商業(yè)銀行信貸審批中的主要風險及對策

1、商業(yè)銀行信貸審批中的主要風險及對策文章來源：本站原創(chuàng) 點擊數(shù)：習246更新時間：2008-12-29【字體：小 大】一、信貸審批過程中存在的主要問題及風險在信貸審批管理工作中，從審批條件的設(shè)定、審批條件的落實、審批流程管理等方面，可 以反映出信貸審批的約束力、執(zhí)行力和風險控制力，其結(jié)果直接影響信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益。（一）審批條件設(shè)定方面信貸審批過程中，審批人員為提出合理、有效的審批意見，往往在借款人符合或滿足一般 信貸條件的基礎(chǔ)上，設(shè)定一些放款或用款的條件。這些條件涉及第一還款來源、第二還款來源、 貸款用途及企業(yè)合作等多個方面。每一項信貸審批條件，應該符合相關(guān)信貸政策，表述清晰、 要求明確，

2、操作性強，經(jīng)辦行能夠及時、規(guī)范落實。但由于少數(shù)審批人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高、審批 決策依據(jù)不足，對審批條件能否落實考慮不充分，審批標準和尺度把握不到位，導致部分審批 條件設(shè)定的前瞻性、可行性不足，未能有效控制信貸風險。1. 設(shè)定的審批條件無效一是審批條件概念不夠清晰、具體，如審批人員提出的“我行授信條件不低于其他銀行條 件”、“借款人在經(jīng)辦行的結(jié)算份額不少于授信份額”等，經(jīng)辦行難以把握具體落實標準。二 是審批人員不熟悉借款人地方有關(guān)政策規(guī)定，也未與經(jīng)營部門進行有效溝通，審批條件提出后 難以落實或存在執(zhí)行障礙。如設(shè)定的“以在建工程抵押”條件，相當多地方的政府房產(chǎn)部門不 辦理在建工程抵押手續(xù)，導致無法落實

3、。三是少數(shù)審批條件違背信貸政策，出現(xiàn)審批條件無效 的現(xiàn)象。如貸款擔保要求以凍結(jié)中學的定期存款作為貸款質(zhì)押，實際在借款人不能歸還貸款時 無法執(zhí)行，致使貸款形成不良。2. 審批條件設(shè)定不合理由于企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境和銀行自身經(jīng)營需求的不斷變化，信貸審批要適應不同行業(yè)、客戶 和產(chǎn)品的特點，很難有固定不變的操作依據(jù)和標準。審批人員往往憑借自身的經(jīng)驗積累和職業(yè) 判斷，擁有相當大的“自由裁量權(quán)”，導致審批尺度把握不一，出現(xiàn)審批決策不合理的現(xiàn)象。 如部分設(shè)定的條件過高或過嚴，經(jīng)辦行難以落實或客戶不愿意配合，造成貸款未能投放；借新 還舊貸款未充分考慮借款人的還款能力或意愿，提出的壓縮貸款本金條件難以落實。這些問題

4、 嚴重影響了貸款的審批效率和效果，既不利于經(jīng)營部門的市場營銷，也不利于實現(xiàn)銀行效益的 最大化。3. 審批條件設(shè)定不全面部分審批條件泛泛而談，缺乏針對性，設(shè)定的條件要求過低、把關(guān)不嚴格，不能及時、有 效地防范和化解信貸風險。如審批人員未針對借款人經(jīng)營管理、市場狀況、產(chǎn)品成長階段等風 險特征提出適當?shù)膶徟鷹l件，未針對新成立企業(yè)的出資情況提出用款條件，未根據(jù)客戶的重大 經(jīng)營變化及時調(diào)整相應的審批條件等，有時貸款實際上變成了企業(yè)的鋪底資金，當企業(yè)周轉(zhuǎn)不 靈、資金鏈斷裂時，審批條件無法有效控制貸款風險，導致產(chǎn)生不良。4. 貸款擔保條件設(shè)定不充分貸款擔保是確保貸款安全性的重要措施，是防范信貸風險的第二道屏

5、障。但部分信貸審批 對第二還款來源關(guān)注不夠，有的貸款雖提供了擔保措施，但擔保能力明顯不足，擔保形同虛設(shè); 有的貸款企業(yè)之間或集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)互相擔保，擔保額嚴重超出自身償債能力。對信用貸款、擔保能力不足和企業(yè)互保行為未能有效控制，導致貸款投放時就存在較大的 風險隱患，一旦企業(yè)經(jīng)營困難、貸款質(zhì)態(tài)趨于惡化，又難以要求其變更擔保措施、提高擔保額度，嚴重削弱了貸款的抗風險能力。（ 二） 審批條件落實方面 落實審批條件是貸款發(fā)放和后續(xù)管理的前提，是貸款經(jīng)辦行應盡的職責。只有嚴格落實審 批條件，審批的決策意見才有意義和價值， 才能發(fā)揮應有的覆蓋風險作用。 然而在實際工作中， 對于審批部門提出的審批條件，經(jīng)

