國貨幣金融運行中的

30、一個突出現(xiàn)象。貨幣供應(yīng)量（主要是指廣義貨幣，包括：現(xiàn)金、活期存款、定期存款和儲蓄存款）持續(xù)增加，整個一年，M2共增長17.6% ，但同時信貸的增長卻呈下降趨勢，抑制了社會經(jīng)濟(jì)運行中的貨幣需求。 含義： 1、寬貨幣意味著M2的增長過快，緊信貸則意味著企業(yè)的活期存款增速下降，從而引致M1減速；因此，M2和M1這兩個層次貨幣增長速度呈“剪刀差”狀持續(xù)擴大，同時也反映了貨幣的流動性正在下降，貨幣的儲藏職能得到加強，而貨幣的交易職能趨于減弱。 2、廣義貨幣的增加，其中主要是定期存款和儲蓄存款的增加，在一定程度上也反映了存款余額的增加，而貸款增速是下降的，因此，“寬貨幣、緊信貸”同時也意味著存貸

31、差的持續(xù)擴大 “寬貨幣、緊信貸”原因：1、從政策角度看：2005年貨幣當(dāng)局鼓勵市場資金寬松、利率走低的原因是多方面的：  一是有利于促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險管理，內(nèi)控機制的改革； 二是有利于降低“熱錢”收益，減少人民幣升值壓力；  三是有利于發(fā)展直接融資市場，推進(jìn)利率市場化；  四是有利于促進(jìn)消費，改變我國經(jīng)濟(jì)增長過度依賴投資和外需的局面。 2、從銀行角度看：主要是為應(yīng)對上市、自身改革和資本充足率的硬性約束需要，商業(yè)銀行普遍提高了資本充足率水平，加大了債券市場投資力度，減少了信貸投放，已實現(xiàn)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債，提高資本充足率的目的。 3、外匯占款大幅增加。對人民幣升值的預(yù)期和持

32、續(xù)的高額貿(mào)易順差使外匯通過各種渠道不斷流入，在現(xiàn)有的銀行結(jié)售匯制度，造成外匯儲備以及外匯占款的大量增加，從而存款數(shù)量（M2）大幅增加。 “寬貨幣、緊信貸”暴露的深層次問題： 1、寬貨幣，即M2過于寬余，其中主要是定期存款和儲蓄存款過多，反映的是居民的消費傾向低，社會保障體系不健全，以及投資渠道不暢通等問題，意味著金融沒有充分發(fā)揮引導(dǎo)資源配置、支持經(jīng)濟(jì)增長的作用。緊信貸，即貸款增長速度過慢，雖然一方面反映了商業(yè)銀行的資本硬約束加強，但同時也暴露出其風(fēng)險定價能力較低、資金運用效率不高等問題。 2、“寬貨幣、緊信貸”可能會產(chǎn)生的問題：  （1） 銀行體系過多的流動性資金削弱了金融

33、機構(gòu)對宏觀調(diào)控的敏感度；  （2）過多的資金使得銀行體系的風(fēng)險過于集中，不利于金融系統(tǒng)的穩(wěn)定；  （3） 隨著商業(yè)銀行資本充足率的提高，其增加信貸的欲望將會增強，在寬貨幣的局面下有可能會促使貸款大幅增加，存在通貨膨脹的風(fēng)險。 相應(yīng)對策：1、從寬貨幣的角度： （1）建立完善社會保障體系，提高消費傾向，從而減少預(yù)防性儲蓄； （2）大力發(fā)展資本市場，增加投資渠道，使一部分資金從銀行體系流入實體經(jīng)濟(jì)，推動經(jīng)濟(jì)增長。 2、從緊信貸的角度：（1）加強商業(yè)銀行的風(fēng)險定價能力；（2）建立健全社會信用體系，推動中小企業(yè)的發(fā)展；（3）大力發(fā)展非銀行融資體系，如：資本市場的股權(quán)融資、債

