基礎(chǔ)會(huì)計(jì)理論與實(shí)務(wù)綜合實(shí)訓(xùn)

1、 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)綜合實(shí)訓(xùn)一、 目的 通過本練習(xí)使同學(xué)們能系統(tǒng)的掌握從填制原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿到編制會(huì)計(jì)報(bào)表一整套會(huì)計(jì)核算方法，加強(qiáng)基本技能的訓(xùn)練。 二、要求 1、根據(jù)資料（一）開設(shè)總分類賬戶和有關(guān)明細(xì)分類（序時(shí)）賬戶（包括：庫存現(xiàn)金和銀行存款日記賬；原材料、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、生產(chǎn)成本等明細(xì)分類賬戶）并計(jì)入期初余額。2、根據(jù)資料填制自制原始憑證，根據(jù)審核無誤原始憑證編制記賬憑證。3、根據(jù)記賬憑證登記有關(guān)日記賬、明細(xì)賬、總分類賬戶。 4、計(jì)算各賬戶本期發(fā)生額及余額，進(jìn)行月末對(duì)賬和結(jié)賬。5、在賬賬相符的基礎(chǔ)上，編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。6、會(huì)計(jì)檔案整理，將會(huì)計(jì)憑證與賬簿裝訂成冊(cè)。（附：本作業(yè)需

2、記賬憑證67張，總分類賬3040張，三欄式明細(xì)賬810張，多欄式明細(xì)賬35張，數(shù)量金額式明細(xì)賬5張，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表各 張）三、資料(一) 紅星工廠納稅人登記號(hào)：123456789，開戶銀行：基本存款賬戶，工商銀行，賬號(hào)：244778，地址：紅星路518號(hào)。紅星工廠2006年3月初有關(guān)總分類賬戶，部分明細(xì)分類賬戶余額如下： 1、總分類賬戶余額賬戶名稱借方余額賬戶名稱貸方余額庫存現(xiàn)金銀行存款在途物資原材料庫存商品預(yù)付賬款應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款交易性金融資產(chǎn)固定資產(chǎn)累計(jì)折舊1 000251 00040 000200 00030 00010 00030 0001 00030 000400 000-95

3、 000短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付職工薪酬實(shí)收資本資本公積盈余公積本年利潤(rùn)120 00052 0003 0005 000600 00012 00066 00040 000合 計(jì) 898 000合 計(jì) 898 000 2、部分明細(xì)分類賬戶余額：原材料-甲材料5000公斤20元，計(jì)100 000元- 乙材料8000公斤10元，計(jì)80 000元- 丙材料4000公斤5元，計(jì)20 000元應(yīng)收賬款-黃河公司20 000元 -長(zhǎng)江公司10 000元應(yīng)付賬款-東方公司30 000元 -西北公司22 000元3、2月份利潤(rùn)表本期金額如下：項(xiàng) 目金 額營(yíng)業(yè)收入210000營(yíng)業(yè)成本135000營(yíng)業(yè)稅金及附加5

4、000管理費(fèi)用15000財(cái)務(wù)費(fèi)用4000營(yíng)業(yè)利潤(rùn)51000營(yíng)業(yè)外收入1000利潤(rùn)總額52000減：所得稅費(fèi)用17160凈利潤(rùn)34840（三）紅星工廠3月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1、3月1日，開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金1000元。（附件1 張：支票存根）中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根343443 科 目： 對(duì)方科目： 出票日期:2006 年 3 月1 日收款人： 金 額：1000用 途：備用金 單位主管 會(huì)計(jì)2、3月1日，李明出差借支差旅費(fèi)800元，以現(xiàn)金支付（附件2張：領(lǐng)款單和公出審批單） 紅星工廠公出審批單 2006 年 3 月 1 日部門廠辦出差人李明公出事由出差地點(diǎn)第1聯(lián)出差日期年 月 日 年

5、 月 日預(yù)計(jì)差旅費(fèi)（大寫）金額（小寫）部門審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批備注：本單一式三聯(lián)，憑第一聯(lián)預(yù)支借款；憑第二聯(lián)報(bào)銷；第三聯(lián)出差人留存紅 星 工 廠 領(lǐng) 款 憑 證 領(lǐng)款日期： 年 月 日領(lǐng)款部門名稱審批意見領(lǐng)款原因金額（大寫） ￥：3、3月2日，以現(xiàn)金支付辦公用品費(fèi)300元，其中車間辦公費(fèi)100元，行政管理部門辦公費(fèi)200元（附件2張，購(gòu)買用品發(fā)票2張）第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián)浙江溫州人本超市有限公司零售發(fā)票 稅號(hào)：330300760159831 發(fā)票聯(lián) N0：0045315開票日期2006年3月2日購(gòu)貨單位名稱紅星工廠品 名 及 規(guī) 格單位數(shù)量單價(jià)金 額備注稿紙水筆筆記本本支本2010202.5555050

