穩(wěn)步推進(jìn)湘西州農(nóng)村信用社體制改革.doc

1、穩(wěn)步推進(jìn)湘西州農(nóng)村信用社體制改革 加快實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的思考內(nèi)容提要：最近，中國銀監(jiān)會下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的指導(dǎo)意見,對農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理能力和核心競爭力提出了新的監(jiān)管要求.本文從湘西州農(nóng)村信用社的實(shí)際出發(fā)，分析我州農(nóng)村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀；闡述穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村信用社體制改革、組建農(nóng)村商業(yè)銀行的必要性；分析全面實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議后的影響；對實(shí)施新資本協(xié)議的難點(diǎn)進(jìn)行了剖析，粗略探討了如何實(shí)施新資本協(xié)議的對策。關(guān)鍵詞：湘西州、農(nóng)村信用社、體制改革、法人治理、巴塞爾新資本協(xié)議、風(fēng)險(xiǎn)管理。2011年7月,中國銀監(jiān)會下發(fā)了關(guān)于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的

2、指導(dǎo)意見，對農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)完善法人治理結(jié)構(gòu),健全風(fēng)險(xiǎn)管理能力和核心競爭力提出了新的監(jiān)管要求。農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)如何加快推進(jìn)新資本協(xié)議的實(shí)施，已成為當(dāng)前亟待解決的新課題。 我州農(nóng)村信用社已走過了60年的風(fēng)雨歷程，在服務(wù)“三農(nóng)”、支持地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶和支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主力軍作用。2003年6月27日,國務(wù)院下發(fā)了關(guān)于深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知,在全國八省市開展農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作。2004年8月，又繼續(xù)在全國農(nóng)村信用社全面推行改革試點(diǎn)。但在這一輪深化農(nóng)村金融體制改革中,我州農(nóng)村信用社錯(cuò)過了改革發(fā)展先機(jī)，法人治理至今仍未取得實(shí)質(zhì)性突破，而今更要面臨適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的苛刻要求

3、，從時(shí)間和技術(shù)層面分析，留給我州農(nóng)村信用社的空間已經(jīng)不多了。只有扎實(shí)穩(wěn)步推進(jìn)體制改革、組建農(nóng)村商業(yè)銀行、加快實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議才是我們唯一的選擇與出路。 一、實(shí)施新資本協(xié)議對我州農(nóng)村信用社的積極作用（一）有助于完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。目前,全州8縣市農(nóng)村信用社均為省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)下的二級法人企業(yè)，股東大會沒有發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用，所有者缺位，企業(yè)經(jīng)營管理仍沒有走出 “半官半民”的怪圈。在改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、實(shí)施新資本協(xié)議后，有利于明確各治理主體的職責(zé)權(quán)限，有助于健全和改進(jìn)運(yùn)行機(jī)制，有助于建立和完善科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，有助于推進(jìn)發(fā)展方式和盈利模式的轉(zhuǎn)變，使農(nóng)村信用社(農(nóng)村商業(yè)銀行）真正成為職責(zé)清晰、制衡有序、決

4、策科學(xué)、運(yùn)行高效、信息透明的現(xiàn)代金融企業(yè)。（二)有助于提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平.我州農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)管理上經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債管理三個(gè)階段，隨著中間業(yè)務(wù)的不斷發(fā)斷，新的風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式缺陷日趨顯現(xiàn)。實(shí)施新資本協(xié)議是提升農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效途徑。一是通過建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的獨(dú)立性和權(quán)威性,有助于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的采集質(zhì)量，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，合理利用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制流程，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展；二是有助于增強(qiáng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理意識，正確劃分交易賬戶和銀行賬戶，加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，以及在開展理財(cái)業(yè)務(wù)時(shí)，提升代客交易中的風(fēng)險(xiǎn)管理能力

5、，提高市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平;三是通過引入流動性覆蓋比率、凈穩(wěn)定融資比例等一系列流動性管控指標(biāo)，可以合理確定流動性資產(chǎn)儲備,確保表內(nèi)處風(fēng)險(xiǎn)暴露的最低資金來源，避免受市場波動的影響,切實(shí)提高流動性管理能力；四是有助于精細(xì)化管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)防范將更具有前瞻性，貸款審批更加審慎,收益全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營質(zhì)效更加真實(shí)。（三）有助于塑造現(xiàn)代金融企業(yè)形象。通過實(shí)施新資本協(xié)議,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，提高核心競爭力，可以縮小農(nóng)村商業(yè)銀行和先進(jìn)銀行的差距，提升管理水平,使農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）真正成為廣大社會公眾心目中值得信賴的好銀行。（四）有助于培養(yǎng)專業(yè)管理人才隊(duì)伍。通過實(shí)施新資本協(xié)議，可以使農(nóng)村信用社現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理人