34、券融資、金融租賃、信托等，確保資金的供給能有效滿足資金的需求，改變目前過于依賴于間接融資的局面。三、思考題C:課外延伸9.我國商業(yè)銀行戰(zhàn)略模式轉(zhuǎn)變的內(nèi)容是什么？答：我國商業(yè)銀行戰(zhàn)略模式轉(zhuǎn)變的內(nèi)容是以中間業(yè)務(wù)與零售業(yè)務(wù)為主。 第七章 思考題參考答案1、 思考題A:基礎(chǔ)知識（一）、重要概念 1、商業(yè)銀行風(fēng)險：指商業(yè)銀行在經(jīng)營中由于各種不確定因素的存在而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。2、洗錢洗錢是犯罪分子利用銀行體系或其它金融設(shè)施，把從犯罪活動所得到的骯臟收益轉(zhuǎn)換成合法金融資產(chǎn)的過程。洗錢一般可以分為三個步驟：存放(placement)、掩蓋(1ayering)、合并(integration)。犯罪分子把“

35、洗干凈”的錢合并在一起，從而可以堂而皇之地加以使用。洗錢犯罪活動會嚴(yán)重擾亂一個國家和地區(qū)的金融秩序。（二）、問答題 1、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要內(nèi)容有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理、信貸風(fēng)險管理、投資風(fēng)險管理和外匯交易風(fēng)險管理等。2、商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法商業(yè)銀行風(fēng)險識別方法有財務(wù)報表分析法、風(fēng)險樹搜尋法、專家意見法和篩選一監(jiān)測一診斷法。3、商業(yè)銀行風(fēng)險估計方法商業(yè)銀行風(fēng)險估計方法有客觀概率法、主觀概率法、統(tǒng)計估值法、假設(shè)檢驗法和回歸分析法。4、商業(yè)銀行風(fēng)險評價的方法 商業(yè)銀行風(fēng)險評價的方法有 (1)成本效益分析法、(2)風(fēng)險效益分析法、(3)權(quán)衡風(fēng)險方法、(4)綜合分析方法和(5)統(tǒng)

36、計型評價方法。5、商業(yè)銀行風(fēng)險處理路徑 商業(yè)銀行風(fēng)險處理路徑包括風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險抑制和風(fēng)險補償?shù)取＃ㄈ?、簡述題 1、計算機犯罪的基本特點： 計算機犯罪的基本特點是新型犯罪、專業(yè)性犯罪、隱蔽性犯罪和時效性犯罪。2、計算機犯罪的主要方式： 由于計算機犯罪風(fēng)險主要來自外部和內(nèi)部。外部有：黑客(hacking)、竊密者(sniffing)、網(wǎng)上騙子(spoofing)、宕機式(denial of service)、病毒(computer Virus)。內(nèi)部有：內(nèi)部人員泄密和竊密、偽造身份進(jìn)入和惡意破壞等。計算機犯罪正是通過互聯(lián)網(wǎng)、銀行計算機網(wǎng)絡(luò)、通信系統(tǒng)、主機系統(tǒng)、客戶端

37、等，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，采取非法進(jìn)入和非法索取以及非法修改等一系列侵犯計算機的方式，來進(jìn)行非法進(jìn)入、非法索取和非法修改。二、思考題B：考研真題 1.試論商業(yè)銀行的經(jīng)營原則和管理方法，并聯(lián)系實際淺談如何進(jìn)一步建立我國現(xiàn)在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系。（2004年金融學(xué)碩士聯(lián)考試題）答： (1)商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則主要有:安全性原則、流動性原則、盈利性原則。 (2)商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方法商業(yè)銀行的經(jīng)營管理方法主要有資產(chǎn)管理方法、負(fù)債管理方法、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理方法。 (3)進(jìn)一步建立我國現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系資產(chǎn)負(fù)債管理是西方商業(yè)銀行在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下經(jīng)過多年的改進(jìn)逐步成

