xx醫(yī)院xx年度年財(cái)務(wù)分析報(bào)告4.

1、專業(yè)資料縣人民醫(yī)院2012 年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一 、醫(yī)院基本情況我院成立于 19xx 年，是一所集醫(yī)療、教學(xué)、科研、急救、預(yù)防保健為一體的綜合型二級(jí)醫(yī)院、自治區(qū)愛(ài)嬰醫(yī)院， 全市急救中心網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院，醫(yī)療保險(xiǎn)、新農(nóng)合、社會(huì)保險(xiǎn)、傷殘鑒定、民政濟(jì)困定點(diǎn)醫(yī)院，血液透析指定醫(yī)院?，F(xiàn)占地面積 xx 萬(wàn)平方米， 原建筑面積 xx 萬(wàn)平方米， 新建住院綜合樓 xx 萬(wàn)平方米，總建筑面積 xx 萬(wàn)平方米 . 設(shè) xx 個(gè)臨床科室， x 個(gè)醫(yī)技科室， x 個(gè)職能科室， x 個(gè)療區(qū)， x 個(gè)社區(qū)門診 . 編制床位 xxx 張，醫(yī)院現(xiàn)擁有職工 xx 人，衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員 xxx 人，高級(jí)職稱 xx 人，中級(jí)職稱 xx 人

2、。二、財(cái)務(wù)狀況xxxx 年末總資產(chǎn) xx 萬(wàn)元：其中固定資產(chǎn) xxx 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn) xxx萬(wàn)元，負(fù)債 xxx 萬(wàn)元，凈資產(chǎn) xxx 萬(wàn)元；全年總收入 xxxx 萬(wàn)元：其中醫(yī)療收入 xxxx 萬(wàn)元，比計(jì)劃多收入xxxx 萬(wàn)元，預(yù)算收入執(zhí)行率為 xx%，財(cái)政撥款 xxx 萬(wàn)元，比計(jì)劃其他收入 xx 萬(wàn)元；全年總支出 xxxx 萬(wàn)元：其中人員經(jīng)費(fèi)支出 xxxx 萬(wàn)元衛(wèi)生材料支出 xxxx 萬(wàn)元藥品費(fèi)支出 xxxx 萬(wàn)元固定資產(chǎn)折舊費(fèi) xxxx 萬(wàn)元提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金 xxx 萬(wàn)元其他費(fèi)用 xxx 萬(wàn)元；本年收支結(jié)余 xxx 萬(wàn)元，全部轉(zhuǎn)入事業(yè)基金。word 完美格式專業(yè)資料三、報(bào)表編制依據(jù)根據(jù)財(cái)政部

3、關(guān)于印發(fā)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度財(cái)會(huì) 201027 號(hào)的通知和財(cái)政部衛(wèi)生部關(guān)于印發(fā)醫(yī)院財(cái)務(wù)制度財(cái)社 2010306 號(hào)的通知精神，自 2012 年 1 月 1 日起，我院開(kāi)始執(zhí)行新的會(huì)計(jì)制度及財(cái)務(wù)制度，報(bào)表按新制度要求進(jìn)行編制，并加以說(shuō)明 .四、財(cái)務(wù)分析（一）資產(chǎn)構(gòu)成分析總資產(chǎn) xxxxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增長(zhǎng)率為 xx%:其中流動(dòng)資產(chǎn) xxxxxxx 元, 占總資產(chǎn)的 25.3%,非流動(dòng)資產(chǎn) xxxxxxxx 元,占總資產(chǎn)的 74.7%；1、流動(dòng)資產(chǎn)情況分析流動(dòng)資產(chǎn) xxxxxxx 元，比年初增加 xxxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 xx%: 其中貨幣資金 xxxxxxx 元，占流