6、100學(xué)院路店合計(jì)人民幣(大寫)貳佰元整 ￥200.00收款人:孫美 開票人:吳東 開票單位蓋章 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 浙江溫州人本超市有限公司零售發(fā)票 稅號(hào)： 330300760159831 發(fā)票聯(lián) N0：0045316開票日期2006年3月2日購(gòu)貨單位名稱紅星工廠品 名 及 規(guī) 格單位數(shù)量單價(jià)金 額備注毛巾?xiàng)l205100學(xué)院路店合計(jì)人民幣(大寫)壹佰元整 ￥100.00收款人:孫美 開票人:吳東 開票單位蓋章4、3月3日，上月購(gòu)入乙材料1000公斤10元，發(fā)票金額10000元，已驗(yàn)收入庫（附件1張，收料單） 收 料 單 材料類別： 編 號(hào)：112803 供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 年 月 日 收料倉

7、庫：材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí) 際 價(jià) 格應(yīng)收實(shí)收單價(jià)發(fā)票金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)備注 采購(gòu)員： 檢驗(yàn)員： 記賬員： 保管員：5、3月3日，銀行通知，長(zhǎng)江公司欠款10000元已收到（附件1張：收款 通知 ） 委 托 收 款 憑 證（收款憑證） 2 委郵 委托日期：2006 年 2 月 26 日 此聯(lián)收款人開戶銀行作收入傳票收款人全稱 紅星公司付款人全稱長(zhǎng)江公司賬號(hào)244-778賬號(hào)336699開戶銀行工行行號(hào)開戶銀行交通銀行委收金額人民幣（大寫）壹萬元整十萬千百十元角分￥1000000款項(xiàng)內(nèi)容貨款委托收款憑據(jù)名稱發(fā)貨單及運(yùn)單附寄單證張數(shù)備注上委托收款附有關(guān)單證請(qǐng)辦理有關(guān)收款科目（收）對(duì)方科目（付

8、）轉(zhuǎn)賬 年 03 月03日 收款人開戶行收到日期2006年03月03日 6、 月號(hào)，向西北公司購(gòu)入甲材料公斤元，計(jì)元，增值稅率，以轉(zhuǎn)賬支票支付（附件張：轉(zhuǎn)賬支票和發(fā)票各一張） 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根343442 科 目： 對(duì)方科目： 出票日期： 年 月 日 收款人： 金 額：用 途：?jiǎn)挝恢鞴?會(huì)計(jì)浙江增值稅專用發(fā)票3300053140 No.0063490 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期:2006年3月4日購(gòu)國(guó)稅函 2002 559號(hào) 海南華森實(shí)業(yè)公司號(hào)第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證貨單位名 稱：紅星工廠納稅人識(shí)別號(hào)：123456789地 址、電 話：紅星路518號(hào)86679899開戶行及賬號(hào)：工行2

9、44-778密碼區(qū)+2+2*1*7*<9+8+>50849/9-8399>226282*45*317 加密原本號(hào)：01-4059/9/+0/573904*<70 22000241408+5>*/<>>2-7*2<82>>+5 03132868貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 甲材料 合 計(jì)規(guī)格型號(hào)8-15 單位公斤數(shù) 量1000 單 價(jià)19.5金 額19500￥19500稅率17% 稅 額3315￥3315 價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬貳仟捌伯壹拾伍元整 （小寫）￥22815.00銷貨單位名 稱：西北公司納稅人識(shí)別號(hào)：12986734地 址、電 話：

10、西北路101號(hào)88220033開戶行及賬號(hào)：工行129578備注收款人： 復(fù)核: 開票人:劉紅銷貨單位（章）7、 月號(hào)，以現(xiàn)金500元支付上述甲材料運(yùn)費(fèi)（附件張：運(yùn)費(fèi)收據(jù)）公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼：239082205 開票日期：2006年3月4日 發(fā)票號(hào)碼：2389004機(jī)打代碼機(jī)打號(hào)碼機(jī)器編號(hào)2390822052389004稅控碼收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)紅星工廠123456789承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)聯(lián)運(yùn)公司33087890發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)西北公司12986734主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱 數(shù)量 運(yùn)費(fèi)金額甲材料 1000公斤 450其他項(xiàng)目及金額雜費(fèi)50

