SAP財務(wù)基本概念及流程學(xué)習(xí)課程

1、1 2008-10-24目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳會計四、管理會計五、應(yīng)收會計六、應(yīng)付會計第1頁/共58頁第一頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。2 2008-10-24SAP簡介 SAP是一家德國公司的縮寫“Systems, Applications, and Products in Data Processing”(數(shù)據(jù)處理中的系統(tǒng)、應(yīng)用和產(chǎn)品)； 其ERP軟件產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于各主要行業(yè)； 第2頁/共58頁第二頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。3 2008-10-24SAP簡介 國際石油公司幾乎都實施了ERP系統(tǒng)，把財務(wù)、采購、庫存、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)功能有效集成到統(tǒng)一的系統(tǒng)

2、平臺上進行管理，并持續(xù)對系統(tǒng)進行提升和改進。 調(diào)查發(fā)現(xiàn)，16%的被訪企業(yè)把ERP作為未來3年信息技術(shù)投資的首選內(nèi)容，用以支持公司業(yè)務(wù)的優(yōu)化、整合及內(nèi)控管理。序號序號公司公司ERPERP1 1埃克森美孚公司?？松梨诠綞RPERP： SAPSAP2 2BPBP公司公司ERPERP： SAPSAP，JDEJDE3 3殼牌公司殼牌公司ERPERP： SAPSAP，JDEJDE4 4雪佛龍德士古公司雪佛龍德士古公司ERPERP： SAPSAP，JDEJDE（海外）（海外）5 5道達爾道達爾- -菲納石油公司菲納石油公司ERPERP： SAPSAP6 6埃勒夫埃勒夫- -阿基坦石油公司阿基坦石油公司E

3、RPERP： SAPSAP7 7TesoroTesoro公司公司ERPERP： SAPSAP8 8ValeroValero公司公司ERPERP： SAPSAP第3頁/共58頁第三頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。4 2008-10-24SAP簡介SAP公司的 ERP系統(tǒng) 是一個基于客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)和開放系統(tǒng)的、集成的企業(yè)資源計劃(ERP)系統(tǒng)；其功能覆蓋企業(yè)的財務(wù)、后勤（工程設(shè)計、采購、庫存、生產(chǎn)銷售和質(zhì)量等）和人力資源管理等各個方面。SDSDPPPPQAQAHRHRISISOCOCPSPSAMCOCOFIFI銷售分銷物料管理生產(chǎn)計劃質(zhì)量管理工廠維修人力資源財務(wù)會計管理會計資產(chǎn)管理項目系統(tǒng)行

4、業(yè)解決方案辦公室和通信MMPM第4頁/共58頁第四頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。5 2008-10-24西部管道項目ERP實施范圍 西部管道ERP推廣項目實施的功能范圍包括財務(wù)、采購與庫存、銷售、項目系統(tǒng)和工廠維修五大功能模塊。工廠維護銷售管理財務(wù)管理西部管道項目ERP推廣功能范圍n采購訂單n供應(yīng)商管理n采購收貨n銷售合同（年度確認書）n銷售計劃 （銷售月、日計劃）n銷售訂單（天然氣日指定）n銷售發(fā)貨（天然氣實際銷售量）n銷售系統(tǒng)發(fā)票管理n采購入庫管理n銷售出庫管理n盤點管理n庫存報告n其它庫存業(yè)務(wù)管理n應(yīng)收帳款n應(yīng)付帳款n總帳n成本n項目會計n財務(wù)報表n客戶管理n價格管理項目系統(tǒng)采購與

5、庫存管理n成本n項目會計n項目報表n成本n維修工單報表n維修工單收/發(fā)料n維修工單服務(wù)采購n維修工單結(jié)算n項目預(yù)算控制n項目收/發(fā)貨n項目服務(wù)采購n項目結(jié)算第5頁/共58頁第五頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。6 2008-10-24目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳會計四、管理會計五、應(yīng)收會計六、應(yīng)付會計第6頁/共58頁第六頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。7 2008-10-24財務(wù)會計和管理會計財務(wù)會計外部會計財務(wù)報表 損益表 (P&L) 結(jié)轉(zhuǎn) 利潤表 現(xiàn)金 流量表管理會計內(nèi)部會計 資產(chǎn)負債表內(nèi)部報表 產(chǎn)品 成本報表 利潤 邊際分析 成本 中心 報表 利潤 中心報表第

