計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理_01概述

1、2021-11-241計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理2課程教學(xué)目標(biāo)課程教學(xué)目標(biāo)v 立足于財(cái)務(wù)專業(yè)學(xué)生的現(xiàn)實(shí)需要，以財(cái)務(wù)管立足于財(cái)務(wù)專業(yè)學(xué)生的現(xiàn)實(shí)需要，以財(cái)務(wù)管理理論為主線，采用項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)模式，將計(jì)算機(jī)軟理理論為主線，采用項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)模式，將計(jì)算機(jī)軟件工具與財(cái)務(wù)管理方法相結(jié)合，結(jié)合具體的項(xiàng)目件工具與財(cái)務(wù)管理方法相結(jié)合，結(jié)合具體的項(xiàng)目環(huán)境，全面、系統(tǒng)的闡述了在計(jì)算機(jī)環(huán)境中建立環(huán)境，全面、系統(tǒng)的闡述了在計(jì)算機(jī)環(huán)境中建立會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)估價(jià)、財(cái)務(wù)分析、投資決策、籌會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)估價(jià)、財(cái)務(wù)分析、投資決策、籌資決策、日常營(yíng)運(yùn)管理、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理等資決策、日常營(yíng)運(yùn)管

2、理、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理等模型的解決方案和實(shí)現(xiàn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)理論、方法和模型的解決方案和實(shí)現(xiàn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)理論、方法和技能的三統(tǒng)一。技能的三統(tǒng)一。 2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理3主要參考書目主要參考書目v 梅斯，肖申克著梅斯，肖申克著.財(cái)務(wù)分析：以財(cái)務(wù)分析：以Excel 為工具（第五版）為工具（第五版）.北京北京:機(jī)械工業(yè)出版機(jī)械工業(yè)出版社社,2011.6v 格萊葛格萊葛 W.霍頓著霍頓著.財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理:以以Excel 為分析工具為分析工具(第三版第三版).北京北京:機(jī)械工業(yè)機(jī)械工業(yè)出版社出版社,2010.7v 袁志忠袁志忠 朱慶須朱慶須.財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn)財(cái)務(wù)管理模擬實(shí)驗(yàn).北京北

3、京:科學(xué)出版社科學(xué)出版社,2009.4v 沃克貝奇沃克貝奇.中文版中文版Excel2007 公式與函數(shù)應(yīng)用寶典公式與函數(shù)應(yīng)用寶典.北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2008.8v 韓良智編韓良智編.Excel 在財(cái)務(wù)管理與分析中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)管理與分析中的應(yīng)用.中國(guó)水利水電出版社中國(guó)水利水電出版社.2008.1v 孟俊婷編孟俊婷編.Excel 在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用.立信會(huì)計(jì)出版社立信會(huì)計(jì)出版社.2007.2v 武新華武新華.Excel2007 在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用. 北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2007.8v 孫惠民孫惠民.Excel 在財(cái)務(wù)

4、會(huì)計(jì)中的應(yīng)用在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用. 北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2006. 9v 崔婕等崔婕等.Excel 在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)中的應(yīng)用在會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)中的應(yīng)用.北京北京:清華大學(xué)出版社，清華大學(xué)出版社，2006.4v 韓小良韓小良.Excel 會(huì)計(jì)應(yīng)用范例精解會(huì)計(jì)應(yīng)用范例精解. 北京北京:電子工業(yè)出版社，電子工業(yè)出版社，2005.11v 李繼兵著李繼兵著.EXCEL 公式與函數(shù)應(yīng)用范例公式與函數(shù)應(yīng)用范例.北京北京:中國(guó)青年出版社中國(guó)青年出版社,2005.5v 黃微平等編著黃微平等編著.計(jì)算機(jī)理財(cái)學(xué)計(jì)算機(jī)理財(cái)學(xué).北京：清華大學(xué)出版社，北京：清華大學(xué)出版社，2004.10v 王興德王興德. 電子