11、備注（手寫無效）運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥450.00其他費(fèi)用小計(jì)￥50.00合計(jì)(大寫) 人民幣五百元整 (小寫) ￥500.00代開單位及代碼地稅局234509扣繳稅額、稅率完稅憑證、3月6日，倉庫送來驗(yàn)收入庫甲材料1000公斤如數(shù)收回，結(jié)轉(zhuǎn)其實(shí)際成本20000元（附件1張：收料單）收 料 單 材料類別： 編 號(hào)：112804 供貨單位： 發(fā)票號(hào)碼： 年 月 日 收料倉庫：材料編號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量實(shí) 際 價(jià) 格應(yīng)收實(shí)收單價(jià)發(fā)票金額運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)備注 采購(gòu)員： 檢驗(yàn)員： 記賬員： 保管員：9、3月8日，一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料500公斤20元，計(jì)10000元 ，乙材料500公斤10元，計(jì)5000元（附

12、件1張：領(lǐng)料單1 張） 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 年 月 日 No.12345領(lǐng) 料用 途材 料名 稱單位出庫數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價(jià)金 額備注十萬千百十元角分 主管部門 會(huì)計(jì)主管 保管員 領(lǐng)料人 10、3月8日，開出現(xiàn)金支票一張，從銀行提取現(xiàn)金800元（附件1張：支 票存根）中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根 343436 科 目： 對(duì)方科目： 出票日期： 年 月 日收款人： 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)11、以銀行存款上交上月稅金2500元和教育費(fèi)附加500元（附件1張：交 繳書）中 華 人 民 共 和 國(guó)稅 收 繳 款 單 隸屬關(guān)系： 經(jīng)濟(jì)類型： 填發(fā)日期：2006 年 3 月8 日 征收機(jī)關(guān)： 繳 款單

13、 位代碼001預(yù)算科目款全稱紅星工廠項(xiàng)開戶銀行工商銀行級(jí)次賬號(hào)244-778收款國(guó)庫稅款所屬時(shí)期 年 月 日稅款限繳日期 年 月 日品 目名 稱計(jì)稅金額或銷售額稅率已繳或扣除 額實(shí)繳金額百十萬千百十元角分增值稅20000017%31500250000教育費(fèi)附加50000金額合計(jì)（大寫）叁仟元整￥300000繳款單位（蓋章）經(jīng)辦人（章）稅務(wù)機(jī)關(guān)填票人（章）上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國(guó)庫（銀行）蓋章年 月 日備注逾期不繳稅法規(guī)定加收滯納金12、3月8日，領(lǐng)用丙材料1000公斤5元，計(jì)5000元，其中用于車 間修理600公斤，廠部行政管理部門修理400公斤，（附件2張：領(lǐng)料單2張） 領(lǐng) 料 單

14、領(lǐng)料單位： 年 月 日 No.12346領(lǐng) 料用 途材 料名 稱單位出庫數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價(jià)金 額備注十萬千百十元角分 主管部門 會(huì)計(jì)主管 保管員 領(lǐng)料人領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 年 月 日 No.12347領(lǐng) 料用 途材 料名 稱單位出庫數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價(jià)金 額備注十萬千百十元角分 主管部門 會(huì)計(jì)主管 保管員 領(lǐng)料人 13、3月9日，以現(xiàn)金支付會(huì)議費(fèi)用150元（附件1張：費(fèi)用發(fā)票1張）浙江溫州人本超市有限公司零售發(fā)票 第二聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 稅號(hào)：330300760159831 發(fā)票聯(lián) N0：0045415開票日期2006年3月9日購(gòu)貨單位名稱紅星工廠品 名 及 規(guī) 格單位數(shù)量單價(jià)金 額備注筆記本筆記本本本4