4、動(dòng)資產(chǎn)的 xx%，比年初減少 xxxxxxx 元，減少率為 xx%；應(yīng)收在院病人醫(yī)療費(fèi) xxxxxxx 元, 占流動(dòng)資產(chǎn)的5.1%，比年初減少 xxxxxxx 元，減少率為 3.9%；應(yīng)收醫(yī)療款 xxxxxxx元, 占流動(dòng)資產(chǎn)的 10%；其他應(yīng)收款 xxxxxxx 元，占流動(dòng)資產(chǎn)的 16.4%，比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 247.3%；壞賬準(zhǔn)備 xxxxxx 元, 占應(yīng)收款的 0.6%, 與年初持平；預(yù)付賬款 xxxxxx 元，占流動(dòng)資產(chǎn)的 16.1%，比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 49.8%；存貨 xxxxxx 元，占流動(dòng)資產(chǎn)的 17%，比年初增加 xxxxxx 元，增

5、長(zhǎng)率為 191%；2、非流動(dòng)資產(chǎn)情況分析固定資產(chǎn)原值 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增長(zhǎng)率為 27.2%,word 完美格式專業(yè)資料其中 : 專業(yè)設(shè)備 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增長(zhǎng)率為 47%,累計(jì)折舊 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 在建工程 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增長(zhǎng)率為 213.9%,待處理財(cái)產(chǎn)損溢 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元。3、負(fù)債情況分析流動(dòng)負(fù)債 xxxxxx 元，其中：短期借款 xxxxxx 元比年初減少 xxxxxx 元，減少率為 23%；應(yīng)付賬款 xxxx

6、xx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 91.70%；預(yù)收醫(yī)療款 xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 5.50%；應(yīng)付職工薪酬 xxxxxx 元，比年初減少 xxxxxx 元，減少率為 27.2 0%；應(yīng)付福利費(fèi) xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，應(yīng)付社會(huì)保障費(fèi) xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 12.9 %；應(yīng)交稅費(fèi) xxx 元，與年初數(shù)持平；其他應(yīng)付款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 4.9 %；預(yù)提費(fèi)用 xxxxxx0 元，比年初增加xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 403.6 %。長(zhǎng)期付債 xx

7、xxxx 元，與年初數(shù)持平。4、凈資產(chǎn)情況分析凈資產(chǎn)共計(jì) xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 20.75%；其中：事業(yè)基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx元，增長(zhǎng)率為 26.4%；專用基金 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 0.7 % 。五、收入情況分析財(cái)政補(bǔ)助收入 xxxxxx 元，預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助為 xxxxxx 元，預(yù)算撥款執(zhí)行率為 135.43%. 比上年多撥款 xxxxxx 元，增長(zhǎng)率為 62.30%。word 完美格式專業(yè)資料醫(yī)療收入 xxxxxx 元，預(yù)算收入為 xxxxxx 元，預(yù)算收入執(zhí)行率為112.48%；比上年多少 xx

8、xxxx 元，增長(zhǎng)率為 35.0% ；其中：藥品收入xxxxxx 元，占業(yè)務(wù)收入的 32.0%，比上年增加 341 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為33.8%。（一）門診收入情況分析表單位：元項(xiàng)目2012 年2011 年增加額增長(zhǎng)率 %門診收入22.8%其中：掛號(hào)收入38.9%診察收入62.9%檢查收入-16.6%化驗(yàn)收入24.3%治療收入12.1%手術(shù)收入43.0%衛(wèi)生材料收人藥品收入24.3%其中：西藥收入22.3%中草藥收入44.3%中成藥收入182.3%藥事服務(wù)費(fèi)收入0.00其他門診收入5664.9%門診收入 xxxx 元，比上年增加 xxxx 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為 22.8%；其中：藥品收入 xxxx 元，

9、占門診收入的 32.3% ，比上年增加 xxxx 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為 24.3%。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意識(shí)的增強(qiáng)，做常規(guī)體檢的人數(shù)越來(lái)越多，這樣每門診人均費(fèi)用就有所提高，所以門診收入也就會(huì)大幅度提高。（二）住院收入情況分析表word 完美格式專業(yè)資料單位：元項(xiàng)目2012 年2011 年增加額增長(zhǎng)率 %住院收入43.9%其中：床位收入25.1%診察收入檢查收入29.6%化驗(yàn)收入49.8%治療收入-12.4%手術(shù)收入84.0%護(hù)理收入156.7%衛(wèi)生材料收人藥品收入40.6%其中：西藥收入40.8%中草藥收入中成藥收入-11.4%藥事服務(wù)費(fèi)收入0.00其他住院收入1881.1%住院收入