6、7頁/共58頁第七頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。8 2008-10-24財務(wù)會計關(guān)注于企業(yè)的會計記帳和外部財務(wù)報表，主要目標是按照企業(yè)會計制度進行財務(wù)的記帳和管理工作（包括總帳、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)等）。ERP財務(wù)會計的最重要特點：高度的集成性、管理國際化財務(wù)的能力。資金管理管理會計 銷售信息采購信息工資/福利生產(chǎn)信息財務(wù)會計總帳、應(yīng)收、應(yīng)付、固定資產(chǎn)總公司科目數(shù)據(jù)子公司科目數(shù)據(jù)合并會計科目表設(shè)備維護信息庫存信息ERP財務(wù)與業(yè)務(wù)無縫集成，相關(guān)財務(wù)憑證實時自動生成，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時、準確，提高財務(wù)監(jiān)管能力。ERP財務(wù)會計具備管理全球化財務(wù)的能力（多幣種、多會計制度等），支持國際化運營。戰(zhàn)

7、略管理財務(wù)會計的主要功能（一）第8頁/共58頁第八頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。9 2008-10-24財務(wù)會計的主要功能（二）第9頁/共58頁第九頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。10 2008-10-24生產(chǎn)成本管理管理會計 盈利能力分析項目成本管理內(nèi)部訂單管理成本中心管理利潤中心管理ERP的管理會計關(guān)注于企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管控，主要目標是控制成本、提高利潤，并針對各種控制對象（例如成本中心、利潤中心、項目、產(chǎn)品生產(chǎn)、費用等）靈活地進行計劃、預(yù)算、實際數(shù)據(jù)收集、差異分析等管理。ERP管理會計根據(jù)不同的內(nèi)部財務(wù)管控對象采用多種手段進行管理，全面提高內(nèi)部財務(wù)管控細度和力度。管理會計的主要功能

8、第10頁/共58頁第十頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。11 2008-10-24在業(yè)務(wù)模塊中的各種與財務(wù)相關(guān)的操作均會實時自動地產(chǎn)生對應(yīng)的財務(wù)憑證，并將相應(yīng)數(shù)據(jù)實時記錄到成本控制模塊，保證財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)進展的同步和一致?？値?yīng)付帳款采購發(fā)運收貨發(fā)票發(fā)票銷售應(yīng)收帳款借：材料采購 應(yīng)交稅金-進項稅 貸：供應(yīng)商同時更新總帳應(yīng)付科目借：庫存商品 貸：材料采購借：銷售成本 貸：庫存商品借： 客戶 貸：銷售收入 應(yīng)交稅金-銷項稅同時更新總帳應(yīng)收科目業(yè)務(wù)操作對財務(wù)會計的影響第11頁/共58頁第十一頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。12 2008-10-24財務(wù)核算架構(gòu)及與ERP系統(tǒng)的映射方案控制范圍:

9、進行成本控制分析的組織單元。西部管道項目設(shè)置一個“PEXB西部管道成本控制范圍”。業(yè)務(wù)范圍:用于分析業(yè)務(wù)領(lǐng)域的財務(wù)狀況的企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu),西部管道項目使用“4010天然氣和管道專業(yè)板塊-管道”。功能范圍:進行獲利能力分析的組織單元。西部管道項目使用“5004輸油輸氣作業(yè)”“6602管理費用”等。公司代碼 :代表了作為法人單位的、需要對外披露財務(wù)信息和履行納稅義務(wù)的最小核算實體。利潤中心:代表了各種內(nèi)部責(zé)任會計考核單元，也可獨立出具對外報表。與現(xiàn)有FMIS系統(tǒng)中責(zé)任中心對應(yīng)。Profit centers利潤中心集團Companycode公司代碼Controlling area控制范圍Costcent

10、ers成本中心控制范圍業(yè)務(wù)范圍第12頁/共58頁第十二頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。13 2008-10-24西部管道項目財務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)公司代碼PEXB西部管道成本控制范圍成本控制范圍業(yè)務(wù)范圍4010天然氣和管道專業(yè)板塊-管道利潤中心9850西部管道分公司利潤中心(按照各個分公司定義）成本中心財務(wù)處市場開發(fā)處計 量 調(diào) 運 處營銷處人事處綜合辦公室D700西部管道公司(集團）2700西部管道原油銷售公司第13頁/共58頁第十三頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。14 2008-10-24集成的ERP系統(tǒng)對財務(wù)管理的意義 提高了數(shù)據(jù)的準確性、及時性和一致性，實現(xiàn)了物流、資金流和信息流的統(tǒng)

