銀行貸款結構及資產(chǎn)質量變化問題探究

1、銀行貸款結構及資產(chǎn)質量變化問題探究貸款是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務，貸款結構的優(yōu)劣直接影響 銀行的信貸資產(chǎn)質量，進而影響對銀行盈利性、安全性、流 動性的協(xié)調管理。通過對永州市近年來銀行貸款結構與資產(chǎn)質量變化情 況的分析，進一步研究了改善銀行經(jīng)營管理、促進銀行穩(wěn)健 運行的對策。一、永州市經(jīng)濟金融概況永州地處湘西南，經(jīng)濟金融無論總量和結構都比較接 近，都屬經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)。2011年永州市完成gdp 940億元, 按可比價計算同比增長13%,財政總收入完成70. 5億元，同 比增長31.7%o 2011年12月末永州市金融機構各項存款余 額844. 99億元，同比增長16. 4%,各項貸款余額401. 5

2、6億 元，不良貸款余額41. 66億元，不良貸款占比為10. 37%o二、貸款結構與資產(chǎn)質量變化情況（一）貸款結構變化1. 工、農(nóng)業(yè)貸款持續(xù)增長，基本建設貸款增速最快， 貸款向基礎設施建設領域集中。2008年以來，除了商業(yè)貸款 以外，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和基本建設貸款余額都呈穩(wěn)步 增長的趨勢，與地方經(jīng)濟發(fā)展的信貸需求基本一致。商業(yè)貸 款余額在20億元和22億元之間波動，年中處于低位，年底 再回到高位，沿著中軸線波動，體現(xiàn)了商業(yè)貸款每年年底需 求較大的特點。從各項貸款在貸款總額中的占比看，除基本 建設貸款外，工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的占比都是 下降的，其中商業(yè)貸款占比下降幅度最大，從13.

3、91%下降到 9. 6%,基本建設貸款從13%上升到18. 39%o2. 貸款成本低、收益高的項目和企業(yè)受追捧，貸款向 大客戶集中。2008年以來，永州市貸款投向集中趨勢有所加 強，各行（社）10大最大客戶貸款余額之和從2008年末的 31. 7億元上升到2011年的49. 1億元。三年增長了 54. 88%, 高于全部貸款增速43個百分點。10大最大客戶貸款余額占 全部貸款的比重從2008年末的27. 27%上升到2011年末的 29.12%o3. 短期貸款增速慢于中長期貸款，且部分原有短期貸 款向中長期轉化，信貸投放向中長期貸款集中o2008年以來, 永州市金融機構短期貸款和中長期貸款都持

4、續(xù)增長，但中長 期貸款的增速明顯快于短期貸款，2011年末短期貸款余額比 2008年末增長了 33.95%,中長期貸款增長了 119.58%。從占 比情況看，三年間短期貸款占全部貸款的比重從67. 36%下降 到56.18%,而中長期貸款從31. 52%提高到43. 09%o在中長 期貸款中，“其他中長期貸款”科目余額增長很快，其他中 長期貸款中很大部分是從短期流動資金貸款轉化來的，部分 企業(yè)和個體工商戶擔心還款以后再貸難，采取借新還舊的方 式維持借款規(guī)模，短期信貸被長期占用實質上使之成為中長 期資金。（二）資產(chǎn)質量變化1. 從總體看，銀行不良貸款余額在一定區(qū)間內波動， 不良貸款率則是明顯的下

5、降趨勢。近三年來永州市機構不良 貸款余額在46.35和41.66區(qū)間波動，不良貸款率從19.4% 下降到10. 37%o近三年來，永州市銀行資產(chǎn)管理水平不斷提 高，資產(chǎn)質量持續(xù)改善，不良貸款率大致沿著一條向右下方 傾斜的曲線運行，沒有大起大落的現(xiàn)象，但在可比口徑下， 城鄉(xiāng)信用社的不良貸款率明顯高于國有商業(yè)銀行；農(nóng)業(yè)發(fā)展 銀行不良貸款主要是政策性業(yè)務形成的，商業(yè)性貸款不良貸 款極少；新設的村鎮(zhèn)銀行等機構還未產(chǎn)生不良資產(chǎn)，因此不 良貸款率均為零。2. 農(nóng)業(yè)貸款不良率高于其他產(chǎn)業(yè)貸款，且不良率下降 的趨勢因機構或地區(qū)不同而異。從產(chǎn)業(yè)結構看，農(nóng)業(yè)貸款占 較大比重的農(nóng)村金融機構不良貸款率大大高于其他金融

6、機 構，2011年末永州市農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、農(nóng)村信用社的不良貸 款率分別為24.9%、9.7%. 19.7%,而其他金融機構的不良貸 款率僅相當于它們的尾數(shù)。從不良貸款率變化趨勢看，因地 區(qū)或機構不同而異，2011年末雙牌縣農(nóng)信社通過林權抵押貸 款全面盈利，農(nóng)業(yè)貸款不良率僅為1. 91%,而寧遠農(nóng)信社2011 年末農(nóng)業(yè)貸款不良率仍有23. 5%o由此可見，雖然農(nóng)業(yè)貸款的平均不良率較高，但只要加強信貸風險管理，不良貸款率 控制仍能取得理想的成效。3. 大客戶貸款不良率較低且近年緩慢下降，但由于此 類貸款新增中長期貸款較多，信貸風險暴露滯后，潛在風險 較高。近幾年，各家銀行機構10大客戶的不良貸款率較

7、低 且逐年緩慢下降，大項目、大企業(yè)高利潤、低風險的特點進 一步吸引了銀行信貸資金，加速了貸款向大客戶集中。通過 對2008年到2011年國有商業(yè)銀行10大客戶不良貸款率的 比較可知，大客戶不良貸款率明顯低于國有商業(yè)銀行和法人 金融機構各自全部貸款的不良貸款率。每家商業(yè)銀行的10 大客戶主要是基本建設、房地產(chǎn)開發(fā)和地方龍頭企業(yè)貸款， 房地產(chǎn)開發(fā)貸款大部分是近兩、三年才投放的，期限一般是 兩年，基本建設貸款的期限更長，因此，雖然中長期貸款風 險還沒暴露出來，但潛在風險值得擔憂。首先信貸環(huán)境改變, 房地產(chǎn)貸款明顯收緊。2011年末，永州市房貸共9. 68億元,房地產(chǎn)類貸款只占貸款總額的1&1

8、3%。2011年末，全市各銀行對未開盤房地產(chǎn)新項目貸款只有4.4億元,同比下降31.2%。其次房地產(chǎn)企業(yè)自身素質偏低，獲取貸款難度加大。 據(jù)統(tǒng)計，全市103家開發(fā)企業(yè)中，二級及二級以上資質的企 業(yè)10家，占比不足十分之一。企業(yè)資質低造成管理水平不 高，特別是財務會計不健全或不透明，難以獲得銀行貸款。三、貸款結構與資產(chǎn)質量變化的原因（一）市場環(huán)境因素：企業(yè)經(jīng)營成本上升、市場競爭加 劇導致貸款向大項目、大中型企業(yè)集中，小企業(yè)獲得貸款的 難度上升。近年以來，我國企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境更加復雜化，原材 料價格上漲、勞動力成本提高、土地價格飛漲，加上人民幣 升值，出口退稅等政策因素，導致企業(yè)特別是小企業(yè)經(jīng)營困 難。與小企業(yè)