集團票據(jù)管理辦法嚴格結(jié)算制度及嚴密工作手續(xù)

1、票據(jù)管理辦法第一條：為加強票據(jù)管理，嚴格結(jié)算制度，嚴密工作手續(xù)，保證票據(jù)的安全、完整，堵塞票據(jù)使用、管理中的漏洞，制定本辦法。第二條：本辦法所稱票據(jù)是指現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票等重要銀行票據(jù)、單位從外部取得的各類原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)和內(nèi)部結(jié)算憑證，其中，內(nèi)部結(jié)算憑證是指由單位報賬員填開的費用報銷單、資金審批單、資金入賬單和借款憑證。第三條：明確各會計崗位職責，規(guī)范傳遞手續(xù)，禁止制證、復核兩個崗位由一人兼任，加強內(nèi)部牽制，做好事中、事后稽核。第四條：建立銀行票據(jù)使用登記制度。支票、匯票等重要銀行票據(jù)經(jīng)管人員在購買、簽發(fā)票據(jù)時應即時登記銀行票據(jù)購買、使用情況登記表，登記內(nèi)容包括購買、簽發(fā)票據(jù)時間

2、、使用單位、開戶銀行、票據(jù)種類、號碼、使用內(nèi)容、金額、經(jīng)辦人員；支票、匯票等重要銀行票據(jù)發(fā)生退票、作廢等事項，票據(jù)經(jīng)管人應順序登記、妥善保管退回和作廢的票據(jù)，連同銀行票據(jù)購買、使用情況登記表一并歸檔備查，其中，作廢的支票應與重新簽發(fā)的支票存根一并粘貼，編制記賬憑證。第五條：單位從外部取得的各類原始憑證及內(nèi)部自制單據(jù)送交會計報賬時，對經(jīng)審核合法、合規(guī)的應及時編制記賬憑證，并在單據(jù)上加蓋 收訖 、 付訖 戳記，記賬憑證經(jīng)復核無誤后，經(jīng)管人應妥善保管，月末按順序裝訂成冊交本站檔案保管人歸檔，并及時編制檔案清冊。第六條：經(jīng)審核不能報賬的單位外部、內(nèi)部原始憑證應及時退回并說明原因。第七條：規(guī)范會計內(nèi)部結(jié)

3、算憑證的使用。單位以外部、內(nèi)部原始憑證報銷時應填開 費用報銷單 ；進行結(jié)算而暫時無原始憑證的，填開 資金審批單 ，單位負責人、財務領(lǐng)導應在 資金審批單 簽署意見；資金入賬的，填開 資金入賬單 ；因公出差借款或補充備用金的，填開 借款憑證 。第八條：票據(jù)管理出現(xiàn)過失行為（如票據(jù)丟失、毀損等），影響會計核算正常進行并給集團公司帶來損失的，集團公司將給予通報批評、罰款等處分。本文檔可編輯，內(nèi)容僅供參考，需要結(jié)合您的實際情況進行修改調(diào)整。編輯技巧：ctrl+z是 office軟件撤回的操作，但是一般計算機默認只可以撤幾步就不能撤了，這時我們可以通過設置word選項 -高級，來設置可取消操作數(shù)即可編輯文檔時如果想要快速插入時間可以按shift+alt+d，時間顯示的方式以天為