11、一保證了信息的可追溯性 消除了重復(fù)錄入和重復(fù)存儲 增加了跨業(yè)務(wù)部門的信息的透明性減少了系統(tǒng)接口和維護需求 根據(jù)原始數(shù)據(jù)進行決策，提高了數(shù)據(jù)的準確性，加強了財務(wù)控制，提高財務(wù)的管控能力 有助于內(nèi)控要求的落實第14頁/共58頁第十四頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。15 2008-10-24目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳會計四、管理會計五、應(yīng)收會計六、應(yīng)付會計第15頁/共58頁第十五頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。16 2008-10-24總帳會計的基本概念 會計科目表：提供有效總分類賬主記錄的定義。 帳戶組：對科目進行的分組稱為帳戶組。 記帳碼：系統(tǒng)中用來表示借、貸方的代碼。未

12、清項管理：指一個帳戶的項目可被該帳戶的其他項目結(jié)算或核銷掉。 憑證類型：區(qū)別待記帳的業(yè)務(wù)往來的代碼。統(tǒng)馭科目：實時地建立了總帳和分類帳之間地聯(lián)系，應(yīng)收、應(yīng)付和資產(chǎn)地部分科目不能直接記帳到科目，而是記帳到明細帳戶，系統(tǒng)自動同時根新到科目。 過賬期間：決定實際過賬的會計期間。第16頁/共58頁第十六頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。17 2008-10-24總帳會計的基本概念：會計科目表會計科目表運行的會計科目表- 提供有效總分類賬主記錄的定義會計科目表公司代碼公司 代碼公司 代碼每一個公司代碼只能有唯一 運行的會計科目表第17頁/共58頁第十七頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。18 2008

13、-10-24總帳會計的基本概念：賬戶組賬戶組ANL 資產(chǎn)科目ERG 損益報表科目FIN 會計科目MAT 物料SAKO 總分類帳科目賬戶組 會計科目表 內(nèi)部第18頁/共58頁第十八頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。19 2008-10-24總帳會計的基本概念：記賬碼記賬碼 (PK) 對憑證分錄具有控制功能：1.確定記賬分錄的科目類型2.確定記賬分錄為借記還是貸記3.確定記賬分錄附加信息的字段狀態(tài). 業(yè)務(wù)范圍Business area 成本中心Cost center 摘要Text .分錄Item 1 / PK 科目Account金額Amount稅項Tax ID憑證分錄詳細信息 1. S, D,

14、K, A, M ?3. Field status?2. Debit orCredit?附加信息Additional info. 第19頁/共58頁第十九頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。20 2008-10-24總帳會計的基本概念：記帳碼類型記帳記帳代碼代碼借借/ /貸貸科目類型科目類型用途用途01借方客戶用于向客戶開出發(fā)票時的應(yīng)收確認11貸方客戶減少向客戶的應(yīng)收款（如客戶退回部分或全部服務(wù)）21借方供應(yīng)商減少供應(yīng)商的應(yīng)付款（如向供應(yīng)商退回部分或全部服務(wù)）31貸方供應(yīng)商用于供應(yīng)商開來發(fā)票時應(yīng)付的確認，如某供應(yīng)商開來發(fā)票40借方G/L 科目作為總帳科目的借方50貸方G/L 科目作為總帳科目的貸

15、方70借方資產(chǎn)資產(chǎn)購置75貸方資產(chǎn)資產(chǎn)減少，如報廢時系統(tǒng)自動的憑證類型，手工錄入憑證時基本不使用第20頁/共58頁第二十頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。21 2008-10-24資產(chǎn)負債表P + L資產(chǎn)債務(wù)供應(yīng)商應(yīng)收賬WLD Light三角債應(yīng)付賬銀行銷售額購買的服務(wù)350350客戶發(fā)票350供應(yīng)商發(fā)票195195195供應(yīng)商未清項客戶客戶未清項總帳會計的基本概念：未清項管理未清項管理第21頁/共58頁第二十一頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。22 2008-10-24總帳會計的基本概念：憑證類型客戶發(fā)票憑證DR客戶貸項憑證DG客戶付款憑證DZ總賬會計憑證SA 供應(yīng)商發(fā)票憑證KR 供應(yīng)商