5、化商務(wù)決策分析電子化商務(wù)決策分析.北京北京:清華大學(xué)出版社清華大學(xué)出版社,2003.1v Microsoft Office Excel2003 和和2010 幫助幫助2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理4第一章第一章 概述概述1.1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理1.2財(cái)務(wù)建模方法財(cái)務(wù)建模方法2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理5本章學(xué)習(xí)要求本章學(xué)習(xí)要求 通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)掌握：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)途徑。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn)途徑。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)建模的過(guò)程。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)建模的過(guò)程。計(jì)算財(cái)務(wù)模型的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)算財(cái)務(wù)模型的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)建模方法的經(jīng)驗(yàn)。計(jì)算

6、機(jī)財(cái)務(wù)建模方法的經(jīng)驗(yàn)。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理61.1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理v1.1.1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑v一、一、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理 計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理是一個(gè)新興的概念，在國(guó)內(nèi)沒有統(tǒng)一和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩x，目前國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理的教材都是以講解財(cái)務(wù)建模的方法與技術(shù)為主。 作者認(rèn)為計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理是以財(cái)務(wù)管理的理論為基礎(chǔ)，以計(jì)算機(jī)等信息技術(shù)為工具，解決企業(yè)財(cái)務(wù)問(wèn)題的方法和技術(shù)。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理71.1.1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑v二、實(shí)現(xiàn)途徑二、實(shí)現(xiàn)途徑 1 通過(guò)一個(gè)完整的財(cái)

7、務(wù)信息系統(tǒng)去實(shí)現(xiàn) 優(yōu)點(diǎn)是比較系統(tǒng)和規(guī)范，可靠性和穩(wěn)定性好； 但是系統(tǒng)的應(yīng)用需要有其它配套系統(tǒng)的支持，需要的計(jì)算機(jī)環(huán)境配置較高，系統(tǒng)的費(fèi)用較昂貴，需要掌握軟件的操作技術(shù)，由于管理的復(fù)雜性，當(dāng)前財(cái)務(wù)軟件或ERP的分析、預(yù)測(cè)、決策等功能尚不十分完善，不一定能滿足企業(yè)的個(gè)性要求，還必須借助其他工具協(xié)同處理。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理81.1.1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑企業(yè)管理數(shù)據(jù)庫(kù)企業(yè)管理數(shù)據(jù)庫(kù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)決策決策輔助輔助決策決策外部信息外部信息R/3R/3客戶客戶客戶客戶 / / 服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器ABAP/4ABAP/4FIFI財(cái)

8、務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)COCO管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)AMAM資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理PSPS項(xiàng)目系統(tǒng)項(xiàng)目系統(tǒng)項(xiàng)目系統(tǒng)項(xiàng)目系統(tǒng)WFWF工作流工作流工作流工作流ISIS行業(yè)行業(yè)行業(yè)行業(yè)解決方案解決方案解決方案解決方案MMMM物料管理物料管理物料管理物料管理HRHR人力人力人力人力資源資源資源資源SDSD銷售和銷售和銷售和銷售和分配分配分配分配PPPP生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃QMQM質(zhì)量管理質(zhì)量管理質(zhì)量管理質(zhì)量管理PMPM工廠維護(hù)工廠維護(hù)工廠維護(hù)工廠維護(hù)集成的管理集成的管理集成的管理集成的管理應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)用系統(tǒng)客戶化客戶化客戶化客戶化功能功能功能功能國(guó)