6、員得到很好的培養(yǎng)和鍛煉，使之具有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和豐富的專業(yè)知識，能夠靈活運(yùn)用先進(jìn)的手段準(zhǔn)確計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)，從而打造一支具有高水準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。二、實(shí)施新資本協(xié)議對農(nóng)村信用社的影響（一）影響資本充足率。由于新資本協(xié)議提高了資本定義標(biāo)準(zhǔn),擴(kuò)大了資本風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，資本充足率計(jì)算方法和結(jié)果隨之發(fā)生變化。從我省聯(lián)社選取部分縣級行社按新資本協(xié)議進(jìn)行資本充足率試算情況來看，其按新資本協(xié)議計(jì)算得出的資本充足率，比按現(xiàn)在的測算方式計(jì)算的結(jié)果減少了幾個(gè)百分點(diǎn)。如果對目前我省已組建的農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行都按新資本協(xié)議計(jì)算，大部分的資本充足率都將達(dá)不到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。(二）影響發(fā)展方式。實(shí)施新資本協(xié)議將影響農(nóng)村信

7、用社組織資金的方式，在組織資金時(shí)更要選擇成本低、穩(wěn)定性高的資金，適時(shí)加強(qiáng)對資金結(jié)構(gòu)的管理和相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的測算，保持存款規(guī)模增長與整體經(jīng)營需求相適應(yīng)，避免盲目吸收存款帶來的資金閑置和監(jiān)管指標(biāo)下滑。(三）影響資金運(yùn)用。目前農(nóng)村信用社主要資金運(yùn)用只有貸款、同業(yè)拆借和資金市場債券業(yè)務(wù)。實(shí)施新資本協(xié)議后，農(nóng)村信用社實(shí)時(shí)測算貸款營銷規(guī)模，有效調(diào)整資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)，將資金投向以零售業(yè)務(wù)為核心的“輕資本”業(yè)務(wù),需要計(jì)提資本較多的公司類、債券類業(yè)務(wù)等“重資本”業(yè)務(wù)的比重將會下降低，更確切地說大額貸款和資金業(yè)務(wù)將受到限制，更加堅(jiān)定農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的發(fā)展方向。（四)影響收入結(jié)構(gòu).在實(shí)施新資本協(xié)議后，農(nóng)村

8、信用社的每一筆業(yè)務(wù)的拓展都要計(jì)提相應(yīng)的資本，這其中既有信用風(fēng)險(xiǎn)資本、市場風(fēng)險(xiǎn)資本，還有操作風(fēng)險(xiǎn)也要計(jì)提,將影響收入來源，加大對占用很少或不占用資本的中間業(yè)務(wù)拓展。不斷提高中間業(yè)務(wù)收入在收入結(jié)構(gòu)中的比重，為以后整體盈利模式的轉(zhuǎn)變奠定基礎(chǔ)。（五）影響監(jiān)管方式。新資本協(xié)議相對于巴塞爾協(xié)議 和巴塞爾協(xié)議提出了“三大支柱”的概念，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)管和市場約束,明確要求加強(qiáng)對農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）的外部監(jiān)管和信息披露。一方面，監(jiān)管部門將會按新資本協(xié)議的要求強(qiáng)化監(jiān)管,必須保證資本要求不低于監(jiān)管水平，一旦低于監(jiān)管水平，其高管人員有被取消任職資格的可能。另一方面,農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）自身要

9、定期對股東、社會公眾及時(shí)披露資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理等信息,接受社會監(jiān)督。(六）影響監(jiān)管指標(biāo)。按新資本協(xié)議的要求，監(jiān)管指標(biāo)主要在以下幾個(gè)方面發(fā)生較大變化：一是資本充足率。新資本協(xié)議提高了資本定義標(biāo)準(zhǔn),擴(kuò)大資本風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，大幅提高交易業(yè)務(wù)的資本要求，推動建立內(nèi)部資本充足評估程序，引入針對系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管指標(biāo)。核心一級資本充足率和總資本充足率分別由4%和8%提高到6%和10%，同時(shí)規(guī)定超額資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為04%。二是動態(tài)撥備率。增加對貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例實(shí)施動態(tài)管理，原則不低于2.5，同時(shí)貸款損失準(zhǔn)備金占不良貸款余額的比例原則上不低于150，按兩者孰高的要求執(zhí)行。三是杠桿率。杠桿率的分子為一級

