畢業(yè)論文我國農村信用社的改革和風險防范的研究

1、我國農村信用社改革姚得虎蘇文龍和風險防蘭州文理學院學生畢業(yè)論文題 目：范的研究作 者:指導老師:經濟與管理 學院2011 級3經貿系金融保險 專業(yè)年制金融保險班2014年5月15日我國農村信用社改革和風險防范的研究內容摘要：關鍵詞：農村信用社；改革；風險防范一、導論(一)研究背景農業(yè)是整個國民經濟的基礎，認真解決“三農”問題不是權宜z計，而是我國的 一項基本國策，發(fā)展農業(yè)和農村經濟是我國fi前的重要任務。而資金和政策的支 持是農村經濟快速、健康發(fā)展的必要保證，這就需要盡快建立健全我國農村金融 體系，為“三農"提供現(xiàn)代化的優(yōu)質金融服務。隨著我國農業(yè)產業(yè)化的進一步發(fā)展, 更加提高了對金融

2、服務的需求，對作為農村金融主力軍的信用社的改革要求也就 更為迫切。(-)國內研究現(xiàn)狀國內理論界對我國農村信用社改革的關注由來己久，關于我國農村信用社的改 革國內學者主要有三種不同的意見。(1) -部分學者認為我國農村信用社應堅持合作制。(2) 另一部分學者則認為我國缺乏合作金融的土壤，農村信用社應放棄合作制， 改制為農村合作銀行或農村商業(yè)銀行。(3) 也有學者認為應考慮各地區(qū)的實際情況和農村信用社的經營水平和規(guī)模，采 取符合當?shù)靥攸c的具體制度模式。二、發(fā)展概況從我國第一家農村信用社的建立至今，幾十年的發(fā)展歷程，農村信用社經歷了 多次重大變革，經營機制、管理體制等各方面都得到了一定程度的發(fā)展與完

3、善， 對農村經濟的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。但隨著改革的逐步深入，目前我國農村調整, 特別是近幾年來農業(yè)產業(yè)化、商業(yè)化趨勢的出現(xiàn)，使得我國農村信用社的發(fā)展已 經逐漸滯后于農村經濟對金融服務的需求，這在很大程度上制約了農村經濟甚至 整個國民經濟的發(fā)展，對農村信用社改革的要求日益迫切。(一)歷史回顧1我國早期傳統(tǒng)的合作經濟思想經過不斷的發(fā)展逐漸滲透到了金融領域，發(fā)展至 1923年成立了我國真正意義上的第一家農村信用合作社河北省香河縣信用 社，在決定救災余款如何有效利用的過程中，人們決定創(chuàng)辦信用合作社，幫助農 民解決生活困難，發(fā)展生產，提高抵御自然災害的能力，由救災轉向防災，隨后 又領導組織了一系列的運動

4、，信用社的實質只不過是另一種形式的救濟團體。(1) 起步發(fā)展階段(19551959)在1951年全國農村金融會議精神的指導下，合作金融思想在我國迅速傳播， 農村信用社在全國各地普遍發(fā)展起來。1955年明確提出按照“開展業(yè)務、帳目清 楚、民主管理健全、執(zhí)行國家政策、群眾擁護"的標準對農村信用社進行整頓。 當年底，全國已有50%-80%的信用社得到了整頓。(2) 受挫萎縮階段(19591978)在我國農村信用社改革的初期，其改革方向主要由國家下文件的形式規(guī)定，農 村信用社的發(fā)展經歷了幾次“反復"，受到了嚴重的挫折，在運動的發(fā)展中，農村 信用社出現(xiàn)了經營管理混亂，大量資金被不合理

5、占用等嚴重問題，真至導致了信 用社一段時間的停滯、衰退。(3) 全面恢復階段(19781996)1978年十一屆三中全會的召開，使得全國政治經濟形勢逐漸好轉，農村經濟環(huán) 境也得到了改善，為農村信用社的經營管理恢復到正常的軌道創(chuàng)造了可能。國家 一系列文件的正確指導，對信用社合作原則的恢復起到了積極作用。(4) 規(guī)范發(fā)展階段(1996至今)經過十一屆三中全會后的恢復，我國農村信用社逐步推進，農村信用社又不斷 涌現(xiàn)出新的問題。農村金融機構之間不能進行很好的協(xié)調與合作，難以有效支持 農村經濟發(fā)展。為保證農業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉化，信用社辦成真正的合作金融組 織，根據(jù)國務院關于改革農村金融體制的決定，從19