9、際化國(guó)際化國(guó)際化國(guó)際化為所有類型的為所有類型的為所有類型的為所有類型的業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)交互式交互式交互式交互式處理處理處理處理客戶機(jī)客戶機(jī)客戶機(jī)客戶機(jī) / / 服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器服務(wù)器體系結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)體系結(jié)構(gòu)開放式開放式開放式開放式系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng)2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理131.1.1計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑v二、實(shí)現(xiàn)途徑二、實(shí)現(xiàn)途徑 2 利用Excel等軟件構(gòu)建財(cái)務(wù)模型去實(shí)現(xiàn) 這種方法克服了利用信息系統(tǒng)價(jià)格昂貴的缺陷，能多方位的滿足企業(yè)的個(gè)性要求，簡(jiǎn)單易用； 但是，Excel畢竟是一個(gè)通用電子表格處理軟件，需

10、要財(cái)務(wù)人員掌握必要的財(cái)務(wù)建模的方法和技術(shù)，安全性也較差。 實(shí)例2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理14實(shí)例實(shí)例1 1 期權(quán)定價(jià)模型期權(quán)定價(jià)模型1/2 1/2 由于期權(quán)定價(jià)理論而雙雙獲得1997年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)的Fischer Black教授和Myron Scholes教授。在論文The Pricing of Options and Corporate Liabilities中提出一個(gè)決定期權(quán)均衡價(jià)格的精確模型。按照BlackScholes期權(quán)定價(jià)模型，一項(xiàng)購(gòu)入期權(quán)的價(jià)值取決于如下變量： S基礎(chǔ)資產(chǎn)的現(xiàn)行價(jià)值 K期權(quán)的行使價(jià)格 t期權(quán)壽期 r與期權(quán)壽期相對(duì)應(yīng)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率 2基礎(chǔ)資產(chǎn)報(bào)

11、酬率方差BlackScholes期權(quán)定價(jià)模型為：tddttrksddNKedSNrt122121)2()ln()()(式中：購(gòu)入期權(quán)價(jià)值按照這一模型，評(píng)估一項(xiàng)購(gòu)入期權(quán)的價(jià)值需經(jīng)過(guò)如下步驟： 第一步，運(yùn)用有關(guān)變量計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)化的正態(tài)變量，即d1和d2 第二步，計(jì)算與標(biāo)準(zhǔn)變量相符合的累計(jì)正態(tài)分布函數(shù)，即N(d1)和N(d2)。 第三步，運(yùn)用現(xiàn)值公式的持續(xù)時(shí)間等式計(jì)算行使價(jià)格的現(xiàn)值，行使價(jià)格現(xiàn)值Ke-rt。 第四步，根據(jù)BlackScholes期權(quán)定價(jià)模型計(jì)算期權(quán)價(jià)值。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理15實(shí)例實(shí)例12/2在公式中用到了工作表函數(shù)NORMSDIST(z)，該函數(shù)返回z值的標(biāo)

12、準(zhǔn)正態(tài)分布的累積函數(shù)，標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的密度函數(shù)是按以下公式確定的。 2221)1 ,0;(zezf2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理16示例示例2 籌資分析基本模型（學(xué)生制作）籌資分析基本模型（學(xué)生制作）示例示例3 3 貨幣時(shí)間價(jià)值貨幣時(shí)間價(jià)值（王興德教授制作）（王興德教授制作）示例示例4 4 決策分析：是否接受價(jià)格折扣優(yōu)惠（王興德決策分析：是否接受價(jià)格折扣優(yōu)惠（王興德教授制作）教授制作）2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理171.1.2財(cái)務(wù)建模的過(guò)程財(cái)務(wù)建模的過(guò)程 v實(shí)例：實(shí)例：v理財(cái)理財(cái)質(zhì)量質(zhì)量評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)系統(tǒng)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)建模模型求解模型評(píng)價(jià)正確嗎？不正確修改模型應(yīng)用確定