16、貸項憑證KG 供應(yīng)商付款憑證KZ供應(yīng)商凈額發(fā)票和貸項憑證KN第22頁/共58頁第二十二頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。23 2008-10-24總帳會計的基本概念：統(tǒng)馭科目應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)統(tǒng)馭科目明細帳戶分類帳總分類帳統(tǒng)馭科目：實時地建立了總帳和分類帳之間地聯(lián)系，應(yīng)收、應(yīng)付和資產(chǎn)地部分科目不能直接記帳到科目，而是記帳到明細帳戶，系統(tǒng)自動同時根新到科目。借：客戶中石化 貸：收入第23頁/共58頁第二十三頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。24 2008-10-24M S IR/3客戶端 / 服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed

17、AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客戶端 / 服務(wù)器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustr

18、ySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance. . .R/3 中的記帳期間變式可控制打開和關(guān)閉過帳期間。16結(jié)算期間財政年度 YYYY打開的過帳期間0102030405060708091011120413140315 16. . .總帳會計的基本概念：會計期間與過帳期間第24頁/共58頁第二十四頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。25 2008-10-24總賬會計日常事務(wù) 記

19、賬界面工作模板區(qū)憑證抬頭信息憑證分錄信息信息區(qū)第25頁/共58頁第二十五頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。26 2008-10-24總賬會計日常事務(wù) 記賬界面初始屏幕第一分錄屏幕第二分錄屏幕屏幕順序憑證抬頭輸入?yún)^(qū)進入第一分錄憑證第一分錄輸入?yún)^(qū)進入第二分錄憑證第二分錄輸入?yún)^(qū) 進入第三分錄添加的分錄屏幕第26頁/共58頁第二十六頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。 2008-10-24對經(jīng)常性業(yè)務(wù)的處理方法-創(chuàng)一個模板，如：每月發(fā)放工資的憑證，由于科目和成本中心基本相同，可以做成科目分配模型，每月做憑證時直接調(diào)用，填入金額。在輸入科目分配模型時，不必輸入所有的字段，但科目字段必須輸入，其他字段可

20、以在錄入憑證時在根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況輸入。除此以外，所有字段在錄入憑證時都可以修改，可以增加新的行項目。簡化操作的憑證輸入方法第27頁/共58頁第二十七頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。28 2008-10-24完成并在稍后記帳顯示/更改/評估 預(yù)制的憑證輸入未完成憑證應(yīng)用程序數(shù)據(jù)庫預(yù)制 憑證總帳科目客戶供應(yīng)商行項目- 索引 -憑證更新發(fā)生額尚未更新系統(tǒng)可以通過憑證預(yù)制功能實現(xiàn)憑證制證、審核過帳，保證憑證記帳的準確性?？刂坪蛯徍祟A(yù)制憑證功能第28頁/共58頁第二十八頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。29 2008-10-24字段 A字段 B字段 C :日期字段新舊MM/DD/YYYY字段 B值

21、 3值 2MM/DD/YYYY字段 B值 2值 1 :日期 MM/DD/YYYY時間 hh:mm:ss 用戶 AshleyMarie字段 B起始值 2截至值 3公司代碼憑證號碼財政年度更改起始日期更改者憑證科目圖表總帳科目更改起始日期更改者總帳科目客戶 / 供應(yīng)商公司代碼存款范圍更改起始日期更改者客戶 / 供應(yīng)商特定字段全部更改的清單字段更改的詳細信息已更改字段清單影響會計系統(tǒng)（科目號碼、金額等）的數(shù)據(jù)在任何環(huán)境下都不能更改，調(diào)整或沖銷憑證對于更正這些字段錯誤以維護有效的審計線索是必需的。根據(jù)憑證更改規(guī)則可以規(guī)定是否可以更改憑證內(nèi)容，憑證更改規(guī)則決定哪些字段以及在什么條件下字段可以更改。同時系

