外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)軟件操作流程

1、外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)版操作流程1、申報(bào)批次：本月第幾次申報(bào)，如第一次輸入“1”。2、序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。如果一個(gè)月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“ 1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。3、出口進(jìn)貨標(biāo)志：錄“ 0”，表示既有進(jìn)貨又有出口；“ 1”表示只有進(jìn)貨；“ 2”表示只有出口；稅種：增值稅選“ v”；消費(fèi)稅選“ c”；4、出口發(fā)票號(hào)：即企業(yè)出口商品的定單外運(yùn)編號(hào)；5、報(bào)關(guān)單號(hào)： 12 位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”9 位碼 0商品項(xiàng)號(hào)組成。 注意：1、當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一

2、條記錄時(shí)，錄入“9 位碼 0商品項(xiàng)號(hào) 01”； 2、當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次， 在 9 位碼后面第一條加“ 001”，第二條加“ 002”，以此類推； 3、假如關(guān)單上有 4 條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅， 錄入時(shí)則不錄入“ 003” 項(xiàng)，錄第 4 條記錄直接跳到“ 004”。6、出口日期：輸入報(bào)關(guān)單中的出口日期。7、美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是 FOB成交價(jià)，就換算成 FOB價(jià)后錄入。9、遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號(hào)；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；10、出口備注：可錄可不錄。11、商品代碼：

3、見關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入：1， 8 位商品碼商品編碼僅為 8 位的，錄入 8 位商品編碼后補(bǔ)加“ 00”補(bǔ)足 10 位碼；同一商品名稱相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13 在 10 位商品編碼后加1，征 17 則加 2（注意）。商品名稱：系統(tǒng)自動(dòng)生成，和報(bào)關(guān)品不一樣，也無需改動(dòng)12、單位：系統(tǒng)自動(dòng)生成，不能改動(dòng)13、出口數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的關(guān)單上相應(yīng)數(shù)量14、進(jìn)貨憑證號(hào)： 10 位發(fā)票代碼 +8 位號(hào)碼；15、退消費(fèi)稅的，進(jìn)貨憑證號(hào)錄消費(fèi)稅專用稅票號(hào)碼，該號(hào)碼錄入，系統(tǒng)自動(dòng)補(bǔ)錄到專用稅票號(hào)碼欄。16、分批批次： 開具增值稅專用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅

4、發(fā)票數(shù)據(jù) 1000，本次出口 400，結(jié)余 600，則本次錄入分批批次“ 1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。17、供貨方納稅號(hào)：按進(jìn)貨憑證的對(duì)應(yīng)內(nèi)容錄入；18、進(jìn)貨數(shù)量：與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位的相應(yīng)數(shù)量，錄入的數(shù)量只能等于或小于關(guān)單數(shù)量并且與“出口數(shù)量”一致；進(jìn)貨憑證的計(jì)量單位與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位不一致的，要按與系統(tǒng)內(nèi)商品代碼對(duì)應(yīng)計(jì)量單位進(jìn)行轉(zhuǎn)換后，錄入對(duì)應(yīng)的數(shù)量；委托加工后出口的貨物，錄入原材料的專用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，加工費(fèi)或輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專用稅票時(shí)按加

5、工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。購進(jìn)其他外貿(mào)企業(yè)調(diào)撥的貨物出口的，按分割單的數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，增值部分的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。（特別說明：上述金額錄 0 時(shí)，不要在備注欄加“ WT”）。19、計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；20、法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率， 增值稅為 17 或 13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如 10，錄入；從量定額的錄入單位稅額。21、稅額：自動(dòng)生成。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個(gè)字段；22、退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動(dòng)生成；23、可退稅額：自動(dòng)生成；24、申報(bào)標(biāo)志：空:該記

6、錄處于未申報(bào)狀態(tài)R :該記錄已確認(rèn)需要申報(bào)。25、上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；26、以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。27、注意：退消費(fèi)稅的，在上述增值稅數(shù)據(jù)采集完成后，再進(jìn)行消費(fèi)稅進(jìn)貨數(shù)據(jù)采集即可，不需要再做出口處理。28、在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。（二）數(shù)據(jù)加工處理實(shí)退稅數(shù)量以下為空，并不為錯(cuò)，數(shù)據(jù)加工處理后將出現(xiàn)數(shù)字。進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理 進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯(cuò)，并且退稅申報(bào)明細(xì)表

7、中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“ E”或“ W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。關(guān)聯(lián)檢查后有“ E”錯(cuò)誤，必須檢查。換匯成本關(guān)聯(lián)檢查建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)一致性檢查生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國(guó)稅網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)審。輸入關(guān)聯(lián)號(hào)“”，在空白處輸滿“ 9”，生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審1 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。2 業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，