13、模型的具體形式正確明確任務(wù)和目標(biāo)2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理181.1.2財(cái)務(wù)建模的過(guò)程財(cái)務(wù)建模的過(guò)程 v 第一步是明確任務(wù)和目標(biāo)，就是要準(zhǔn)確的確定要解決的問(wèn)題。第一步是明確任務(wù)和目標(biāo)，就是要準(zhǔn)確的確定要解決的問(wèn)題。通常我們面對(duì)的問(wèn)題不是一個(gè)有條理的、能明確定義的問(wèn)題通常我們面對(duì)的問(wèn)題不是一個(gè)有條理的、能明確定義的問(wèn)題需，需要我們認(rèn)真的梳理。需，需要我們認(rèn)真的梳理。v 第二步就是確定模型的具體形式，對(duì)解決一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題的模第二步就是確定模型的具體形式，對(duì)解決一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題的模型有時(shí)往往不止一個(gè)，要從這些模型里面甄別出適合處理面型有時(shí)往往不止一個(gè)，要從這些模型里面甄別出適合處理面

14、臨問(wèn)題的模型，并把模型和步驟明確的表示出來(lái)。臨問(wèn)題的模型，并把模型和步驟明確的表示出來(lái)。v 第三步計(jì)算機(jī)建模，就是用計(jì)算機(jī)軟件將模型建立完成。第三步計(jì)算機(jī)建模，就是用計(jì)算機(jī)軟件將模型建立完成。v 第四步模型求解，應(yīng)用計(jì)算機(jī)模型對(duì)財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行求解。第四步模型求解，應(yīng)用計(jì)算機(jī)模型對(duì)財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行求解。v 第五步模型評(píng)價(jià)，對(duì)模型的形式、實(shí)現(xiàn)過(guò)程、求解方法和結(jié)第五步模型評(píng)價(jià)，對(duì)模型的形式、實(shí)現(xiàn)過(guò)程、求解方法和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)的分析和評(píng)價(jià)，如果發(fā)現(xiàn)不正確或不適合的問(wèn)題，果進(jìn)行詳細(xì)的分析和評(píng)價(jià)，如果發(fā)現(xiàn)不正確或不適合的問(wèn)題，需要重新返回第二步，直至模型符合要求。計(jì)算機(jī)建模模型需要重新返回第二步，直至模型符合要求

15、。計(jì)算機(jī)建模模型求解模型評(píng)價(jià)正確嗎？不正確修改模型應(yīng)用確定模型的具體求解模型評(píng)價(jià)正確嗎？不正確修改模型應(yīng)用確定模型的具體形式正確明確任務(wù)和目標(biāo)。形式正確明確任務(wù)和目標(biāo)。v 第六步模型應(yīng)用，應(yīng)用建立的模型去解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。第六步模型應(yīng)用，應(yīng)用建立的模型去解決財(cái)務(wù)問(wèn)題。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理191.1.3計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)模型的評(píng)價(jià)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)模型的評(píng)價(jià) v財(cái)務(wù)模型的多樣性和復(fù)雜性決定了計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)模型財(cái)務(wù)模型的多樣性和復(fù)雜性決定了計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)模型評(píng)價(jià)也沒有十分統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)價(jià)也沒有十分統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。 v一、正確性一、正確性 正確性指模型應(yīng)該正確與完備。 v二、可讀性二、可讀性 可讀性是指

16、模型的基本意義與結(jié)論應(yīng)該便于創(chuàng)建者本人與其他使用者理解。模型的外觀結(jié)構(gòu)能夠清楚的表達(dá)出它所提供的最終結(jié)果和與之相關(guān)的邏輯演繹和計(jì)算步驟。模型還應(yīng)盡可能提供多方面的配套分析數(shù)據(jù)和圖形，方便使用者從各方面深入理解模型結(jié)果的含義。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理201.1.3計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)模型的評(píng)價(jià)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)模型的評(píng)價(jià) v三、易用性三、易用性 財(cái)務(wù)模型應(yīng)該方便使用者使用和維護(hù)。管理問(wèn)題經(jīng)常是變化的，一旦模型所要解決的問(wèn)題中的條件發(fā)生了變化，模型應(yīng)該使使用者方便地進(jìn)行輸入、修改和維護(hù)，以適應(yīng)變化后的新情況。v以上三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，正確性是最重要的，財(cái)務(wù)模型失去以上三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，正確性是最重要的，財(cái)務(wù)模