22、統(tǒng)保留憑證更改痕跡，便于后續(xù)審計和查詢?？刂坪蛯徍藢ω攧?wù)憑證更改內(nèi)容的監(jiān)控第29頁/共58頁第二十九頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。30 2008-10-24在系統(tǒng)中，沖銷憑證與被沖銷憑證自動相關(guān)聯(lián)，保證審計線索的連貫性。控制和審核沖銷憑證的跟蹤機制第30頁/共58頁第三十頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。31 2008-10-24控制與審核審計線索能夠貫穿業(yè)務(wù)流程記帳憑證/物料憑證報表P & LB/S出入庫單/訂單余額庫存一月45,000,000二月 670,000,000三月45,560,000四月l784,000行項目庫存13,000,00015,230,00070,197

23、,0007,00023,000347,000財務(wù)管理應(yīng)該提供業(yè)務(wù)的全程監(jiān)控，可逐級追溯到觸發(fā)財務(wù)記帳的原始業(yè)務(wù)。第31頁/共58頁第三十一頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。32 2008-10-24目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳會計四、管理會計五、應(yīng)收會計六、應(yīng)付會計第32頁/共58頁第三十二頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。33 2008-10-24管理會計模塊的特點之一：此管理會計非彼管理會計 SAP認為，財務(wù)會計立足于滿足對外法定會計的需求，因而把一部分管理會計的內(nèi)容轉(zhuǎn)移到專門的管理會計模塊CO 但SAP管理會計模塊的主要功能還是集中在收入與成本費用的損益分析上 而我們真

24、正的管理會計需求，其內(nèi)涵超越損益，其外延更是豐富、靈活與多變的。因此，出具相應(yīng)的管理會計報表，尚需要其他模塊（包括財務(wù)會計）的支持損益為本第33頁/共58頁第三十三頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。34 2008-10-24管理會計模塊的特點之二：源于財務(wù)會計，有別于財務(wù)會計 CO的絕大部分信息源于FI 但可以根據(jù)需要，在系統(tǒng)中編制CO憑證成本中心會計利潤中心會計內(nèi)部訂單第34頁/共58頁第三十四頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。35 2008-10-24管理會計模塊的特點之三：計劃與預(yù)算計劃 對于SAP而言，計劃是沒有約束力的，是不起控制作用的。我們可以基于某種前期假設(shè)，作各種粗細程度不

25、同的計劃，與實際進行比較分析預(yù)算 對于SAP而言，預(yù)算代表了某一實體在一定時間內(nèi)可以耗用的資源。預(yù)算是有約束力的，對實際過帳有著控制的作用。第35頁/共58頁第三十五頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。36 2008-10-24成本中心會計實現(xiàn)到部門的費用管理成本中心的費用計劃成本中心實際費用實際費用30,00070,000100,000計劃費用35,00060,00095,000差異.5,00010,0005,000財務(wù)會計 FI會計憑證過帳管理會計 CO年度費用計劃通過系統(tǒng)的成本中心會計中的成本要素（即損益類科目）計劃功能，同時通過與財務(wù)會計的實時集成即可實現(xiàn)到部門的費用管理。第36頁/共

26、58頁第三十六頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。37 2008-10-24成本中心會計計劃在成本中心會計模塊中可以按照不同的成本中心、成本要素、版本、年度等條件輸入到成本要素的計劃，并可根據(jù)分配規(guī)則將計劃分配到每個月份中，這樣就可以實時出具成本中心的實際與計劃的比較報表，也可將計劃分配給獲利能力模塊中的不同段中。第37頁/共58頁第三十七頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。38 2008-10-24成本中心會計的計劃與實際報表比較通過兩維報表體現(xiàn)發(fā)生在成本中心或成本中心組中的實際與計劃數(shù)據(jù)，并可計算差異及差異率可以通過選擇不同的成本中心查看其實際與計劃比較報表，也可通過選擇成本中心組查看多個

