物資盤點(diǎn)管理手冊

1、德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)物資盤點(diǎn)管理手冊第一節(jié)物資盤點(diǎn)崗位職責(zé)一、倉庫管理會計崗位職責(zé)倉庫管理會計主要負(fù)責(zé)倉儲部及倉庫庫存管理的財務(wù)工作，其具體職責(zé)如圖-1 所示。圖-1 倉庫管理會計崗位職責(zé)二、倉庫賬管員崗位職責(zé)倉庫賬管員的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)倉庫物資出入庫的賬務(wù)處理工作，并做好與財務(wù)部相關(guān)人員的工作對接與協(xié)調(diào)工作。其具體職責(zé)如圖-2 所示。職責(zé)1 協(xié)助制訂庫存計劃、財務(wù)預(yù)算及其他相關(guān)財務(wù)計劃，并監(jiān)督各項計劃的貫徹實施情況負(fù)責(zé)倉庫財務(wù)核算，各種倉儲業(yè)務(wù)的財務(wù)結(jié)算負(fù)責(zé)倉儲部的費(fèi)用報銷審核、憑證的編制和入賬，負(fù)責(zé)相關(guān)財務(wù)報表的編制及上報對倉儲經(jīng)營進(jìn)行財務(wù)分析和成本預(yù)測

2、，為倉儲部經(jīng)理決策提供財務(wù)依據(jù)監(jiān)控公司倉儲部成本費(fèi)用的發(fā)生狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報完成上級交辦的其他工作對已審核的原始憑證及時填制記賬憑證并記賬擬定倉儲成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序，編制倉儲部成本費(fèi)用工作計劃職責(zé)2 職責(zé)3 職責(zé)4 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)7 職責(zé)8 德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)圖-2 倉庫賬管員崗位職責(zé)三、盤點(diǎn)員崗位職責(zé)盤點(diǎn)員主要負(fù)責(zé)倉儲盤點(diǎn)工作，其具體職責(zé)如圖-3 所示。圖-3 盤點(diǎn)員崗位職責(zé)職責(zé)1 每天及時按物資出入庫的數(shù)量、價值進(jìn)行記賬，按時與財務(wù)部相關(guān)人員做好賬務(wù)核對工作根據(jù)物資庫存狀況，定期或不定期編制物資庫存報表，并

3、及時上報掌握物資庫存變動情況，及時提供和反饋物資的庫存信息負(fù)責(zé)定期與倉庫管理會計進(jìn)行資產(chǎn)核對工作，并配合有關(guān)部門進(jìn)行倉庫盤點(diǎn)工作及時對倉庫臺賬、報表等資料進(jìn)行整理，并進(jìn)行分類、歸檔處理完成主管領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)職責(zé)2 職責(zé)3 職責(zé)4 職責(zé)5 職責(zé)6 職責(zé)1 根據(jù)盤點(diǎn)計劃對庫存物資進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)檢查盤存表，并在盤存表上簽名協(xié)助人力資源部對參與盤點(diǎn)的人員進(jìn)行針對性的盤點(diǎn)培訓(xùn)盤點(diǎn)中遇到庫存物資信息不符時，在盤點(diǎn)表中注明，尋找原因，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，匯總盤點(diǎn)報告完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作職責(zé)2 職責(zé)3 職責(zé)4 職責(zé)5 職責(zé)6 德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)六、抽查員崗位職

4、責(zé)抽查員主要負(fù)責(zé)倉庫物資盤點(diǎn)后的抽查、審核工作，其具體職責(zé)如圖-6 所示。圖-6 抽查員崗位職責(zé)第二節(jié)物資盤點(diǎn)管理制度一、物料盤點(diǎn)管理制度以下是某公司的物料盤點(diǎn)管理制度，供讀者參考。制度名稱物料盤點(diǎn)管理制度編號執(zhí)行部門第 1 章總則第 1 條目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，及時掌握公司各項原料、存貨等物料的準(zhǔn)確數(shù)量，保證公司各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第 2 條適用范圍本制度適用于公司倉儲物料的盤點(diǎn)工作。第 3 條責(zé)任倉儲部負(fù)責(zé)組織公司庫存物料的盤點(diǎn)工作，各相關(guān)部門配合其工作。第 4 條盤點(diǎn)的目的1核對物料實物與賬卡的準(zhǔn)確度。2核查物料的有效期限，預(yù)防滯成品與廢品發(fā)生。

5、職責(zé)1 根據(jù)盤點(diǎn)計劃對庫存物資的盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查：核對其編號、品名、單位、金額及數(shù)量是否按規(guī)定填寫；檢查更正處是否按照規(guī)定處理抽查發(fā)現(xiàn)問題，立即通知原盤點(diǎn)人員更正抽查無誤，則在該行的審核欄內(nèi)打“”，簽名確認(rèn)及時上報抽查結(jié)果，填寫“盤存綜合抽查報告表”職責(zé)2 職責(zé)3 職責(zé)4 德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)3掌握分析公司的損益。4掌握各類物料的庫存數(shù)，以防發(fā)生非正常的短缺。5預(yù)防并檢查登記差誤、計算差誤、編號差誤、放置差誤、保養(yǎng)差誤等庫存差誤，減少損失。6考核倉儲部人員的工作績效。第 5 條盤點(diǎn)工作原則1實事求是，不弄虛作假。2科學(xué)準(zhǔn)確，注重細(xì)節(jié)。3分工明確，各司其職。