17、型失去了正確性，可讀性和易用性就失去了意義。可讀性了正確性，可讀性和易用性就失去了意義?？勺x性和易用性可以使用戶更容易準(zhǔn)確理解和正確應(yīng)用財(cái)和易用性可以使用戶更容易準(zhǔn)確理解和正確應(yīng)用財(cái)務(wù)模型，最終目的也是為正確性服務(wù)的。務(wù)模型，最終目的也是為正確性服務(wù)的。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理211.2財(cái)務(wù)建模方法財(cái)務(wù)建模方法v財(cái)務(wù)建模的方法目前沒有一個(gè)固定統(tǒng)一的模式，創(chuàng)財(cái)務(wù)建模的方法目前沒有一個(gè)固定統(tǒng)一的模式，創(chuàng)建一個(gè)符合要求的財(cái)務(wù)模型需要時(shí)間、耐心、策略建一個(gè)符合要求的財(cái)務(wù)模型需要時(shí)間、耐心、策略和實(shí)踐。和實(shí)踐。v首先要保證模型計(jì)算結(jié)果的正確，然后，應(yīng)用文檔首先要保證模型計(jì)算結(jié)果的

18、正確，然后，應(yīng)用文檔規(guī)劃、分離輸入值、保護(hù)模型、應(yīng)用簡(jiǎn)化、跟蹤模規(guī)劃、分離輸入值、保護(hù)模型、應(yīng)用簡(jiǎn)化、跟蹤模型、模型美學(xué)等方法使模型達(dá)到可讀性和易用性。型、模型美學(xué)等方法使模型達(dá)到可讀性和易用性。 v綜合案例：理財(cái)質(zhì)量評(píng)價(jià)系統(tǒng)綜合案例：理財(cái)質(zhì)量評(píng)價(jià)系統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)之談經(jīng)驗(yàn)之談2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理221.2財(cái)務(wù)建模方法財(cái)務(wù)建模方法v1.2.1 正確計(jì)算 為了實(shí)現(xiàn)正確性的目標(biāo)，首先需要保證模型應(yīng)用的數(shù)學(xué)模型和計(jì)算步驟是正確的，其次，對(duì)模型中涉及的變量和可能的取值要充分的考慮和處理，以清楚各種潛在的邏輯錯(cuò)誤值。 2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理231.2財(cái)務(wù)建模方

19、法財(cái)務(wù)建模方法v1.2.2 規(guī)劃文檔 模型框架。 在建立模型之前，應(yīng)考慮一下整個(gè)模型的框架。模型需要包括幾部分，這些部分是怎么聯(lián)系、連接或轉(zhuǎn)接的。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理241.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v 命名規(guī)則。命名規(guī)則。 財(cái)務(wù)模型的每個(gè)工作簿和工作表都應(yīng)該有一個(gè)合適的描述性的名字，命名要言簡(jiǎn)意賅。如果要求工作簿或工作表之間的互相引用，尤其是當(dāng)模型由多個(gè)人按時(shí)間順序創(chuàng)建時(shí)，模型文件名字應(yīng)考慮包含日期和版本號(hào)以便正確存檔、備份以及識(shí)別。v 內(nèi)容提要。內(nèi)容提要。 如果是較復(fù)雜的模型，在模型的第一部分通常應(yīng)該有一個(gè)含有模型內(nèi)容提要的歡迎頁(yè)面。提要中可以包括文件名、文件位置