10、資本，分母應(yīng)覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險(xiǎn)暴露：對于表內(nèi)外附暴露，按名義金額計(jì)算；對非衍生品表外風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目按100%的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)入表內(nèi)；對于衍生品金融交易采用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為4%。四是流動性指標(biāo)。目前使用的存貸比、流動性比例、核心負(fù)債依存度、流動性缺口、流動性集中度和備付金比率等仍繼續(xù)使用,同時(shí)增加流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，兩項(xiàng)指標(biāo)的教管標(biāo)準(zhǔn)均為100%.三、我州農(nóng)村信用社實(shí)施新資本協(xié)議的主要難點(diǎn)（一）管理制度缺乏。長久以來，農(nóng)村信用社主要依靠前臺業(yè)務(wù)人員和各級管理人員的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策，這些方法比較粗放,缺少說服力.到目前還沒有建立一套實(shí)施巴塞爾協(xié)議的配套的全面

11、風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（二）計(jì)量工具缺乏。目前，農(nóng)村信用社還缺乏計(jì)量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的工具以及計(jì)量模型，無法對大量的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和監(jiān)測。尤其是信息技術(shù)建設(shè)落后,各項(xiàng)計(jì)量工具缺少技術(shù)支撐，對未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測能力嚴(yán)重不足。（三)專業(yè)人才缺乏。實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)長期積累的過程，需要大量熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的操作人才,但目前農(nóng)村信用社仍缺少具備數(shù)理、統(tǒng)計(jì)、計(jì)量的理論知識和一定業(yè)務(wù)知識的人員。(四）歷史數(shù)據(jù)缺乏。實(shí)施新資本協(xié)議需要大量的歷史數(shù)據(jù)做支撐，而農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信貸管理系統(tǒng)的運(yùn)行時(shí)間較短,對各項(xiàng)歷史數(shù)據(jù)積累較少，而且信息連續(xù)性和準(zhǔn)確性不高,沒有形成完整的數(shù)據(jù)庫，難以滿足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的要求，不具備精確計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)的條

12、件.（五）監(jiān)管指標(biāo)落后.當(dāng)前，全州農(nóng)村信用社各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均不同程度地落后于監(jiān)管要求。一是資產(chǎn)總額偏少，截止2011年末,最大1家縣級聯(lián)社資產(chǎn)總額也低于30億元，且有1家縣級聯(lián)社資產(chǎn)總額不足10億元，沒有達(dá)到組建農(nóng)村商業(yè)銀行的最低資產(chǎn)要求；二是資產(chǎn)質(zhì)量有待提高，2011年底，全州縣級聯(lián)社中不良貸款率最高的為11%，最低的為5.22%，而組建農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率要求控制在5%以下，湖南銀監(jiān)局湘西監(jiān)管分局對我州組建農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)更是要求達(dá)到2以下；三是撥備率.當(dāng)前，我州農(nóng)村信用社尚未建立貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例動態(tài)管理機(jī)制,對貸款損失準(zhǔn)備金占不良貸款余額的比例指標(biāo)上，基本

13、達(dá)到了巴塞爾協(xié)議 100指標(biāo)的要求，但離新資本協(xié)議150%的監(jiān)管指標(biāo)尚有不小差距；對于杠桿率、流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資率等監(jiān)管指標(biāo)，在2011年底才開始引入，與要全面達(dá)到監(jiān)管指標(biāo)要求尚有待時(shí)日。四、對我州農(nóng)村信用社實(shí)施新資本協(xié)議的對策建議（一)提高認(rèn)識，夯實(shí)監(jiān)管指標(biāo)基礎(chǔ)。各縣級聯(lián)社要充分認(rèn)識到組建農(nóng)村商業(yè)銀行，全面實(shí)現(xiàn)新資本協(xié)議監(jiān)管指標(biāo)的重要性和緊迫性,對照新的監(jiān)管要求,找出差距，制定措施，狠抓落實(shí)。一是做大規(guī)模，做優(yōu)質(zhì)量；二是搞好全面清產(chǎn)核資工作，澄清資產(chǎn)底數(shù),完成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的識別與計(jì)量；三是狠抓不良資產(chǎn)的處置，重點(diǎn)抓好不良貸款的清收盤活；四是引入戰(zhàn)略合作伙伴，重點(diǎn)引入戰(zhàn)略投資者，改善股本結(jié)構(gòu)

