深圳市易天移動數(shù)碼連鎖有限公司

1、 公司財務(wù)管理制度與程序成本控制系列 第2004004號深圳市易天移動數(shù)碼連鎖有限公司差旅費用管理制度受文對象： 職能部門、營運門店 發(fā)文單位： 財務(wù)部 副本呈送： 嚴(yán)四清、溫玉湘 文 號： 2004004 文件存檔： 財務(wù)部 發(fā)文日期： 2004-12-31 第一章 總則第一條 為了加強差旅費用的管理控制，明確差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷行為規(guī)范，特制定本制度。第二條 本規(guī)定適用于深圳市易天移動數(shù)碼連鎖有限公司及其子公司全體員工因公出差的一切業(yè)務(wù)。第三條 本制度所稱“出差”，指因公司事務(wù)離開本人工資所在成本中心工作地50公里外，進行拓展調(diào)研培訓(xùn)等工作的事項。長期派駐人員、借調(diào)人員（往返除外），不視

2、為出差?！皯{票報銷”，指憑合法的發(fā)票，發(fā)票合法與否由財務(wù)部鑒定。第二章 差旅費用預(yù)算化管理第四條 差旅費用按總部各職能中心、地區(qū)營運中心、各門店為成本中心，進行預(yù)算化管理。各單位按實際需要編制季/年預(yù)算，附上詳細(xì)出差人次/目的/每次費用金額等預(yù)計數(shù)據(jù)，按照財務(wù)部費用預(yù)算編制要求如期上報至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部門審核后會同公司預(yù)算管理委員會確認(rèn)預(yù)算。第五條 在預(yù)算涵蓋期內(nèi)，財務(wù)部門每月月結(jié)后提供各成本中心差旅費用實際與預(yù)算對比數(shù)據(jù)，及時向各成本中心負(fù)責(zé)人反饋差旅費的預(yù)算執(zhí)行情況，協(xié)助各成本中心按季/年總計數(shù)控制與考核實際費用支出。財務(wù)部于季/年末之前對超出預(yù)算的成本中心進行費用凍結(jié)，不予借支和報銷差旅

3、費用，直到重新申報增補預(yù)算獲得批準(zhǔn)。第三章 出差申請第六條 員工出差前必須填寫出差申請單（見附件1），明確出差的目的和內(nèi)容，注明出差日程、預(yù)計差旅費用、搭乘交通工具等。第七條 出差申請單須呈送本部門負(fù)責(zé)人審批，各審批人應(yīng)明確出差的目的和意義，嚴(yán)格控制出差。對于未控制或控制不力造成的浪費，由審批人負(fù)責(zé)。第八條 實行定額備用金的員工，原則上出差不予借款；其他人員如需借款，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可以向財務(wù)部借款。借款申請單須附出差申請單復(fù)印件。第九條 出差人員出差前亦應(yīng)將出差申請單復(fù)印件交給人力資源部備案，以備記錄考勤。第十條 出差途中因業(yè)務(wù)的需要或其他不可抗拒的事由需要延期時，最遲于原定出差期滿的前一

4、天向?qū)徟苏f明原由征求同意。到達出差目的地后，應(yīng)及時報告本人身處之處及聯(lián)系方法。出差時間為正常工作時間，應(yīng)及時報告業(yè)務(wù)的進展情況。第三章 交通工具第十一條 公司員工出差應(yīng)根據(jù)公司差旅制度、工作需要、出差地實際情況，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，選擇合理交通工具。第十二條 飛機：T級以下員工出差，若其旅程按火車特快所需時間計達24小時（含）以上的，可選擇乘坐飛機。特殊情況時間緊迫的，須經(jīng)本部門第一負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報總裁或常務(wù)副總裁特批方可選擇乘坐飛機。T級以上（含）可視工作時間要求，自行選擇乘坐飛機與否。公司員工出差乘坐飛機的，由各級行政部門統(tǒng)一訂票。飛機票價格應(yīng)選擇出差當(dāng)日當(dāng)次的最低價格（折扣后）。票送達