10、 xxxx 元，比上年增加 xxxx 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為43.9%；其中：藥品收入 xxxx 元，占住院收入的31.7%，比上年增加 xxxx 萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為 40.6%。由于醫(yī)院提高醫(yī)療技術(shù)，開(kāi)展新的醫(yī)療項(xiàng)目，住院人數(shù)的增加，所以住院收入大幅增長(zhǎng)。六、支出情況分析總支出xxxx元 , 其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本xxxx 元 ,比上年增加xxxx元， 增長(zhǎng) 率為25.5%, 管 理費(fèi) 用xxxx元 ,比 上年減 少1614394.87xxxx 元，增長(zhǎng)率為 -48%。（三）醫(yī)療支出情況分析表單位：元項(xiàng)目2012 年2011 年增加額增長(zhǎng)率 %醫(yī)療支出18.3%人員經(jīng)費(fèi)28.3%衛(wèi)生材料費(fèi)64.1%word

11、完美格式專業(yè)資料藥品費(fèi)32.7%固定資產(chǎn)折舊費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)0.00提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金其他費(fèi)用1 -34.7%辦公費(fèi)-2.6%印刷費(fèi)1002.4%手續(xù)費(fèi)水費(fèi)-55.8%電費(fèi)25.3%郵電費(fèi)-86.1%取暖費(fèi)148.8%差旅費(fèi)-29.6%維修（護(hù)）8.0%會(huì)議費(fèi)316.8%培訓(xùn)費(fèi)-64.0%公務(wù)接待費(fèi)20.3%專用燃料費(fèi)1.0%勞務(wù)費(fèi)-6.3%福利費(fèi)-40.9%其他-98.2%交通工具費(fèi)47.7%對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)-14.6%助基本建設(shè)支出其他材料-35.6%1、人員經(jīng)費(fèi) xxxx 元，人員經(jīng)費(fèi)支出比率為34.39%,比上年同期增加 xxxx5 元，增長(zhǎng)率為 28.3%；主要原因是職工人數(shù)的增加，人

12、員經(jīng)費(fèi)隨之增長(zhǎng)。2、衛(wèi)生材料費(fèi) xxxx 元，比上年增加xxxx 元，增長(zhǎng)率為 64.1%；因?yàn)榫驮\人次和住院人數(shù)的增加，所消耗的衛(wèi)生材料也會(huì)隨著增長(zhǎng)。3、藥品費(fèi) xxxx 元，比上年增加xxxx 元，增長(zhǎng)率為32.7%；因?yàn)榭偟臉I(yè)務(wù)量大幅度增長(zhǎng)，所以藥品消耗也是增長(zhǎng)。4、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)xxxx 元。5、提取醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)基金xxxx 元。word 完美格式專業(yè)資料6、公用經(jīng)費(fèi) xxxx 元，公用經(jīng)費(fèi)支出比率為18.44%,比上年同期增加 xxxx 元，增長(zhǎng)率為 -34.7%。七、本年收支結(jié)余xxxx 元，業(yè)務(wù)收支結(jié)余率為14%，全部轉(zhuǎn)入事業(yè)基金。七、基本數(shù)字與財(cái)務(wù)指標(biāo)門急診人次 xxxx 人次 ,

13、 比上年減少 xxxx 人次，增長(zhǎng)率為 -6.8%；出院人數(shù)為 xxxx 人 , 比上年增加 xxxx 人，增長(zhǎng)率為 18.3%；平均住院日為 4.8 天, 比上年增加 1.5 天, 增長(zhǎng)率為 45.5%;病床使用率為62.5%, 比上年增加19.1 個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率為44%；床位周轉(zhuǎn)次數(shù)為46 次, 比上年增加4 次,增長(zhǎng)率為9.5%；藥品收入占業(yè)務(wù)收入的31.96%，比上年減少0.25 個(gè)百分點(diǎn) , 增長(zhǎng)率為 -0.8%；總資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 25%, 比上年增加8 個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率為47%；凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率為20.75%, 比上年增加 1.75 個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率為9.2%；資產(chǎn)負(fù)債率為19.8%,