20、、模型版本、模型的開發(fā)者，以及任何其他相關(guān)的信息，如說(shuō)明、假設(shè)、注意事項(xiàng)或者模型使用的建議等。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理251.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v 更改與微調(diào)。更改與微調(diào)。 如果一個(gè)模型由多個(gè)開發(fā)者開發(fā)，當(dāng)模型被保存時(shí)，一些更改、微調(diào)、編輯和修改應(yīng)該被記錄下來(lái)，以便在需要的時(shí)候任何以往的操作都可以被取消。v 公式說(shuō)明。公式說(shuō)明。 當(dāng)需要復(fù)雜的方程和計(jì)算時(shí)，要考慮說(shuō)明和記錄模型中用到的公式。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理261.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v結(jié)果報(bào)告。結(jié)果報(bào)告。 一個(gè)好的模型應(yīng)該在完成分析后有一個(gè)最終的報(bào)告。這個(gè)報(bào)告既可以簡(jiǎn)單得像一張可

21、打印的結(jié)果工作表，也可以專門提供一個(gè)報(bào)告功能，提供對(duì)輸入變量和輸出結(jié)果的詳細(xì)分析。 復(fù)雜模型應(yīng)在結(jié)果頁(yè)面包含最終分析結(jié)果應(yīng)該怎樣解釋的說(shuō)明，如：建模時(shí)使用了什么假設(shè)、理論，詳細(xì)說(shuō)明模型的技術(shù)方面的參考資料、數(shù)據(jù)來(lái)源和為了得到某一輸入變量而做出的任何假設(shè)等。 例如：2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理271.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v結(jié)果報(bào)告。結(jié)果報(bào)告。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理281.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v結(jié)果報(bào)告。結(jié)果報(bào)告。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理291.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v模型導(dǎo)航。模型導(dǎo)航。 要從使用者角度考慮一下一個(gè)新

22、手怎樣穿梭于模塊、工作表或者輸入單元格之間?？梢栽谀Ｐ椭胁捎脤?dǎo)航功能。 導(dǎo)航功能可以采用一套簡(jiǎn)單的命名規(guī)則來(lái)實(shí)現(xiàn)，如：工作簿中的工作表可以命名為，“輸入數(shù)據(jù)”、“分析”、“結(jié)果” 。 導(dǎo)航功能也可以用較復(fù)雜的方法即使用超鏈接和VBA編程。例如，2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理301.2.2 規(guī)劃文檔規(guī)劃文檔v模型導(dǎo)航。模型導(dǎo)航。 超鏈接2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理311.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 通過(guò)劃分不同的功能區(qū)域、描述輸入變量、有色標(biāo)記分區(qū)或變量、預(yù)留擴(kuò)充和修改的空間、檢查打印布局等方法實(shí)現(xiàn)合理分區(qū)，使模型更加明晰。v劃分不同功能區(qū)。劃分不同功能區(qū)。

23、通過(guò)劃分不同功能區(qū)使不同的功能區(qū)對(duì)應(yīng)不同的功能。根據(jù)模型的復(fù)雜性，功能區(qū)既可以是一個(gè)區(qū)域，也可以是一個(gè)或一系列的工作表。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理321.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 如：期權(quán)定價(jià)模型和理財(cái)質(zhì)量評(píng)價(jià)模型。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理331.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū) 有時(shí)候，為了便于管理者使用，在輸入工作區(qū)中也有一些關(guān)鍵的模型結(jié)果，在這里管理者可以對(duì)輸入值進(jìn)行微調(diào)和更改并且關(guān)鍵結(jié)果的波動(dòng)可以很快被展現(xiàn)出來(lái)。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理341.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v描述輸入變量。描述輸入變量。 考慮給每個(gè)輸入變量提供一個(gè)

24、概要，包括它的來(lái)源、它在哪里被用到等。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理351.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v描述輸入變量。描述輸入變量。 也可以通過(guò)單元格批注來(lái)完成變量的描述。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理361.2.3合理分區(qū)合理分區(qū)v描述輸入變量。描述輸入變量。 還可以考慮命名輸入變量的單元格或區(qū)域，使輸入變量的單元格引用時(shí)更方便。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理371.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v有色標(biāo)記分區(qū)或變量。有色標(biāo)記分區(qū)或變量。 用一種固定顏色對(duì)分區(qū)或變量進(jìn)行有色標(biāo)記，通常不同的功能區(qū)或變量，應(yīng)該用不同的顏色標(biāo)記。2021-11-24計(jì)