8、準(zhǔn)備正式申報(bào)。關(guān)于預(yù)申報(bào)的方法，各個(gè)地方處理不盡相同，有些是上傳國(guó)稅網(wǎng)，有些是上申報(bào)大廳申報(bào)（四）、退稅正式申報(bào)正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理 - 確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。1、生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表、 查詢并打印退稅申報(bào)表確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無誤后，點(diǎn)擊打印及可。、生成并打印匯總表匯總表的主要內(nèi)容根據(jù)明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，但企業(yè)可以進(jìn)行修改。注意以下內(nèi)容是否有誤：申報(bào)年月申報(bào)批次總進(jìn)項(xiàng)金額申報(bào)退稅額打印匯總表，同上。打印主要對(duì)“擴(kuò)展功能”。注意一點(diǎn)：匯總

9、表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1 應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一 2 進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一， 和出貨不統(tǒng)一， 不影響退稅申報(bào)上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。、生成退稅軟盤：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào) 生成退稅申報(bào)軟盤”， 選擇路徑后點(diǎn)“確定”。 生成申報(bào)軟盤共 12 個(gè)文件：建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月批次”在硬盤建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。2、整理裝訂單證按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出

10、口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。3、上門申報(bào)退稅攜帶申報(bào)表（主要包括：匯總表三份、進(jìn)貨明細(xì)表一份、出口明細(xì)表一份）、申報(bào)單證和電子申報(bào)數(shù)據(jù)（軟盤或 U盤）到申報(bào)大廳辦理退（免）稅申報(bào)三、出口退稅申報(bào)前準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）、企業(yè)在取得增值稅專用發(fā)票應(yīng)當(dāng)自開票之日起 30 日內(nèi)辦理認(rèn)證手續(xù)；在貨物報(bào)關(guān)出口之日起 90 日內(nèi)收齊單證并辦結(jié)退（免）稅申報(bào)手續(xù)。（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)， 進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。生產(chǎn)企業(yè)第一次辦理出口退稅操作流程1. 目錄準(zhǔn)備在硬盤（最好是 D、E 盤，不要在

11、 C盤）上，建立一個(gè)文件夾并命名為“出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”，然后在此文件夾內(nèi)按照“企業(yè)簡(jiǎn)稱 +申報(bào)年月 +數(shù)據(jù)性質(zhì)”建立五個(gè)文件夾用于存放申報(bào)數(shù)據(jù)，分別是“預(yù)申報(bào)（ YSB）、預(yù)反饋（ YFK）、正式申報(bào)明細(xì)（ ZMX）、正式申報(bào)匯總 （ZHZ）、正式反饋（ZFK）”，以便存放相關(guān)數(shù)據(jù)； 也可以建一個(gè)批處理文件，每次通過修改批處理文件來自動(dòng)建文件夾，附：有業(yè)務(wù) .BAT，無業(yè)務(wù) .BAT。2. 【第一步】免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 記銷售日期 以每月財(cái)務(wù)做賬的日期為準(zhǔn)。 出口日期 關(guān)單上的 " 出口日期 " 所載日期。 外幣金額 ：以出口貨物報(bào)關(guān)單上（不含運(yùn)保雜三費(fèi)

12、）的金額為準(zhǔn)。首先查看關(guān)單的“成交方式”一欄，如果是 FOB，則直接以“總價(jià)”作為外銷收入；如果是 CIF，則要用“總價(jià)”減去“運(yùn)費(fèi)” 、“保費(fèi)”、“雜費(fèi)”等項(xiàng)，以此作為外銷收入。 匯率 ：以水單上匯率為準(zhǔn)。如果一筆關(guān)單對(duì)應(yīng)多張水單，且各水單匯率不一，申報(bào)時(shí)匯率如何填寫？將各水單上人民幣相加， 除以關(guān)單上的外幣金額得出加權(quán)平均匯率作為此關(guān)單匯率。例如： 1 萬美元關(guān)單對(duì)應(yīng)兩張水單，分別是$6000，；$4000，則匯率計(jì)算如下：（ 6000*+4000*） /10000= 單證不齊標(biāo)志 ：關(guān)單不齊填 B，核銷單不齊填 H，代理證明不齊填D。特別注意：對(duì)代理出口企業(yè)不齊的只有代理證明，而無關(guān)單和核銷單；也就是說單證不齊時(shí)只能填D不能填 BH。 同一張報(bào)關(guān)單多筆出口 ：在出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入界面中，對(duì)于報(bào)關(guān)的錄入規(guī)則是這樣的：前9 位為報(bào)關(guān)單號(hào)，第十位為零，后兩位為報(bào)關(guān)單的項(xiàng)號(hào)。對(duì)于一張報(bào)關(guān)單多筆（進(jìn)）出口業(yè)務(wù)在錄入時(shí)，需要按照項(xiàng)號(hào)依次添加到申報(bào)系統(tǒng)中即可。絕對(duì)不允許直接錄入合計(jì)數(shù)，審核系統(tǒng)無法審核通過。3. 【第三步】免抵退稅預(yù)申報(bào)生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)（申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正明細(xì)文件夾。11. 【第九步】免抵退匯總數(shù)據(jù)采集免抵退申報(bào)匯總表錄入12. 【第十步】免抵退稅正式申報(bào)生成申報(bào)數(shù)據(jù)（申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)）將生成數(shù)據(jù)放入當(dāng)月正匯總文件夾