14、，改進(jìn)經(jīng)營理念；五是大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，進(jìn)入全國銀行間資金市場，加快新產(chǎn)品的研發(fā)推廣工作,加大自助設(shè)備的布放力度，力促各項(xiàng)業(yè)務(wù)均衡發(fā)展。(二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),爭取監(jiān)管部門支持。一是成立州、縣兩級領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)新資本協(xié)議的實(shí)施工作，促進(jìn)農(nóng)村信用社完善法人治理機(jī)制,組建農(nóng)村商業(yè)銀行，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二要積極爭取銀監(jiān)部門的支持,結(jié)合實(shí)際進(jìn)行差距分析，全面規(guī)劃，制定本機(jī)構(gòu)的實(shí)施規(guī)劃，按照由低級到高級、由標(biāo)準(zhǔn)法到內(nèi)部評級法，分階段、有計(jì)劃地推進(jìn)。規(guī)劃的內(nèi)容應(yīng)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法和實(shí)施時(shí)間表,從及各時(shí)間段的工作重點(diǎn)，資產(chǎn)增長計(jì)劃、自查結(jié)構(gòu)調(diào)整方案各類風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法等。（三）通力

15、合作，有序推進(jìn)。由于全州農(nóng)村信用社發(fā)展不平衡，資產(chǎn)規(guī)模、管理水平、人才儲備、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面存在的差異性，各縣級聯(lián)社應(yīng)該根據(jù)銀監(jiān)會實(shí)施新資本協(xié)議的時(shí)間表，結(jié)合自身規(guī)劃，逐步達(dá)到新資本協(xié)議的要求,依次實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。按照新資本協(xié)議和第三版巴塞爾協(xié)議要求同步推進(jìn)，第一支柱和第二支柱統(tǒng)籌考慮的總體要求，從2011年底開始，在現(xiàn)有信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的基礎(chǔ)上，采用新資本協(xié)議和新修訂的資本充足率管理辦法明確的標(biāo)準(zhǔn)方法，計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本要求。按照第二支柱的相關(guān)要求,抓緊建立內(nèi)部資本充足評估程序,確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理能力相適應(yīng).2016年底前，全州農(nóng)村信用社（農(nóng)

16、村商業(yè)銀行）均應(yīng)建立適應(yīng)實(shí)際情況的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和內(nèi)部資本充足率評估程序.吉首聯(lián)社要于2012年底前組建農(nóng)村商業(yè)銀行,完成差距分析,并制定切實(shí)可行的新資本協(xié)議實(shí)施規(guī)劃，報(bào)銀監(jiān)會備案；古丈、鳳凰、龍山、永順?biāo)募铱h級聯(lián)社于2014年6月底前完成；花垣、瀘溪、保靖三家縣級聯(lián)社于2016年底完成。（四）強(qiáng)化基礎(chǔ)建設(shè),運(yùn)用各類計(jì)量工具。一是完善法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步明晰農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行)股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管層以及各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險(xiǎn)分工，建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。二是加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)性工作，提高信息化水平，確保數(shù)據(jù)收集的及時(shí)性、真實(shí)性和完整性.數(shù)據(jù)的收集不僅包括客戶的基本信息，還包括貸款

17、信息、抵押品信息、損失信息、違約信息、法律訴訟信息等。三是建章立制，對目前各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行梳理和完善,使之與實(shí)現(xiàn)新資本協(xié)議的要求相匹配。四是將相關(guān)的計(jì)量模型運(yùn)用到經(jīng)營管理中去，在實(shí)踐中加以檢驗(yàn)和優(yōu)化.積極推廣風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型在信貸控制、結(jié)構(gòu)調(diào)整、資本配置方面的運(yùn)用,使以計(jì)量為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具在農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）的應(yīng)用中不斷優(yōu)化。（五）加強(qiáng)培訓(xùn)，儲備專業(yè)人才。一要根據(jù)銀監(jiān)會要求配齊、配足風(fēng)險(xiǎn)部門人員,優(yōu)先聘用能熟練掌握高等數(shù)學(xué)、會數(shù)理分析的人才，改善人才結(jié)構(gòu)，不斷儲備有從事風(fēng)險(xiǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)的人員，建立精干的專業(yè)化隊(duì)伍,確保新資本協(xié)議穩(wěn)步實(shí)施.二要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式，加強(qiáng)對各層次員工的培訓(xùn)，普及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高各業(yè)務(wù)部門、各層次人員風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)。參考文獻(xiàn)1、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大