6、96年9月開始，農村信 用社與中國農業(yè)銀行脫離行政隸屬關系，對其業(yè)務管理和金融監(jiān)管分別由農村信 用社縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔，然后按合作制規(guī)則加以規(guī)范。(-)我國農村信用社發(fā)展中存在的問題及原因分析1、產權關系不明晰、法人治理結構欠缺，“合作制"有名無實長期以來，農村信用社股本很少，制度經過幾次變遷，產權關系愈發(fā)復雜，導致社員股份沒有真正實現(xiàn)與權益掛鉤。而使得農村信用社社員入股的原因有兩 個：獲得貸款便利和參與分紅。農村信用社的社員大都不會花費精力和時間在信 用社監(jiān)督和管理上，這是因為他門個人從信用社獲得分紅的收益很少。并且，每 個入股的成員所占的比重很小，所以他們獨自承擔的風險也很

7、少，導致了很多入 股成員陷入既沒有受到很大的制約也對企業(yè)沒有什么管理權限這樣一個境地。與 此同時，高層管理者因為過分追求利益，使得農村信用社拋棄其他而只看重企業(yè) 的收益，偏離了農村信用社成立2是為了社員之間互助互惠的本質。同時，社會上的大部分名眾和機關部門也沒 有把農村信用社看做是一種合作金融組織。農村信用社如今也是被監(jiān)管部門按照 商業(yè)銀行的標準來監(jiān)管著；并且上級部門也把農村信用社當做一種盈利性機構， 向其派發(fā)定額的任務。而在普通名眾眼中，農村信用社和一般的商業(yè)銀行差別不 大，沒有更好地了解企業(yè)本質?？梢娢覈r村信用社還沒有顯現(xiàn)出互助互利的特 征，所謂的“合作制”也是有名無實，這也表明了我國在

8、農村信用社這一塊的工作 沒有落實到位。由于股權分散和信用社的虧損，導致農村信用社產權關系難以真正清晰，股東 會的先天缺陷致使法人治理結構仍然不完善。農村信用社的產權界定不明晰，出 資者的權利與義務沒有落實，社員利益與農信社利益并沒有真正結合在一起。農 村信用社雖然建立了社員（股東）代表大會理事會和監(jiān)事會制度，但“三會”制度流 于形式，法人治理并沒有質的變化。2、信用社資金規(guī)模較小，農村存款外流嚴重農村信用社吸收的資金一般都是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農村地區(qū) 居民存款。這種方式效率低下，所以資金規(guī)模不大。若遇到生產規(guī)模較人的企業(yè) 貸款時，可能會出現(xiàn)一時無法辦理高額貸款，導致資金周轉不便的情

9、況發(fā)生。在 這種情勢下，農村居民存放在信用社的數(shù)額與信用社為農民取款預留的準備金差 額在逐年增大，并不是因為農民收入提升過快把閑錢都放在了信用社當中，而是 絕大部分農戶存在信用社中的存款都流向了城市經濟建設當中。除了城市經濟建 設投資項目z外，還有一部分錢是進入了股市以及期貨等交易市場。為農民服務 形成的資金因信用社追逐利潤而外流，不但嚴重阻礙了農村經濟建設，而且這種 現(xiàn)象更有愈演愈烈的趨勢。由于信用疋吸嘉的存款大多是入社成員的資金和企業(yè)公積金以及農村地區(qū)的 居民存款，且規(guī)模和數(shù)量有限。為防范和化解風險，信用社過于追求利潤而把吸 納的一部分存款用于投資股市、期貨和購買債券，導致存款大量外流，沒

10、有很好 的起到支農的作用。3、信貸能力不足，服務質量缺位目前在農村地區(qū)，金融服務這一領域主要是由農村信用社承擔，這種形勢導致 了農村貸款能力明顯不足，具體的情況有：很多的農村信用社因為受到歷史因素 的影響，還有所在地區(qū)信用環(huán)境以及信貸等風險的諸多影響，使得其經營的規(guī)模 十分有限，有時難以及時地向所在地區(qū)的客戶提供大批的貸款資金；同時因為中 國人民銀行對農村信用社實施了貸款規(guī)模的控制，使得有時就算信用社有閑余資 金可是卻不能向當?shù)剞r民發(fā)放補助性貸款，這也造成了信貸能力的不足；不僅如 此，農村信用社在金融服務方面與其他企業(yè)相比競爭力低下，使得信用社在資金 的供給與需求這一方面處境尷尬，變相導致了農