25、算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理381.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)v預(yù)留擴(kuò)充和修改的空間。預(yù)留擴(kuò)充和修改的空間。 一個(gè)好的模型應(yīng)該總是能夠?yàn)槠鋽U(kuò)充、增強(qiáng)和隨時(shí)間的更新分析提供空間。當(dāng)補(bǔ)充部分加進(jìn)模型或者其他約束和輸入假設(shè)被加進(jìn)模型時(shí)，必須有操作空間。 當(dāng)涉及數(shù)據(jù)更新時(shí)，如在未來(lái)某個(gè)時(shí)間，以前的銷售預(yù)測(cè)已經(jīng)變成了現(xiàn)實(shí)而實(shí)際的銷售取代了這些預(yù)測(cè)，模型應(yīng)該能夠允許這種情況的出現(xiàn)。v檢查打印布局。檢查打印布局。 始終要考慮到檢查整體模型、結(jié)果、概要和報(bào)告頁(yè)面的打印布局。并考慮設(shè)置頁(yè)眉和頁(yè)腳以反映分析日期和模型版本以方便日后比較。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理391.2.3 合理分區(qū)合理分區(qū)

26、為使模型免遭用戶的修改，可以通過(guò)設(shè)置保護(hù)密碼、隱藏和保護(hù)公式來(lái)實(shí)現(xiàn)。v設(shè)置保護(hù)密碼。設(shè)置保護(hù)密碼。 可以考慮為工作薄、 工作表或 特定的區(qū)域設(shè)置保護(hù)密碼，以避免用戶篡改和意外操作。 同時(shí)，建議對(duì)保密性更強(qiáng)的模型使用文件保護(hù)密碼，防止模型文件被泄露。 實(shí)例演示。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理401.2.4 保護(hù)模型保護(hù)模型v隱藏和保護(hù)公式。隱藏和保護(hù)公式。 考慮把單元格屬性設(shè)置為隱藏、 鎖定或者隱藏并鎖定單元格，然后保護(hù)工作表，可以防止用戶意外消除或篡改一個(gè)公式。 實(shí)例演示。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理411.2.4 保護(hù)模型保護(hù)模型 通過(guò)數(shù)據(jù)有效性、出錯(cuò)警

27、告、輸入信息提示、定義所有模型中要求的輸入值以增強(qiáng)模型的易用性v 阻止錯(cuò)誤的輸入?？紤]用使用數(shù)據(jù)有效性功能。阻止錯(cuò)誤的輸入。考慮用使用數(shù)據(jù)有效性功能。v 出錯(cuò)警告。通過(guò)數(shù)據(jù)有效性提供的出錯(cuò)警告功能，使用戶出錯(cuò)警告。通過(guò)數(shù)據(jù)有效性提供的出錯(cuò)警告功能，使用戶在輸入錯(cuò)誤值時(shí)將會(huì)出現(xiàn)一個(gè)錯(cuò)誤信息框給予警示。在輸入錯(cuò)誤值時(shí)將會(huì)出現(xiàn)一個(gè)錯(cuò)誤信息框給予警示。v 輸入信息提示。當(dāng)一個(gè)需要輸入數(shù)值的單元格被選定時(shí)，輸入信息提示。當(dāng)一個(gè)需要輸入數(shù)值的單元格被選定時(shí)，提供一個(gè)輸入信息提示，為用戶提示關(guān)于輸入的具體參數(shù)的提供一個(gè)輸入信息提示，為用戶提示關(guān)于輸入的具體參數(shù)的信息或者提供建議輸入值，可以減少用戶輸入錯(cuò)誤的

