半年度財務(wù)分析報告模板

1、20* 年 1-6 月 XX 公司財務(wù)分析報告摘要20* 年 1-6 月公司主營業(yè)務(wù)收入為xx 萬元，營業(yè)利潤為xx 萬元，營業(yè)外收支凈額為xx 萬元，實現(xiàn)凈利潤 xxxx 萬元。20* 年 1-6期間費用為月公司的主營業(yè)務(wù)成本為xxx 萬元，營業(yè)利潤率為xx 萬元，占主營業(yè)務(wù)收入的xxx% 。xx%，毛利率為47% ，20* 年 1-6 月公司資產(chǎn)總額為 xxx 萬元，負(fù)債總額為 xxx 萬元，所有者權(quán)益為 xxx 萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為 36.94% ，資產(chǎn)凈利率為 4.35% ，凈資產(chǎn)收益率為 7.15% 。一、經(jīng)營情況分析20* 年 1-6 月主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況項目20* 年 1-6 月

2、完成上年同期同比增減全年預(yù)算年度預(yù)算( 合并口徑 )(萬元 )(萬元 )(萬元 )完成率主營業(yè)務(wù)收入xxxxxxxx41%主營業(yè)務(wù)成本xxxxxxxx43%期間費用xxxxxxxx39%營業(yè)費用xxxxxxxx38%管理費用xxxxxxxx44%財務(wù)費用xxxxxxxx39%利潤總額xxxxxxxx37%凈利潤xxxxxxxx37%經(jīng)營性現(xiàn)金流xxxxxxxx-67%凈現(xiàn)金流xxxxxxxx-116%銷售發(fā)貨xxxxxxxx43%銷售回款xxxxxxxx43%與去年同期比較，各項指標(biāo)均有較大幅度的增長，但距離年度預(yù)算仍有差距，相信在持續(xù)的投入下，下半年度將會有較為顯著的增長。130001250

3、012000115001100010500100009500900085008000750070006500600055005000450040003500300025002000150010005000經(jīng)營情況指標(biāo)同期對比（萬元）2009 年6月2010 年6月銷售收入銷售成本銷售毛利期間費用營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用利潤總額主營業(yè)務(wù)收入中各品種比例金額：萬元品 種20* 年 1-6月2009 年 1-6月金 額比 重金 額增減比 重XXXXXXXXXXxxxx-0.32%XXXXXXXXXXxxxx1.38%XXXXXXXXXXxxxx-1.31%XXXXXXXXXXxxxx0.25%合計x

4、x100%xx100%20* 年 1-6月分品種收入與上年同期對比20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月20* 年與 2009年對比產(chǎn)品名稱無稅銷售無稅無稅銷售無稅銷量銷售額銷量 (盒)銷量 (盒)增減說明額(萬元 )單價額(萬元 )單價增長增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxx

5、xxx銷量下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx類合計量的增長價格增長量價齊增量價齊增XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 類合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX

6、xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx銷售增長銷售增長量價齊減量價齊增量的增長量價下降9 年無此銷售9 年無此銷售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx類合計XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx合計xxxxxxxxxxxxxxxx量升，價減銷量增長總體增長與去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態(tài)，品種XXXXXXXXXX 的銷售比重一

7、直緩慢下降、 XXXXXXXXXX 品種的銷售沒有延續(xù)去年的增長出現(xiàn)小幅下跌、生產(chǎn)上對依存度較高的 XXXXXXXXXX 和 XXXXXXXXXX 的銷售比重，穩(wěn)步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長 12% 。20* 年 1-6 月分品種成本毛利與上年同期對比20* 年 1-6 月2009年 1-6月20* 年與 2009 年對比銷售成10 毛09 毛產(chǎn)品 名稱累計銷量單位成累計銷量銷售成本單位本 ( 萬( 盒 )(萬元 )增減說明( 盒 )本成本利率利率元 )XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxx

8、xxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 類合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxx

9、xx成本下降，毛利上升成本下降，毛利上升變動不大變動不大銷價升，成本降成本下降成本下降銷價升，成本降銷價升，成本降變動不大成本上升成本上升XXXXXXXXXX類合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 類合計xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

10、合計xxxxxxxxxxxxxxxx20* 年 1-6 月總體銷售毛利率17.46% ，較上年同期 18.46% ，下降一個百分比。主要原因為 XXXXXXXXXX半成品采購成本上漲影響，目前采購價為8.73 元，去年同期為7.60 元。 XXXXXXXXXX 原料及 XXXXXXXXXX 原料采購價格，受國際石油價格影響較大，已隨油價的回落而下降。XXXXXXXXXX的價格已由去年初的9.40 元 / 公斤，降至現(xiàn)在的 5.39 元/ 公斤； XXXXXXXXXX 原料的價格已由去年初的666.67 元 / 公斤，降至現(xiàn)在的 401.71 元/ 公斤；成本下降變動不大變動不大二、現(xiàn)金流量情況