6、4團(tuán)隊協(xié)作，提高效率。第 2 章盤點(diǎn)前準(zhǔn)備第 6 條盤點(diǎn)分類倉儲物料盤點(diǎn)工作分為每日盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)。1每日盤點(diǎn)，指每日工作結(jié)束時，倉儲部對當(dāng)日的賬簿及實物進(jìn)行確認(rèn)，達(dá)到賬實相符的要求。2月度盤點(diǎn)，指每月月末進(jìn)行賬務(wù)檢查核對。月度盤點(diǎn)的重點(diǎn)是當(dāng)月收發(fā)和搬動的物資。盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時糾正。3年度盤點(diǎn)，指每年工作結(jié)束時進(jìn)行的賬、卡、物全面檢查和確認(rèn)，其目的是對年度工作結(jié)果進(jìn)行全面的檢討，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。年度盤點(diǎn)工作由倉儲部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，檢查當(dāng)年庫存總數(shù)和狀態(tài)。第 7 條盤點(diǎn)準(zhǔn)備為提高盤點(diǎn)工作效率及質(zhì)量，盤點(diǎn)前應(yīng)做好以下準(zhǔn)備工作。1做好相關(guān)的人力配置與任務(wù)分工，組織盤點(diǎn)小組，由盤點(diǎn)人員、復(fù)

7、盤人員、監(jiān)盤人員構(gòu)成。2明確盤點(diǎn)的流程與方法，確定盤點(diǎn)日期，制訂盤點(diǎn)計劃。3整理倉庫，物資排列整齊。4準(zhǔn)備盤點(diǎn)所需的相關(guān)庫存資料、檔案及工具儀器。5打印盤點(diǎn)所需的表單等。6組織盤點(diǎn)小組培訓(xùn)（物資知識培訓(xùn)、盤點(diǎn)方法培訓(xùn)等），使之熟悉盤點(diǎn)各項工作。培德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)訓(xùn)內(nèi)容如下。盤點(diǎn)工作培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)項目培訓(xùn)具體內(nèi)容盤點(diǎn)物資的相關(guān)知識1盤點(diǎn)現(xiàn)場的基本情況2盤點(diǎn)商品的基本知識盤點(diǎn)表的使用1盤點(diǎn)表的使用2盤點(diǎn)表的領(lǐng)取與收回3盤點(diǎn)表的記錄與書寫規(guī)范4簽字確認(rèn)5其他盤點(diǎn)操作1盤點(diǎn)過程中的注意事項2盤點(diǎn)的范圍3盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)的原則4初盤、復(fù)盤、抽盤的相關(guān)規(guī)定5其他第 3 章實

8、施盤點(diǎn)第 8 條盤點(diǎn)工作分工倉儲部將倉庫分成幾個區(qū)域，盤點(diǎn)人員各自負(fù)責(zé)不同區(qū)域，提高工作效率。第 9 條數(shù)量清點(diǎn)盤點(diǎn)人員按順序?qū)ξ镔Y進(jìn)行盤點(diǎn)，對計件、計重、計尺物資按照相對應(yīng)的辦法進(jìn)行清點(diǎn)。第 10條填寫盤點(diǎn)表1盤點(diǎn)人員根據(jù)清點(diǎn)結(jié)果，填寫盤點(diǎn)表單，盤點(diǎn)表填寫錯誤時不得撕毀，更改涂寫時，用紅筆在更改處簽名。2初盤結(jié)束后，初盤人員將盤點(diǎn)表交予復(fù)盤人員。3盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括倉位區(qū)域號、倉位編號、包裝單位、數(shù)量、賬上存量以及實際存量、待整理、不良品、廢品、包裝破損等記錄。第 11條復(fù)盤復(fù)盤人員不應(yīng)受初盤人員的影響，應(yīng)獨(dú)立清點(diǎn)成品。復(fù)盤與初盤有差異的，應(yīng)與初盤人員共同找出原因，確認(rèn)后在盤點(diǎn)表上注明。第 1