28、幾率。信息或者提供建議輸入值，可以減少用戶輸入錯(cuò)誤的幾率。輸入信息提示一般多配合出錯(cuò)警告使用。輸入信息提示一般多配合出錯(cuò)警告使用。v 定義所有輸入值。要考慮在一個(gè)工作表中完成將要命名的定義所有輸入值。要考慮在一個(gè)工作表中完成將要命名的單元格和范圍的定義。單元格和范圍的定義。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理421.2.5 增強(qiáng)易用性增強(qiáng)易用性v實(shí)例實(shí)例2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理431.2.5 增強(qiáng)易用性增強(qiáng)易用性v設(shè)置方法：數(shù)據(jù)有效性設(shè)置方法：數(shù)據(jù)有效性2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理441.2.5 增強(qiáng)易用性增強(qiáng)易用性2021-11-24計(jì)

29、算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理451.2.5 增強(qiáng)易用性增強(qiáng)易用性2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理461.2.5 增強(qiáng)易用性增強(qiáng)易用性停止警告信息2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理471.2.6 跟蹤變化跟蹤變化 通過(guò)插入批注，顯示修訂，避免硬編碼以及鏈接和嵌入功能來(lái)跟蹤模型的變化。v 插入批注。插入批注。 為了方便關(guān)鍵變量的識(shí)別和快速查閱可以通過(guò)給關(guān)鍵變量插入批注的方法。批注可以通過(guò)選擇性粘貼的方式被復(fù)制到不同的單元格。 演示v 顯示修訂。顯示修訂。 如果與其他建模者合作可以考慮以突出顯示修訂的方式跟蹤變化。跟蹤所有變化不僅僅很重要，而且對(duì)其他模型開發(fā)者也是一種禮貌

30、以便他們注意到我們做的一些更改和微調(diào)。 演示2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理481.2.6 跟蹤變化跟蹤變化v 避免硬編碼。避免硬編碼。 除假設(shè)和輸入值外盡可能考慮使用公式并避免硬編碼數(shù)字輸入單元格。 在復(fù)雜的模型中，如果一些值是硬編碼而不是通過(guò)方程連接起來(lái)的，那么追查模型在哪里損壞將會(huì)非常困難。 如果一個(gè)數(shù)值需要硬編碼，那它從定義上就是一個(gè)輸入?yún)?shù)，這個(gè)參數(shù)應(yīng)該在合理分區(qū)時(shí)就應(yīng)考慮在輸入?yún)^(qū)列出來(lái)。v 鏈接和嵌入。鏈接和嵌入。 模型中如果使用文件和對(duì)象，應(yīng)考慮使用對(duì)象鏈接和嵌入功能，不要使用簡(jiǎn)單的粘貼功能。這樣源文件中的任何更改都可以在鏈接文件中反應(yīng)出來(lái)。 如果不同的工作表鏈接起來(lái)，Excel 會(huì)在每次目標(biāo)表格打開的時(shí)候彈出更新鏈接對(duì)話框，自動(dòng)更新這些鏈接起來(lái)的表格。 如果感到每次運(yùn)行模型時(shí)彈出更新鏈接對(duì)話框令人討厭的話，可以通過(guò)“編輯鏈接迅速啟動(dòng)”關(guān)閉警告。2021-11-24計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理491.2.7 模型美學(xué)模型美學(xué)v 單位。單位。 考慮輸入假設(shè)值的單位并相應(yīng)地在單元格中預(yù)設(shè)以免使人混淆。例如，在一個(gè)單元格輸入折現(xiàn)率，則輸入值可以鍵入20 或者0.2 來(lái)表示20%，這就需要預(yù)先的定義和說(shuō)明，通過(guò)預(yù)先設(shè)置單元格的格式單位避免簡(jiǎn)單的輸入歧義。v 數(shù)值與寬度。數(shù)值與寬度。 根據(jù)單元格