15、0102.5510050學(xué)院路店合計(jì)人民幣(大寫)壹佰伍拾元整 ￥150.00收款人:孫美 開票人:吳東 開票單位蓋章14、3月9日，以現(xiàn)金支付本月報(bào)刊雜志費(fèi)600元（附件1張：收據(jù)1張） 中國(guó)郵政報(bào)刊費(fèi)收據(jù)戶名：紅星工廠地址：紅星路518號(hào) 日期：2006年3月9日查詢號(hào)：33040051740 收訂局：溫州市上頓門郵政所 NO：0374071序號(hào) 報(bào)刊代號(hào) 報(bào)刊名稱 起止訂期 份數(shù) 定價(jià) 款額 備注1 2-551 環(huán)球經(jīng)濟(jì) 4-6 1 200.00 200.002 32-21 中國(guó)商界 4-6 2 200.00 400.00 共計(jì)款額:六百元整 ￥600.00 營(yíng)業(yè)員:雷雨 日戳:06.0

16、3.09.16訂戶注意:1.請(qǐng)核對(duì)填制內(nèi)容是否正確,是否加蓋章戳. 2.如有查詢、退訂、改址等事項(xiàng)，請(qǐng)交驗(yàn)此發(fā)票。 3.報(bào)刊名稱前帶*表示不可退訂。 郵政客戶服務(wù)電話：1118515、3月9日，出售給長(zhǎng)江公司A產(chǎn)品800件， 50元，增值稅率17%，款未收（附件1張：發(fā)票）浙江增值稅專用發(fā)票3300053140 No.0053490 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期: 年 月 日國(guó)稅函 2002 559號(hào) 海南華森實(shí)業(yè)公司號(hào)購(gòu)貨單位名 稱： 納稅人識(shí)別號(hào)： 地 址、電 話： 開戶行及賬號(hào)： 密碼區(qū)第三聯(lián)：記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 合 計(jì)規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額 稅率 稅 額

17、 價(jià)稅合計(jì)（大寫） （小寫） 銷貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地 址、電 話：開戶行及賬號(hào)：備注收款人： 復(fù)核: 開票人: 銷貨單位（章）16、3月10日，接受國(guó)家投資200000元，存入銀行（附件1張：收款通 知）中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）委托日期 * 年 3 月 10 日 第 1987 號(hào)付款人全稱國(guó)家投資部門收款人全稱紅星工廠賬號(hào)136978賬號(hào)244-778開戶行交通銀行開戶行工商銀行人民幣 貳拾萬元整（大寫）百十萬千百十元角分￥20000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1憑證張數(shù)主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 17、3月11日，以銀行存款20000元，歸還短期借款（附件1張：還款

18、收據(jù)） 償還貸款憑證（第一聯(lián)） 2006年03月11日借款單位名稱紅星工廠貸款賬號(hào)1000261結(jié)算賬號(hào)41069432還款金額（大寫）貳萬元整百十萬千百十元角償還貸款收據(jù)分￥2000000貸款種類生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款日期2005.12.20還款日期2006.03.11同 上列款項(xiàng)已由你單位244778賬戶歸還借款 中國(guó)工商銀行備注 復(fù)核員: 記賬員: 18、3月11日，向黃河公司出售A產(chǎn)品200件 50元，增值稅率17%，款已收到存入銀行（附件2張：發(fā)票，收賬通知）浙江增值稅專用發(fā)票3300053140 No.0053491 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期: *年 月 日國(guó)稅函 2002 559號(hào) 海南華森實(shí)

19、業(yè)公司號(hào)購(gòu) 貨單 位名 稱： 納稅人識(shí)別號(hào)： 地 址、電 話： 開戶行及賬號(hào)： 密碼區(qū)第三聯(lián)：記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 合 計(jì)規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額 稅率 稅 額 價(jià)稅合計(jì)（大寫） （小寫） 銷貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地 址、電 話：開戶行及賬號(hào)：備注收款人： 復(fù)核: 開票人: 銷貨單位（章）中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）委托日期 * 年 3 月 11日 第 1937號(hào)付款人全稱黃河公司收款人全稱紅星工廠賬號(hào)123456賬號(hào)244-778開戶行建設(shè)銀行開戶行工商銀行人民幣 壹萬壹仟柒佰元整（大寫）百十萬千百十元角分￥1170000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋

20、章票據(jù)張數(shù)1憑證張數(shù)主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬19、3月12日，以現(xiàn)金支付汽車修理費(fèi)200元（附件1張：費(fèi)用發(fā)票）*市服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票客戶：紅星工廠 發(fā) 票 聯(lián) 2006 年 3 月12 日項(xiàng)目摘要單位數(shù)量金額金 額萬千百十元角分修理費(fèi)20000合計(jì)人民幣（大寫） 貳佰元整￥20000 收款:劉行 開票:劉耕 開票單位章20、3月12日，一車間生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料1000公斤20元，計(jì) 20000元，一車間一般耗用領(lǐng)用丙材料100公斤5元，計(jì)500元（附件 1張：領(lǐng)料單1張）領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位： 年 月 日 No.12348領(lǐng) 料用 途材 料名 稱單位出庫數(shù)量實(shí)發(fā)數(shù)量單價(jià)金 額備注十萬千百十元角分