5、后由出差人付款。 出差人員乘坐飛機的一律按經(jīng)濟艙價格購票和報銷，如有超出標(biāo)準(zhǔn)部分費用自理。行政人員須在機票背面簽字確認(rèn)當(dāng)次實際折扣后的經(jīng)濟倉票價。機場交通：Q級以下員工往返機場的機場大巴交通費或等值交通費可以報銷。Q級以上（含）員工往返機場的交通費可以據(jù)實報銷。以上交通費不含在市內(nèi)交通補助內(nèi)。第十三條 火車公司員工出差乘坐火車的，連續(xù)乘火車6小時以下，必須乘坐硬座，超過6小時（含）的可乘坐硬臥；Q級以上（含）人員，連續(xù)乘火車超過6小時的，可以乘坐軟臥。火車訂票可以選擇由人力資源中心統(tǒng)一訂票，也可自己購買，訂票費按20元/張標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑票報銷，春運期間不超過30元/張標(biāo)準(zhǔn)。 （出差廣東省內(nèi)不報銷

6、訂票費）第十四條 輪船公司員工出差無法搭乘火車、飛機或有特殊需要的，可以乘坐輪船，一般按三等艙價格購票和報銷。第十五條 長途汽車公司員工出差可以乘坐長途汽車，憑票實報實銷。第十六條 自駕車公司員工出差全程使用自駕私車的，可以按單人同等金額的公共交通車船費用報銷油費、過路費等。自駕私車同乘的公司辦事人員兩人（含）以上的，可以按單人同等車船費用的兩倍報銷油費、過路費等。第四章 住宿、伙食、交通補助第十七條 住宿費，參照附件2的標(biāo)準(zhǔn)，其他說明如下：出差目的地已有職能部門的，出差人員須在出發(fā)前預(yù)先將出差天數(shù)人數(shù)等相關(guān)內(nèi)容通知當(dāng)?shù)匦姓块T，以便妥善安排住宿和進行其他管理。出差目的地有公司員工宿舍的，須優(yōu)

7、先考慮到空余員工宿舍住宿。員工宿舍無空余的情況下，由該地行政部門出具宿舍已滿的證明，出差人方可在以上標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)選擇到酒店住宿。該證明隨后應(yīng)作為報銷依據(jù)之一。出差地區(qū)有公司定點協(xié)議酒店（見附件3）的，必須由當(dāng)?shù)匦姓块T統(tǒng)一安排在公司定點協(xié)議酒店住宿，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實報銷，否則不予報銷。出差地區(qū)無公司定點協(xié)議酒店的，可以另行選擇住宿，在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實報銷。同性別二人出差必須合住，報銷標(biāo)準(zhǔn)以二人中最高金額一次報銷，不得分開報銷住宿費。深圳總部派駐外地工作人員回深述職（包括參加會議、培訓(xùn)等）無住所的，由總部行政部統(tǒng)一安排在公司定點協(xié)議酒店住宿，所循程序和規(guī)則同上。回深述職人員往返途中視為出差，在深期間

8、不視為出差，不享受伙食補助交通費報銷。第十八條 伙食費補助，參照附件2的標(biāo)準(zhǔn)，其他說明如下：伙食補助不分途中與住勤，按實際天數(shù)計算。如出現(xiàn)前次出差與當(dāng)次出差時間發(fā)生重疊時，伙食補助僅按一日計算。出差返回后報銷出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，不再給予報銷該次出差期間的發(fā)生業(yè)務(wù)招待費當(dāng)天的伙食補助。第十九條 市內(nèi)交通費用補助，參照附件2的標(biāo)準(zhǔn)，其他說明如下：Q級以上（含）員工的市內(nèi)交通費用可實報實銷：Q級以下員工，按附件2的定額標(biāo)準(zhǔn)報銷。第五章 差旅費用報銷規(guī)則第二十條 出差人員出差結(jié)束后，需在返回后5個工作日內(nèi)報銷完畢，并交回多余款項，否則將從其工資中扣除多余款項; 除特殊情況外,如不能在規(guī)定時間內(nèi)報