38、熟的。我國目前正處于市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型期，國有商業(yè)銀行要按照國際慣例進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理，其本身的經(jīng)營機制和外部經(jīng)營環(huán)境尚存在若干制約因素。目前我國商業(yè)銀行實行的資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理是資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法。其包括兩個層次，一是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行的比例監(jiān)管，二是商業(yè)銀行采用比例方式的資產(chǎn)負(fù)債管理，即商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債比例管理。資產(chǎn)負(fù)債比率管理對國有商業(yè)銀行按社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求規(guī)范經(jīng)營、合理運作具有重大意義。貸款限額取消后，各國商業(yè)銀行的自律意識增強，對資金安全性、流動性和效益性的關(guān)注程度普遍增強。推行資產(chǎn)負(fù)債管理是我國金融深化的一個重要標(biāo)志，雖然銀行推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理還面臨著內(nèi)外部眾多困難，但

39、全面推進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債比例管理是市場經(jīng)濟(jì)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的客觀要求。第一，銀行要盡快實現(xiàn)兩個根本性轉(zhuǎn)變，即金融機構(gòu)設(shè)置由外延擴張型向內(nèi)涵效益型轉(zhuǎn)變，信貸資金運用由粗放型向集約型經(jīng)營轉(zhuǎn)變。第二，要加強資產(chǎn)負(fù)債比例管理體系的建設(shè)。建立比例管理決策機構(gòu)，建立一套與之相適應(yīng)的組織與協(xié)調(diào)機構(gòu)，從組織上保證資產(chǎn)負(fù)債比例管理的全面實施。第三，金融監(jiān)管機構(gòu)要積極改進(jìn)金融監(jiān)管體系，健全監(jiān)督考核機制，強化非現(xiàn)場金融監(jiān)督，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施提供強有力的保障。第四，積極發(fā)展金融市場，健全、完善貨幣政策工具，加快企業(yè)制度建設(shè)，轉(zhuǎn)換政府職能，為資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實施創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。 2.商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨的主

40、要風(fēng)險有哪些？試從巴塞爾協(xié)議的發(fā)展闡述風(fēng)險管理思想的主要演化軌跡。（2005金融學(xué)碩士聯(lián)考試題）答： （1）商業(yè)銀行風(fēng)險是指在經(jīng)營活動中，因不確定性因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機會和可能性。 商業(yè)銀行在經(jīng)營中主要面臨以下幾種風(fēng)險：流動性風(fēng)險：指由于商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來滿足客戶取款需要或其他即時的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險。利率風(fēng)險：由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)價格變動或銀行業(yè)務(wù)使用的利率跟不上市場利率變化所帶來的風(fēng)險。市場風(fēng)險：指利率、匯率、股價或商品價格的變動 而使銀行資產(chǎn)或負(fù)債的市場價值發(fā)生變動的可能性。通常又分為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。信貸風(fēng)險：指接受信貸

41、者不能按時償付貸款的可能性。這是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)風(fēng)險，是銀行信用風(fēng)險的一部分。這個風(fēng)險關(guān)系到銀行的生死存亡。資本風(fēng)險：指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。銀行的資本越充足，它能承受違約 資產(chǎn)的能力就越大。操作風(fēng)險：指由于金融機構(gòu)內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤，或突發(fā)事件而導(dǎo)致的金融機構(gòu)直接或間接損失的風(fēng)險。 （2）1988年的巴塞爾報告的主要內(nèi)容：將銀行資本劃分為核心資本和附屬資本兩類；首次確定資本充足率；初步規(guī)定了風(fēng)險權(quán)重的計算標(biāo)準(zhǔn)。1996年的巴塞爾協(xié)會推出了資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險的補充規(guī)定，引入市場風(fēng)險同時允許銀行采用標(biāo)準(zhǔn)計量法和內(nèi)部模型法中的一種計算市場風(fēng)險。2001年形成了新巴