11、現(xiàn)金流量項目與去年同期對比變動情況金額：萬元現(xiàn)金流量項目20* 年 1-6月2009 年 1-6月增減額增減比例銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金xxxxxx10%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金xxxxxx26%支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金xxxxxx5%支付的各項稅費xxxxxx7%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxx12%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額xxxxxx161%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金xxxxxx220%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額xxxxxx163%15,00014,00013,00012,00011,00010,0009,0008,0007,0006,0005,00

12、04,0003,0002,0001,0000現(xiàn)金流量對比分析圖(單位:萬元)2010 年6月2009 年6月到付付費有產(chǎn) 金收支支稅動資 現(xiàn)務(wù)務(wù)工項活形 的勞勞職各營金無 付供 金受金為 金的經(jīng)、 支現(xiàn)提 現(xiàn)接現(xiàn)及 現(xiàn)付與產(chǎn) 所的、 的、的工 的支他資 產(chǎn)關(guān)品品職其定 資商商給的固 他售買付付建 其銷購支支購 和合并現(xiàn)金流量表1-6 月發(fā)生數(shù)（萬元）序項目名稱1 月2 月3 月4 月5 月6 月合計01銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx03收到的其他與經(jīng)營活動的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx04購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx05支付給職工以及為

13、職工支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx06支付的各項稅費xxxxxxxxxxxxxx07支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx11收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額xxxxxxxxxxxxxx12購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx16借款所收到的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx18償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx19分配股利、利潤或償還利息所支付的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx20支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金xxxxxxxxxxxxxx現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額

14、xxxxxxxxxxxxxx從上表可知，發(fā)生現(xiàn)金流為負(fù)值的月份，主要是回款大幅減少，或采購付款大幅增加造成?；乜畈▌虞^大的原因， 是季度計算獎金， 因此一般季度的頭月回款較差， 而季度末月回款會猛增。采購較大的原因： 1 、將在 XXXXXXXXXX ，因此提前采購原料投入生產(chǎn)； 2 、因應(yīng)預(yù)測的銷售增長而準(zhǔn)備貨源； 3 、在原料價格回落后的采購；20* 年 1-6月主要采購付現(xiàn)流向（萬元）項目金額項目金額XXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXx

15、xXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小計xx小計xx總計xx三、財務(wù)狀況分析（一）、資產(chǎn)情況2010年6月30日資 產(chǎn) 構(gòu) 成 圖(單位:萬元)遞延所得稅資產(chǎn)無形資產(chǎn)1%貨幣資金0%16%固定資產(chǎn)凈額11%應(yīng)收票據(jù)長期投資4%2%存貨15%預(yù)付帳款應(yīng)收帳款凈額1%其他應(yīng)收款31%19%20* 年 1-6 月產(chǎn)成品庫存與上年同期對比20* 年庫存數(shù)20* 年庫存金2009 年同期庫存2009 年同期庫品種名稱金額增長量（盒）額（萬元）數(shù)量（盒）存金額（萬元）xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxx

16、x-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx 匯總xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-2%XXXXXXXXXXxxxxxxxxxx 匯總xxxxxxxx52%XXXXXXXXXXxxxxxxxx142%XXXXXXXXXXxxxxxxxx62%XXXXXXXXXXxxxxxxxx139%XXXXXXXXXX 匯總xxxxxxxx103%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-70%XXXXXXXX

17、XXxxxxxxxx890%XXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxXXXXXXXXXX品種匯總xxxxxxxx1143%XXXXXXXXXXxxxxxxxx86%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-55%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxx xx xx匯總xxxxxxxx-27%合計xxxxxxxx120%（二）、負(fù)債情況2010 年 6月 30日負(fù) 債 構(gòu) 成 圖(單位:萬元)其他應(yīng)付款7%短期借款22%應(yīng)交稅金2%應(yīng)付工資3%應(yīng)付帳款66%負(fù)債對比(單位:萬元)5000.002010

18、年6月4500.00年月200964000.003500.003000.002500.002000.001500.001000.00500.000.00短期借款應(yīng)付帳款應(yīng)付工資應(yīng)交稅金其他應(yīng)付款截止 20* 年 6 月短期借款明細(xì)序貸款行金額期限年利率性質(zhì)擔(dān)保方式1XXXXXXXXXXX00 萬元20* 年 1月 1日-2011年1月1日5.31%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)授信2XXXXXXXXXXX00 萬元20* 年 1月 1日-2011年1月1日5.31%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)授信3XXXXXXXXXX00萬元20* 年 1月 1日-2011年1月1日5.84%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)母公司擔(dān)保4XXXXXXXXXX00萬元20* 年 1月 1日-2011年1月1日5.84%經(jīng)營性周轉(zhuǎn)母公司擔(dān)保合計1500 萬元四、綜合財務(wù)指標(biāo)分析（一）、凈資產(chǎn)收益率1、20* 年 1 - 6 月凈資產(chǎn)收益率為7.15% ，較上年同期的6.38% ，增長 12% ：、銷售凈利率為6.17% ，較上年同期的5.25% 增加 0.92% 。、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為 1.16 ，較上年同期 1.21 ，下降 0.05 。、權(quán)益乘數(shù)（與資產(chǎn)負(fù)債率同向變化）為 1.59 ，上年同期的1.58 加