集團(tuán)票據(jù)管理辦法嚴(yán)格結(jié)算制度及嚴(yán)密工作手續(xù)

1、票據(jù)管理辦法第一條：為加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格結(jié)算制度，嚴(yán)密工作手續(xù)，保證票據(jù)的安全、完整，堵塞票據(jù)使用、管理中的漏洞，制定本辦法。第二條：本辦法所稱(chēng)票據(jù)是指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票等重要銀行票據(jù)、單位從外部取得的各類(lèi)原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證，其中，內(nèi)部結(jié)算憑證是指由單位報(bào)賬員填開(kāi)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、資金審批單、資金入賬單和借款憑證。第三條：明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，規(guī)范傳遞手續(xù)，禁止制證、復(fù)核兩個(gè)崗位由一人兼任，加強(qiáng)內(nèi)部牽制，做好事中、事后稽核。第四條：建立銀行票據(jù)使用登記制度。支票、匯票等重要銀行票據(jù)經(jīng)管人員在購(gòu)買(mǎi)、簽發(fā)票據(jù)時(shí)應(yīng)即時(shí)登記銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用情況登記表，登記內(nèi)容包括購(gòu)買(mǎi)、簽發(fā)票據(jù)時(shí)間

2、、使用單位、開(kāi)戶(hù)銀行、票據(jù)種類(lèi)、號(hào)碼、使用內(nèi)容、金額、經(jīng)辦人員；支票、匯票等重要銀行票據(jù)發(fā)生退票、作廢等事項(xiàng)，票據(jù)經(jīng)管人應(yīng)順序登記、妥善保管退回和作廢的票據(jù)，連同銀行票據(jù)購(gòu)買(mǎi)、使用情況登記表一并歸檔備查，其中，作廢的支票應(yīng)與重新簽發(fā)的支票存根一并粘貼，編制記賬憑證。第五條：?jiǎn)挝粡耐獠咳〉玫母黝?lèi)原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)送交會(huì)計(jì)報(bào)賬時(shí)，對(duì)經(jīng)審核合法、合規(guī)的應(yīng)及時(shí)編制記賬憑證，并在單據(jù)上加蓋 收訖 、 付訖 戳記，記賬憑證經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后，經(jīng)管人應(yīng)妥善保管，月末按順序裝訂成冊(cè)交本站檔案保管人歸檔，并及時(shí)編制檔案清冊(cè)。第六條：經(jīng)審核不能報(bào)賬的單位外部、內(nèi)部原始憑證應(yīng)及時(shí)退回并說(shuō)明原因。第七條：規(guī)范會(huì)計(jì)內(nèi)部結(jié)

3、算憑證的使用。單位以外部、內(nèi)部原始憑證報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填開(kāi) 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ；進(jìn)行結(jié)算而暫時(shí)無(wú)原始憑證的，填開(kāi) 資金審批單 ，單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在 資金審批單 簽署意見(jiàn)；資金入賬的，填開(kāi) 資金入賬單 ；因公出差借款或補(bǔ)充備用金的，填開(kāi) 借款憑證 。第八條：票據(jù)管理出現(xiàn)過(guò)失行為（如票據(jù)丟失、毀損等），影響會(huì)計(jì)核算正常進(jìn)行并給集團(tuán)公司帶來(lái)?yè)p失的，集團(tuán)公司將給予通報(bào)批評(píng)、罰款等處分。本文檔可編輯，內(nèi)容僅供參考，需要結(jié)合您的實(shí)際情況進(jìn)行修改調(diào)整。編輯技巧：ctrl+z是 office軟件撤回的操作，但是一般計(jì)算機(jī)默認(rèn)只可以撤幾步就不能撤了，這時(shí)我們可以通過(guò)設(shè)置word選項(xiàng) -高級(jí)，來(lái)設(shè)置可取消操作數(shù)即可編輯文檔時(shí)如果想要快速插入時(shí)間可以按shift+alt+d，時(shí)間顯示的方式以天為