21、主管部門 會(huì)計(jì)主管 保管員 領(lǐng)料人 21、3月13日，出售給黃河公司A產(chǎn)品200件，50元，稅率17%，其中5000元已收到存入銀行，其余未收（附件2張：發(fā)票和收賬通知各 一張） 中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（收賬通知）委托日期 * 年 3 月 13日 第 1789號(hào)付款人全稱黃河公司收款人全稱紅星工廠賬號(hào)123456賬號(hào)244-778開戶行建設(shè)銀行開戶行工商銀行人民幣 伍仟元整（大寫）百十萬千百十元角分 ￥500000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1憑證張數(shù)主管 會(huì)計(jì) 復(fù)核 記賬 浙江增值稅專用發(fā)票3300053140 No.0053492 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期: *年 月 日國(guó)稅函 2002

22、559號(hào) 海南華森實(shí)業(yè)公司號(hào)購(gòu)貨單位名 稱： 納稅人識(shí)別號(hào)： 地 址、電 話： 開戶行及賬號(hào)： 密碼區(qū)第三聯(lián)：記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證 貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 合 計(jì)規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù) 量 單 價(jià) 金 額 稅率 稅 額 價(jià)稅合計(jì)（大寫） （小寫） 銷貨單位名 稱：納稅人識(shí)別號(hào)：地 址、電 話：開戶行及賬號(hào)：備注收款人： 復(fù)核: 開票人: 銷貨單位（章）22、3月14日，向上海機(jī)械廠購(gòu)入機(jī)器一臺(tái)計(jì)30000元，運(yùn)費(fèi)1000元，以轉(zhuǎn)賬支票支付（附件3張：發(fā)票、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、支票存根）浙江增值稅專用發(fā)票3300053140 No.0065495 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期: *年3月14日國(guó)稅函 2002 559號(hào)

23、 海南華森實(shí)業(yè)公司號(hào)購(gòu)貨單位名 稱：紅星工廠納稅人識(shí)別號(hào)：123456789地 址、電 話：紅星路518號(hào)86679899開戶行及賬號(hào)：工行244-778密碼區(qū)+2+2*1*7*<9+8+>50849/第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證/9-8399>226282*45*317 加密原本號(hào)：01-4059/9/+0/573904*<70 22000241408+5>*/<>>2-7*2<82>>+5 03132868貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 機(jī)器 合 計(jì)規(guī)格型號(hào)8-15 單位臺(tái)數(shù) 量1 單 價(jià)25641.03金 額25641.03￥256

24、41.03稅率17% 稅 額4358.97￥4358.97 價(jià)稅合計(jì)（大寫）三萬元整 （小寫）￥30000.00銷貨單位名 稱：中華望又公司納稅人識(shí)別號(hào)：1298345698地 址、電 話：中華路101號(hào)88220008開戶行及賬號(hào)：工行129-129備注 收款人： 復(fù)核: 開票人:劉紅銷貨單位（章） 公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) 發(fā)票代碼：239082205 開票日期：2006年3月4日 發(fā)票號(hào)碼：2389004機(jī)打代碼機(jī)打號(hào)碼機(jī)器編號(hào)2390822052389004稅控碼收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)紅星工廠123456789承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)聯(lián)運(yùn)公司33087890發(fā)貨人及納稅人識(shí)別

25、號(hào)上海機(jī)械廠129864554734主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼運(yùn)輸項(xiàng)目及金額貨物名稱 數(shù)量 運(yùn)費(fèi)金額機(jī)器 1臺(tái) 910其他項(xiàng)目及金額雜費(fèi)90備注（手寫無效）運(yùn)費(fèi)小計(jì)￥910.00其他費(fèi)用小計(jì)￥90.00合計(jì)(大寫) 人民幣壹仟元整 (小寫) ￥1000.00代開單位及代碼地稅局234509扣繳稅額、稅率完稅憑證 收款人： 金 額：用 途：中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根344656 科 目： 對(duì)方科目： 簽發(fā)日期： 年 月 日 單位主管 會(huì)計(jì) 23、3月14日，開出現(xiàn)金支票一張，提取現(xiàn)金10000元，備發(fā)工資（附 件：支票存根）中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根37892 科 目： 對(duì)方科目： 簽發(fā)日期： 年 月 日