9、2條盤點(diǎn)數(shù)據(jù)統(tǒng)計德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員根據(jù)盤點(diǎn)表匯總統(tǒng)計物資的庫存數(shù)等，將統(tǒng)計結(jié)果填入相應(yīng)的表單，如呆滯品統(tǒng)計表、廢品統(tǒng)計表、待整理成品統(tǒng)計表、差異表等。第 4 章盤點(diǎn)差異分析與處理第 13條盤點(diǎn)差異原因分析盤點(diǎn)結(jié)束后，發(fā)現(xiàn)所得數(shù)據(jù)與賬簿資料不符時，應(yīng)追查差異產(chǎn)生的原因。一般差異產(chǎn)生的原因主要有以下四點(diǎn)。1記賬能力不足，致使物料數(shù)目與賬簿存在差異。2成品賬務(wù)處理制度存在缺點(diǎn)，致使成品數(shù)目與賬簿存在差異。3盤點(diǎn)制度存在缺點(diǎn)，導(dǎo)致賬物不符。4盤點(diǎn)人員未盡職盡責(zé)，盤點(diǎn)有誤。第 14條盤虧盤盈處理追查差異原因后，應(yīng)進(jìn)行針對性調(diào)整與處理：呆廢品、不

10、良品視作盤虧；成品除了盤點(diǎn)時產(chǎn)生數(shù)量的盈虧外，有些在價格上會產(chǎn)生增減，在經(jīng)主管審核后，填制庫存物資盤點(diǎn)盈虧及價格增減更正表。第 5 章盤點(diǎn)后續(xù)工作第 15條實施獎懲在盤點(diǎn)中，盤點(diǎn)人員應(yīng)耐心負(fù)責(zé)，切實進(jìn)行盤點(diǎn)各項工作，對表現(xiàn)優(yōu)秀者進(jìn)行獎勵。如有玩忽職守、隱瞞事實者，將予以懲罰。具體懲罰措施參照公司相關(guān)獎懲制度和聽取公司領(lǐng)導(dǎo)的意見。第 16條資料整理盤點(diǎn)結(jié)束后，相關(guān)人員應(yīng)及時收回盤點(diǎn)表， 匯總并存檔， 財務(wù)部做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，倉儲部人員對賬簿進(jìn)行調(diào)整，使賬、卡、物相統(tǒng)一。第 6 章附則第 17條本制度由倉儲部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸倉儲部所有。第 18條本制度自頒布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批

11、準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期四、復(fù)盤人員操作規(guī)范以下是某公司復(fù)盤人員操作規(guī)范，供讀者參考。德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)制度名稱復(fù)盤人員操作規(guī)范編號執(zhí)行部門第 1 條為確保盤點(diǎn)作業(yè)質(zhì)量與效率，執(zhí)行復(fù)盤工作的人員須執(zhí)行本操作規(guī)范。第 2 條初盤結(jié)束后，復(fù)盤人員在各負(fù)責(zé)人的帶領(lǐng)下，進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域，在倉庫管理人員及初盤人員的引導(dǎo)下進(jìn)行復(fù)盤工作。第 3 條復(fù)盤可采用 100%復(fù)盤，也可采用抽盤，由公司倉儲部確定，但復(fù)盤比例不可低于 30%。第 4 條復(fù)盤可于初盤進(jìn)行一段時間后開始進(jìn)行。第 5 條復(fù)盤人員需持初盤人員已填好的盤點(diǎn)表，依序檢查，再將復(fù)盤的數(shù)字記入復(fù)點(diǎn)欄內(nèi)，并計算

12、出差異后填入差異欄。第 6 條復(fù)盤人員根據(jù)實際狀況，可采用由賬至物的復(fù)盤或由物至賬的復(fù)盤作業(yè)。第 7 條復(fù)盤時，復(fù)點(diǎn)者要先檢查盤點(diǎn)配置圖與實際現(xiàn)場是否一致，是否有遺漏的區(qū)域。第 8 條若使用小貼紙方式， 則應(yīng)先巡視有無遺漏未標(biāo)示的商品，待復(fù)點(diǎn)準(zhǔn)確后再將小貼紙拿下。第 9 條復(fù)點(diǎn)者需使用紅色圓珠筆。第 10條復(fù)盤人員對核對無誤的項目在盤點(diǎn)卡與盤點(diǎn)清冊上簽字確認(rèn)。第 11條復(fù)盤核對有誤的，復(fù)盤人員應(yīng)會同初盤人員、倉庫管理人員修改盤點(diǎn)卡、盤點(diǎn)清冊中所載的數(shù)量，并簽字負(fù)責(zé)。第 12條本規(guī)范由倉儲部制定，解釋權(quán)、修改權(quán)歸倉儲部所有。第 13條本規(guī)范自頒布之日起執(zhí)行。編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期第三節(jié)物資盤點(diǎn)管理表格一、物資盤存單盤存單編號：物資編號：盤點(diǎn)日期：物資名稱：存放位置：數(shù)量：單位：勤部盤點(diǎn)人：盤存單編號：德信誠培訓(xùn)網(wǎng)更多免費(fèi)資料下載請進(jìn)：http:/好好學(xué)習(xí)社區(qū)物資編號：盤點(diǎn)日期：物資名稱：存放位置：數(shù)量：單位：查核人：二、物資盤點(diǎn)卡編號：盤點(diǎn)區(qū)號：組別：盤點(diǎn)日期：年月日物資分類 原料 在制品 廢料 成品編號品名規(guī)格單位盤點(diǎn)時所在位置盤點(diǎn)數(shù)量更正存貨狀況