公司財(cái)務(wù)出入賬流程

1、公司財(cái)務(wù)出入賬流程有關(guān)規(guī)定為了規(guī)范公司財(cái)務(wù)出入賬流程，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展，加 強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，提高員工辦事效率，對公司財(cái)務(wù)出入賬流程制訂如下：一、 費(fèi)用（含差旅費(fèi)）報(bào)銷審批流程1 1、基層員工報(bào)銷流程報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審批公司主管副總審批財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)付款2 2、部門負(fù)責(zé)人報(bào)銷流程報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單0 0公司主管副總審批財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核/B/B公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)付款二、 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定（一）關(guān)于發(fā)票的規(guī)定1 1、必須取得正規(guī) 稅務(wù)發(fā)票。凡購買貨物和接受修理修配勞務(wù)的 必須取得國稅發(fā)票，凡運(yùn)輸、工程、勞務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)必須取得地稅

2、發(fā) 票。2 2、發(fā)票內(nèi)容齊全， “客戶名稱”、 “商品內(nèi)容”、 “規(guī)格”、“數(shù)量”、 “單價”、“金額”、“日期”必須填寫。（二）費(fèi)用報(bào)銷單必須填寫“所屬項(xiàng)目或部門”、“費(fèi)用用途。（三）正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票（特殊情況沒有發(fā)票必須有收據(jù)），經(jīng)手人、驗(yàn)收人簽章， 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。（四）商品運(yùn)雜費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商品批次及購 銷發(fā)票號碼，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。（五）報(bào)賬時間規(guī)定：每周星期五（可提前交到財(cái)務(wù)審核）（六）部門領(lǐng)導(dǎo)及公司領(lǐng)導(dǎo)必須按規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行審核和審批， 不得越權(quán)審批。（七）對違反上述本規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付，并及 時向上級領(lǐng)導(dǎo)請求處理。

3、三、采購付款發(fā)票管理規(guī)定公司采購業(yè)務(wù)、按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：（1 1）、預(yù)付款業(yè)務(wù)，（2 2）、貨到付款業(yè)務(wù)。1.1.預(yù)付款業(yè)務(wù)采購部根據(jù)經(jīng)審批采購合同填寫領(lǐng)用支票審批單，交于部門負(fù)責(zé)人審核、公司主管副總審批財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核公司總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)付款以上采購合同需要公司總經(jīng)理與采購部負(fù)責(zé)人簽字方有效。預(yù)付貨后發(fā)票2.2.貨到付款業(yè)務(wù)采購部根據(jù)審批采購合同填寫領(lǐng)用支票審批單，送貨單、入庫單，檢驗(yàn)單、發(fā)票一起交于部門負(fù)責(zé)人審核公司主管副總審批 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核公司總經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)付款以上采購合同需要公司總經(jīng)理與采購部負(fù)責(zé)人簽字方有效。對于貨到 還沒檢收情況，必須于第二天把送貨單、入庫單、檢

4、驗(yàn)單、發(fā)票一起 交于財(cái)務(wù)。關(guān)于以上幾點(diǎn)付款財(cái)務(wù)做到：要有審批合理原始單據(jù)方可付款，對于沒有審批或者不合理原始單據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕付款，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)請求處理。四、銷售收款及開發(fā)票管理規(guī)定采購員應(yīng)及時追蹤貨及發(fā)票，財(cái)務(wù)同步跟蹤收貨單、入庫單、檢驗(yàn)單、公司銷售業(yè)務(wù)、按實(shí)際情況不同分以下幾種情況處理：（1 1）款到發(fā)貨，（2 2）、發(fā)貨后收款。1.1.款到發(fā)貨業(yè)務(wù)銷售合同需要公司總經(jīng)理與銷售部負(fù)責(zé)人方有效，發(fā)貨：核對收款與發(fā)貨數(shù)量與銷售合同，開出出庫單、發(fā)貨單（開發(fā)票根據(jù)與客戶談好 方式與公司現(xiàn)收進(jìn)項(xiàng)票情況定）2.2. 發(fā)貨后收款業(yè)務(wù)（特殊情況）銷售合同需要公司總經(jīng)理與銷售部負(fù)責(zé)人簽字方為有效，發(fā)貨：核對發(fā)貨數(shù)量與銷售合同，開出出庫單、發(fā)貨單（開發(fā)票根據(jù)與客戶談好方式與公司現(xiàn)收進(jìn)項(xiàng)票情況定），銷售部及財(cái)務(wù)部及時跟蹤收回貨款。（銷售合同說明賬期一般為1515 天，不能超過一個月，超一個月的按每月 3%3%（寸息）五、會計(jì)每月做賬流程1 1、 根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2 2、 根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3 3、 月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本、費(fèi)用，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4 4、 結(jié)賬、對賬。做到賬證相符（賬本與憑證相符）、賬賬相