42、塞爾協(xié)議，確定了對商業(yè)銀行監(jiān)管的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。風(fēng)險管理作為人們對風(fēng)險認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物，最初主要是側(cè)重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，風(fēng)險管理的重點逐漸轉(zhuǎn)向了負(fù)債義務(wù)的風(fēng)險管理。20世紀(jì)70年代，由于國際市場利率波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理或負(fù)債管理已經(jīng)不適用了，資產(chǎn)負(fù)債管理理論浮出水面。進(jìn)入80年代之后，人們對風(fēng)險管 理的認(rèn)識更加深刻，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的理念和技術(shù)都有了新的提升。巴塞爾協(xié)議要求對不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)數(shù)進(jìn)行風(fēng)險量化，使風(fēng)險管理的重點由資產(chǎn)負(fù) 債管理時代向風(fēng)險管理時代過渡。 現(xiàn)在，一些國際大銀行在實施巴塞爾協(xié)議的過程中，積極

43、開發(fā)一些新的風(fēng)險管理技術(shù)，運用數(shù)理模型來識別、衡量、防范風(fēng)險，使風(fēng)險管理的方法由定性轉(zhuǎn)入了定量分析。3.思考題C:課外延伸我國商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）的設(shè)置實質(zhì)？答：核心指標(biāo)的設(shè)置實質(zhì)是將風(fēng)險量化，同時通過持續(xù)監(jiān)測，衡量哪些做法是可行的，而哪些是不可行的，從而逐漸減少風(fēng)險，將風(fēng)險降至最低。風(fēng)險量化的第一階段主要是計量和跟蹤，必須要知道如何對數(shù)據(jù)進(jìn)行量化，這是一項極具挑戰(zhàn)的工作。大多數(shù)歐洲和美國的銀行，目前都在經(jīng)歷這樣一個階段。這些信息要以一種系統(tǒng)的方式收集，而且必須量化。第二階段是評估的階段。當(dāng)銀行量化有關(guān)信息之后，要對它進(jìn)行衡量，因此在第二階段需要很多相關(guān)技術(shù)的開發(fā)。銀行可以建立來自

44、于內(nèi)部和外部的風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)庫，并從數(shù)據(jù)中擬合風(fēng)險損失的分布，通過設(shè)置一個置信區(qū)間，比如95%，銀行就可以計算出風(fēng)險損失，也就可以為其分配資本了。為風(fēng)險分配資本的最大好處就在于，當(dāng)銀行遭受某種災(zāi)難性損失的時候不至于癱瘓，甚至于倒閉。而到了第三階段，就是向各個管理層提供數(shù)據(jù)，以讓他們采取適當(dāng)?shù)难a救措施，解決所面臨的問題。通過組織與制度流程設(shè)置、風(fēng)險監(jiān)測以及風(fēng)險分配預(yù)測資本能夠?qū)︺y行的風(fēng)險實施有效控制，支持銀行健康持續(xù)的發(fā)展。第八章 思考題參考答案一 思考題A：基礎(chǔ)知識題1.商業(yè)銀行財務(wù)管理的作用：是實現(xiàn)資金“三性”目標(biāo)的根本途徑是股東利益的要求是國家宏觀管理的要求2.商業(yè)銀行財務(wù)管理體制的種類

45、：業(yè)主型財務(wù)管理體制支持型財務(wù)管理體制開拓型財務(wù)管理體制協(xié)作型財務(wù)管理體制3.商業(yè)銀行財務(wù)管理的五大步驟：財務(wù)計劃管理、日常財務(wù)管理、財務(wù)核算、財務(wù)分析和財務(wù)評估。4.商業(yè)銀行財務(wù)管理的主要內(nèi)容：成本管理、收入與利潤管理和財務(wù)管理5.商業(yè)銀行財務(wù)報表分析的主要內(nèi)容：盈利能力比率、營業(yè)支出比、流動性比率和風(fēng)險比率。二、思考題B：名校試題6.商業(yè)銀行成本管理的程序：1）.成本預(yù)測2）.制訂成本計劃3）.成本控制4）.成本核算及考核與評價7.商業(yè)銀行成本管理的主要方法：1）計劃管理2）定額控制3）制度控制4）指標(biāo)分解控制8.商業(yè)銀行納稅的幾項主要稅種：所得稅、地方稅、資本稅、增值稅、營業(yè)稅、印花稅、不動產(chǎn)轉(zhuǎn)手稅、預(yù)提稅等。三、