9、銷的,財務(wù)部可在不通知其本人的情況下從其工資扣除差旅借款。第二十一條 出差人員前次出差費用未結(jié)清的，不得再借新款。第二十二條 出差人員報銷時須附相關(guān)足額合法原始單據(jù)、出差申請書原件，并注明原借款金額。否則，不予報銷。第二十三條 組織培訓(xùn)、會議的伙食由主辦單位負(fù)責(zé)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：A類：北京、上海、廣東、海口、三亞，天津、杭州、南京、廈門、青島、蘇州、大連，按70元/人/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；B類：其它省會城市 、地縣城市 ，按50元/人/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。組織人員在集中安排伙食期間不得報銷伙食補助。第二十四條 員工凡出差在一個地方連續(xù)工作12個工作天以上（不含途中）的，12個工作天以內(nèi)（含）的費用部分按以上出差

10、住宿、伙食、交通補助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；超出12天至30個工作天（含）的部分按標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行；超出30個工作天的部分須按借調(diào)處理，不給予報銷住宿、交通、伙食補助。第二十五條 出差期間，在酒店住宿所發(fā)生的電話費必須打印話費清單，個人私話費用不得報銷，話費不得列入住宿費用中。不得報銷在酒店住宿期間與出差業(yè)務(wù)無關(guān)的費用，如個人洗衣費、私人酒店消費的各項費用。第二十六條 員工趁出差之便回家探親、辦私事或游旅，須征得上級批準(zhǔn)，繞道或增加的費用個人自理。第二十七條 當(dāng)日出差當(dāng)日回的，僅報銷往返車費、一天伙食補助、一天市內(nèi)交通費，不得報銷住宿費。為鼓勵當(dāng)日往返性出差，當(dāng)日往返起訖時間10小時（含）以上24小時以下的，伙

11、食和交通補助可額外上浮50%報銷。第二十八條 費用報銷時必須按時間順序、出差時間和費用類別分別填列，不得混合報銷；不同地方的出差不能平均計算報銷，不同天發(fā)生的住宿費也不能平均計算報銷，以上均須按差旅費標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。第二十九條 業(yè)務(wù)拓展人員出差進行新城市業(yè)務(wù)拓展工作預(yù)計超過12、30個工作天等情況的，住宿、伙食、交通補助規(guī)則見業(yè)務(wù)拓展人員差旅費用管理補充細(xì)則。第七章 其它第三十條 員工報銷差旅費用時，須將發(fā)生差旅費用員工的行政級別代碼填寫在差旅費用報銷單上的“職別”一欄（一般可按人事行政部門發(fā)給個人的工資單上標(biāo)明的級別為準(zhǔn)）。第三十一條 出差申請單（如附件1）從財務(wù)部門領(lǐng)取。第三十二條 本制度由

12、財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。附件1：出差申請單附件2：住宿、伙食補助、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)附件3：定點協(xié)議酒店批準(zhǔn) 溫玉湘 審核 高景軍 擬文 朱春玲 附件1:12、本規(guī)定自2002年8月1日開始執(zhí)行。13、本規(guī)定解釋權(quán)歸總公司財務(wù)管理辦解釋。出差申請單年月日姓 名工 號職 位所屬部門出差目的預(yù)計差旅費出差地點期 間20 年 月 日始20 年 月 日 止（計 天） 期間變更確認(rèn)20 年 月 日始20 年 月 日止(計 天)出 發(fā) 地經(jīng) 由 地目的地交通工具備注：部門意見： 部門負(fù)責(zé)人簽名： 注1：請出差人出差前復(fù)印出差申請單，交給人力資源部作為考勤之用。注2：出差人出差前申請借款時，須附出差申請單復(fù)印件。注3：出差返回后報銷時，將本申請單原件作為附件提交財務(wù)部，無此申請單，財務(wù)部將不予報銷。附件2：住宿、伙食補助、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)深圳市易天移動數(shù)碼連鎖有限公司住宿、伙食補助、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn) 幣別：人民幣(元)員工行政級別住 宿 費 標(biāo) 準(zhǔn)伙 食 補助市內(nèi)交通 費用標(biāo)準(zhǔn)備 注ABCD廣東其 他 地 區(qū)粵、?；?、海M、N實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷P4003202502004030實報實銷Q3503002202004030實報實銷R、S300250200160403030T250200180150403030U、V200160160120403020180150W、X、Y