27、成本中心報表合計成本中心會計的計劃功能幫助企業(yè)實現(xiàn)部門技效考核，為實現(xiàn)實時的計劃與實際的比較提供了工具第38頁/共58頁第三十八頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。39 2008-10-24管理會計的基本概念 成本要素：成本要素用于記錄某會計期間發(fā)生的成本和費用。 成本中心：成本中心是企業(yè)內(nèi)最小職責(zé)單位，是每一筆費用的最小接收者。 內(nèi)部訂單：用于計劃、收集、監(jiān)視和結(jié)算在公司內(nèi)部進行的特定操作或任務(wù) 計劃與預(yù)算：計劃面向費用，沒有控制功能；預(yù)算面向資金，有控制功能。費用分攤與分配：成本/費用從成本中心分配到對該成本/費用實際負責(zé)的成本中心。第39頁/共58頁第三十九頁，編輯于星期六：十九點 四十

28、八分。40 2008-10-24成本要素是成本控制范圍的會計科目表中的行項目，用于控制輸入，分類和分配價值。當使用成本要素時，必須附加一個帳戶分配，如：成本中心，一份定單等。成本要素第40頁/共58頁第四十頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。41 2008-10-24成本中心是在成本控制范圍中的代表獨立的成本發(fā)生地點的一個組織單元。 成本中心可以根據(jù)職能需求，分配原則，提供的作業(yè)或服務(wù)，地點和/或職責(zé)范圍建立。 成本中心第41頁/共58頁第四十一頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。42 2008-10-24內(nèi)部訂單MMMMMM成本中心l_l_l_l外部成本l內(nèi)部作業(yè)成本中心l_l_l_l外部成

29、本l內(nèi)部作業(yè)無間接費用定單有間接費用定單展覽會1展覽會 1展覽會2展覽會2外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)12結(jié)算定單 1外部成本內(nèi)部作業(yè)定單 2外部成本內(nèi)部作業(yè)MMMMMM第42頁/共58頁第四十二頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。43 2008-10-24計劃和預(yù)算R計劃預(yù)算l面向費用 l容易修改；可以采用多個版本 “資金的請求” l面向資金 （原始預(yù)算，補充預(yù)算，預(yù)算返還） l金額有約束；每次改變都有記錄 ;l可用度檢查，有控制功能 “已批準的資金額度” l沒有控制功能，只用作與實際對比 第43頁/共58頁第四十三頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。44

30、 2008-10-24目錄一、SAP簡介二、FICO簡介三、總帳會計四、管理會計五、應(yīng)收會計六、應(yīng)付會計第44頁/共58頁第四十四頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。45 2008-10-24應(yīng)收賬款會計主數(shù)據(jù)PLUSPLUS公司代碼 1000 中的客戶賬戶 X公司代碼 2000 中的客戶賬戶 X公司代碼層次的特定設(shè)置公司代碼層次的特定設(shè)置CC 2000CC 1000客戶賬戶 X一般數(shù)據(jù)集團層次的賬戶定義第45頁/共58頁第四十五頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。46 2008-10-24應(yīng)收賬款會計主數(shù)據(jù)C.賬戶組 應(yīng)收賬款集團內(nèi)國內(nèi)國外.一次性其他000000-099999100000-

31、199999200000-299999300000-399999400000-499999500000-599999600000-699999客戶賬戶集團內(nèi)賬戶 001111000000-099999Accountgroup一般數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)銷售范圍數(shù)據(jù)第46頁/共58頁第四十六頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。 2008-10-24應(yīng)收帳款概要：銷售循環(huán)詢價/報價 授權(quán)發(fā)貨 存貨 銷售成本XXFIX應(yīng)收 銷售收入發(fā)票送達XFI 應(yīng)收 銀行XX 應(yīng)收 銀行XX第47頁/共58頁第四十七頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。48 2008-10-24應(yīng)收賬款會計與銷售和分銷（SD）的集成 業(yè)務(wù)流程銷售.Line items憑證外向交貨單SDFI不產(chǎn)生會計憑證銷售訂單外向交貨轉(zhuǎn)移單倉庫發(fā)貨開票揀配發(fā)貨SDFI開票憑證.Line items發(fā)票MMSD交運第48頁/共58頁第四十八頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。49 2008-10-24應(yīng)收賬款會計日常事務(wù) 記賬界面模板憑證抬頭和客戶數(shù)據(jù)總賬科目分錄信息區(qū)會計事務(wù)發(fā)票 / 貸項憑證第49頁/共58頁第四十九頁，編輯于星期六：十九點 四十八分。50 2008-10-24應(yīng)收賬款會計日常事務(wù) 收款處理客戶賬戶800050003000產(chǎn)生剩余項清賬剩余項部分支付客