11、村信用社的貸款利率的上升，最 終加劇了農民貸款中請的難度；甚至少許農村信用社為了追求企業(yè)受益而偏離了 支農的服務本質最終演變成了商業(yè)銀3行等。而最近農村經濟的發(fā)展以及農村市場規(guī)模的擴大也讓農村信用社跟不上 其節(jié)奏，使得信用社不能完全提供其所需要的金融服務。信用社由于歷史包袱重，不良資產比例高，經營效益差，與農業(yè)銀行脫鉤以后, 遺留的資金問題有的尚未解決，加之歷史原因農村信用社沉淀貸款比較高，現(xiàn)已 成為不良貸款，而且其自有資金用來放貸缺口很人。加之農戶的貸款需求額度不 斷擴大，涉農領域不斷擴大，涉農產品的商品率不斷提高，形成了供需矛盾，影 響了信用社服務質量的提升。4、人才資源缺乏，工作人員素質

12、偏低現(xiàn)如今，農村信用社雖然員工眾多，但員工隊伍整體素質偏低，觀念保守、知 識老化，尤其缺乏既熟悉金融業(yè)務又精通信息技術的復合型人才。而僅有的部分 人才也大部分集屮在省級聯(lián)社，導致絕大地方信用社運營效率低下，創(chuàng)新性不高, 發(fā)展嚴重滯后。不僅如此，個別農村地區(qū)的管理人員的管理意識也不合格，挨板 保守的習慣性經驗作法也一時無法取得改正，這也在一定程度上制約著農村信用 社的發(fā)展。由于農村信用社歷史延續(xù)過程復雜，現(xiàn)有職工人部分是農業(yè)銀行代管時期招收 的“子弟兵,，一般初屮、高中畢業(yè)就進入信用社工作，很少有正規(guī)大學的畢業(yè)生 分配到農村信用社工作。加之，部分信用社職工入社后疏于學習，不思進取，己 經跟不上科

13、技發(fā)展的形勢需要。隨著近些年信用社用人制度的調整，每年的選拔 考試也招聘了一批人才，但與其他國有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)及招考 錄用的人員明顯偏低，而且大多被分到了縣一級信用社，偏遠鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社還是 缺乏復合型人才。（三）我國農村信用社改革的必耍性1、改革是應對農村金融多元競爭格局的必然選擇目前，在我國的農村，金融多元化的競爭格局正在逐漸的形成。隨著新的農村 金融機構不斷的出現(xiàn)，我國的村鎮(zhèn)銀行和貸款公司等小的金融機構也在新農村的 金融形勢下不斷的出現(xiàn)，并擁有了自己的位置。在這樣的形勢下，我國的農村信 用社的發(fā)展就會面臨著巨大的競爭壓力和嚴峻的形勢，改革已經成為了我國農村 信用社的必然選擇

14、。2、改革是促進社會主義新農村建設的重要保證在我國的社會主義新農村建設上，必須要有犬量的資金支持。在農村，信用社 已成為廣大農民經濟生活中的一個重要部分，這些都說明農村信用社是適合為 “三農"服務的一個金融機構，這在我國的金融形式中有著不可替代的位置和作 用。三、改革思路及對策建議1、明晰信用社產權關系，推進多元化產權模式當前農村信用社的產權問題主要是法人產權的概念迷糊不清，入股農民社員享 受不到自身應有的權力,甚至連基本的監(jiān)督知情權都得不到滿足。要從根本上解 決這一 4問題，必須推進多元化產權改革，分散股權，民主管理，群眾監(jiān)督，克服“一人說了 算啪勺 農信社的主戰(zhàn)場在農村，應大力開

15、拓農村市場，做好農村經濟發(fā)展的基 石。農信社可以根據(jù)農業(yè)生產，農村企業(yè)和農民生活的不同需要，設計不同的信 貸種類和優(yōu)惠政策，給予多種資金支持模式，使自己的服務品種多樣化。5、加 大人才引進，加強人事管理，提升員工素質為了提高企業(yè)運營效率，農村信用社應該注重對人才資源的把握及培養(yǎng)。為了 打造一支業(yè)務精、知識博、素質高的員工隊伍，農村信用社應借鑒同行業(yè)的先進 經驗，針對自身實際，迅速形成一套新型的培訓模式。同時可以在對企業(yè)盈余與 虧損的合理推算這一基礎之上，建立完善可行的市場退出機制，并對那些收益長 期虧損的小企業(yè)予以撤銷合并或者整合，強行責令那些凈值下滑甚至趨近于零的 農村信用社關門退出，憑此來進一步地發(fā)揮企業(yè)自身優(yōu)勢。同時，也可以建立和 完善企業(yè)的崗位制度，科學合理地分配員工工資，積極設置一些獎勵制度，多為 員工安排培訓課