14、 比上年增加 3.5 個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率為 21.5%；流動(dòng)比率為 103%；比上年減少 72 個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率為 -41.1%；速凍比率為 94%,比上年減少 71 個(gè)百分點(diǎn)，增長(zhǎng)率為 -43%?；緮?shù)字與財(cái)務(wù)指標(biāo)增減對(duì)比分析表單位：人、人次、元、張、床日項(xiàng)目本期數(shù)上年數(shù)增加數(shù)增長(zhǎng)率 %1. 年末在職人數(shù)11.7%2. 門急診人次數(shù)-6.8%word 完美格式專業(yè)資料3.每職工平均門急診人次-14.7%4.每門診人次收費(fèi)水平31.8%其中：藥品費(fèi)33.4%5.編制床位00.0%6.平均開(kāi)放床位7.5%7.實(shí)際開(kāi)放總床日數(shù)43807.5%8.出院者占用總床日數(shù)1583771.3%9.出院人數(shù)12

15、2918.3%10.每床日收費(fèi)水平-49.81-7.0%其中：藥品費(fèi)-21.05-9.2%11.每住院人次收入807.4934.5%其中：藥品費(fèi)127.9214.7%12.百元收入藥品、衛(wèi)生材料195%消耗13. 病床使用率19.1044.0%14.病床周轉(zhuǎn)次數(shù)49.5%15.出院者平均住院天數(shù)1.545.5%16、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)956%17.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率847%18.凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率1.759.2%19.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率002-2%20.每百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入16.2519.3%（不含藥品收入）21.每床位占用固定資產(chǎn)-2727.5-1.6%22.固定資產(chǎn)凈值率3.64.0%23.資產(chǎn)負(fù)債率3.5

16、21.5%word 完美格式專業(yè)資料24.流動(dòng)比率-43-27.4%25.速凍比率-55-33.3%26.藥品收入占醫(yī)療收入比重-0.25-0.8%27.藥品加成率-0.02-0.1%28.藥品周轉(zhuǎn)天數(shù)533%29.存貨周轉(zhuǎn)率-1.7-12%30.財(cái)政補(bǔ)助收入占總支出比3.0033.3%例31.財(cái)政基本支出補(bǔ)助占基本3.0033.3%支出比例32.在職職工人均財(cái)政基本支10930.746.9%出補(bǔ)助33.人員經(jīng)費(fèi)占業(yè)務(wù)支出比例3.5011.0%34公用經(jīng)費(fèi)支出比率09454%35.管理費(fèi)用占業(yè)務(wù)支出比例-5.4-55.7%36.在職職工人均工資性收入5.7%37.百元醫(yī)療收入的醫(yī)療支出-9.6

17、%38.藥品、衛(wèi)生材料支出率199%八、 依據(jù)年終財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況（一）收入構(gòu)成比例：財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入10.84%，其他收入占總收入0.2%，收入占總收入89%，其中醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入68.11 %，藥品收入占業(yè)務(wù)收入31.89 %，由于醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量提高，改善了就診環(huán)境，因此全年門診人次、住院人數(shù)、住院天數(shù)有較大的提高，所以醫(yī)療收入大幅度增長(zhǎng)，藥品收入比重下降，主要是醫(yī)院有效控制了貴重藥品和抗菌素的使用所致。word 完美格式專業(yè)資料（二）支出構(gòu)成比例：人員經(jīng)費(fèi)占總支出34.39%；衛(wèi)生材料費(fèi)占總支出 12.8%；藥品費(fèi)占總支出28.77%，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)占總支出5.477%，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出占總支出比0.81%；其他材料支出占總支出 0.63%，基本建設(shè)支出占總支出 2.55%，其他費(fèi)用占總支出比 18.44%：其中辦公費(fèi)占 18.21%，水電費(fèi)占 5.31%，取暖費(fèi)占18.6