26、收款人： 金 額：用 途： 單位主管 會(huì)計(jì)24、3月15日，以現(xiàn)金10000元支付本月職工工資（附件1張：工資表1 張）工 資 結(jié) 算 單 年 月部門編號(hào)姓 名基本工資津貼獎(jiǎng)金合計(jì)簽名生產(chǎn)001002張三李瓊500600100120150200750920合計(jì)7000100020001000025、3月15日，計(jì)算分配本月應(yīng)付工資10000元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品工人工 資5000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品工人工資2500元，車間管理人員工資1000 元，廠部管理人員工資1500元（附件1張：工資分配表） 工資費(fèi)用分配表 年 月 單位：元應(yīng)借賬戶工資總額合計(jì)生產(chǎn)成本A產(chǎn)品B產(chǎn)品小計(jì)管理費(fèi)用制造費(fèi)用合計(jì)26、3月

27、16日，李明出差回來，報(bào)銷差旅費(fèi)750元，收回現(xiàn)金50元，結(jié)清 前欠數(shù)（附件3張：公出審批單、差旅費(fèi)報(bào)銷單和收據(jù)各一張） 紅星工廠公出審批單第二聯(lián) 年 月 日部門出差人公出事由出差地點(diǎn)出差日期年 月 日 年 月 日預(yù)計(jì)差旅費(fèi)（大寫）金額（小寫）部門審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批備注：本單一式三聯(lián)，憑第一聯(lián)預(yù)支借款；憑第二聯(lián)報(bào)銷；第三聯(lián)出差人留存姓名： 差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 職務(wù)： 年 月 日 單位：元起止車船費(fèi)、旅館費(fèi)、交通費(fèi)、補(bǔ)貼等合計(jì)金額月日月日火車費(fèi)汽車費(fèi)船費(fèi)旅館費(fèi)會(huì)議費(fèi)補(bǔ)貼雜費(fèi)合計(jì)人民幣（大寫）部門審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批 收 據(jù) 年 月 日 第 號(hào)今收到人民幣（大寫）： 事由：現(xiàn)金支票第 號(hào)收款單位財(cái)務(wù)

28、主管收款人 27、3月16日，以銀行存款20000元，歸還東方公司欠款（附件1張：付 款通知） 委 托 收 款 憑 證（支款憑證） 3 委郵 委托日期2006 年03 月02 日 此聯(lián)付款人開戶行作付出傳票收款人全稱 東方公司付款人全稱紅星公司賬號(hào)123459賬號(hào)244-778開戶銀行交通銀行開戶銀行工商銀行委收金額人民幣（大寫）貳萬元整十萬千百十元角分￥2000000款項(xiàng)內(nèi)容貨款委托收款憑據(jù)名稱發(fā)貨單及運(yùn)單附寄單證張數(shù)4備注收款人開戶行蓋章科目（付）對(duì)方科目（收）轉(zhuǎn)賬 06 年03月16日復(fù)核 記賬 付款人開戶行收到日期06 年03月11日28、3月17日，向西北公司購(gòu)入乙材料5000公斤1

29、0元，稅率17%，款 未付，材料已驗(yàn)收入庫（附件2張：收料單和發(fā)票）浙江增值稅專用發(fā)票 3300053140 No.0063497 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期: *年3月17日國(guó)稅函 2002 559號(hào) 海南華森實(shí)業(yè)公司號(hào)購(gòu)貨單位名 稱：紅星工廠納稅人識(shí)別號(hào)：123456789地 址、電 話：紅星路518號(hào)86679899開戶行及賬號(hào)：工行244-778密碼區(qū)+2+2*1*7*<9+8+>50849/9-8399>226282*45*317 加密原本號(hào)：01第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬憑證-4059/9/+0/573904*<70 22000241408+5>*/<>>2-7*2<82>>+5 03132868貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱 乙材料 合 計(jì)規(guī)格型號(hào)8-15 單位公斤數(shù) 量5000 單 價(jià)10金 額50000￥50000稅率17% 稅 額8500￥8500 價(jià)稅合計(jì)（大寫）伍萬捌仟伍伯元整 （小寫）￥58500.0