6、辦行落實不夠及時、有效的現(xiàn)象仍比較普遍，有的審批條件 多次提出均未能落實。主要表現(xiàn)在：1. 隨意放寬或變通落實審批條件 少數(shù)行風險意識不強，對審批部門提出的審批條件，采取應付手段、變通落實審批條件， 隨意變更指定的抵押方式、擅自提高審批要求的抵押比率、以臨時凍結(jié)貸款資金的不合規(guī)方式 代替抵押等，都容易使貸款擔保出現(xiàn)真空。2. 審批條件未落實或落實不到位 有的經(jīng)辦行對審批條件能落實不落實，或只是部分落實。如對擬逐步退出的信貸客戶，未 按審批要求的時間或比例壓縮貸款本金， 加大了不良貸款的形成； 貸款利率未按審批要求上浮， 直接影響了經(jīng)營效益。這種不落實或落實不到位的行為，使審批條件“懸空”，經(jīng)營

7、風險無法 得到有效的規(guī)避和控制，加劇了信貸資金損失的可能。3. 擔保條件落實中存在缺陷 在信貸審批過程中，審批部門一般對每筆業(yè)務(wù)的擔保均提出明確、具體的條件。但經(jīng)辦行 在落實時，常常存在抵押期限短于貸款期限、抵押物未經(jīng)評估、土地未與房產(chǎn)同時辦理抵押、 抵押物未辦理保險等問題，對第二還款來源的保障帶來不利影響。如經(jīng)常出現(xiàn)的銀行承兌匯票 到期后形成墊款，由于對其抵押的機器設(shè)備未進行評估，導致拍賣時多次流拍、難以變現(xiàn)，使 墊款形成不良。4. 對信貸資金用途缺乏有效監(jiān)控 審批部門為保證貸款用途合法、合規(guī)，對固定資產(chǎn)貸款設(shè)定了封閉運行、貸款額度與項目 掛鉤，對流動資金貸款設(shè)定了采購材料合同項下款項支付、

8、不得用于股本權(quán)益性投資和固定資 產(chǎn)建設(shè)等限定性條件，但少數(shù)經(jīng)辦行對貸款資金使用缺乏有效監(jiān)控，致使貸款資金被挪用于歸 還他行貸款、補充子公司注冊資金等，背離了貸款投放的原有目的，最終形成不良貸款。（ 三） 審批流程管理方面 加強信貸審批管理，是規(guī)范審批行為、嚴格授權(quán)控制、提高審批質(zhì)量、防范道德風險的重 要保證，但少數(shù)經(jīng)營機構(gòu)仍然存在審批理念不夠?qū)徤?，違規(guī)、超授權(quán)審批信貸業(yè)務(wù)，審批管理 不規(guī)范等問題，影響了信貸審批工作的健康、有序開展。主要表現(xiàn)在：1. 無視信貸風險，違規(guī)審批 有的行在信貸業(yè)務(wù)已出現(xiàn)風險的情況下，不是從嚴控制審批、努力壓縮存量，而是繼續(xù)審 批新增信貸業(yè)務(wù)。如為了延遲不良資產(chǎn)的暴露，

9、審批發(fā)放貸款用于償還銀行承兌匯票墊款；在 客戶存量貸款出現(xiàn)逾期和欠息的情況下，繼續(xù)違規(guī)新發(fā)放貸款，導致形成更多的不良資產(chǎn)，信 貸審批明顯缺乏審慎性。有的審批人員為了個人利益，與客戶私下串通，審批發(fā)放貸款幫助客戶虛假驗資；審批無 任何貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，套取銀行資金進行資本市場或房地產(chǎn)投資等，既加大了信貸業(yè) 務(wù)操作風險，又使銀行面臨較大的政策和法律風險。2. 超授權(quán)、授信審批 實行信貸審批權(quán)限、額度授信管理，是提高審批執(zhí)行力、控制客戶信用風險的重要措施。 但有的行統(tǒng)一法人意識淡薄，對授權(quán)授信管理不嚴，超信貸權(quán)限、超授信額度審批時有發(fā)生。 如在客戶授信額度已用足的情況下，擅自審批發(fā)放貸款；故意

10、將全額保證金銀行承兌匯票業(yè)務(wù) 不納入統(tǒng)一授信管理，造成超額度審批等。3. 貸款主體審查不嚴 有的行在信貸業(yè)務(wù)審批時，對借款主體審查不嚴格，隨意降低貸款門檻。如對不具備借款 人主體資格的行政機關(guān)或無經(jīng)營收入的全額預算事業(yè)單位發(fā)放貸款，直接用于財政性支出；違 反信用方式貸款規(guī)定， 對不具備條件的客戶發(fā)放信用貸款等， 使信貸業(yè)務(wù)潛在較大的經(jīng)營風險。4. 審批管理不規(guī)范 有的行信貸審批管理不規(guī)范，盲目依賴政府信用，對有政府控股背景的公司審批發(fā)放流動 資金貸款，相當數(shù)量的貸款實際被用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、開發(fā)區(qū)建設(shè)等固定資產(chǎn)項目。在當 前社會固定資產(chǎn)投資規(guī)模居高不下、國家不斷進行宏觀調(diào)控的環(huán)境背景下，信貸

11、審批如不能有 效控制此類政府行為和“短貸長用”現(xiàn)象，將會成倍放大銀行的政策風險和操作風險。有的行對集團企業(yè)多頭授信控制不嚴，盲目對以資本運作為主要營利方式的企業(yè)集團及其 關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，大多是以企業(yè)流動資金名義，實際被投向資本市場，用于股票投機等。一 旦企業(yè)資金鏈斷裂，銀行貸款面臨“套牢”損失的巨大風險。二、原因及影響分析1. 審批決策依據(jù)不充分 一是授信申報材料質(zhì)量不高，影響審批決策。在審批過程中，審批人員對項目的可行性判 斷、對產(chǎn)品市場的變化預期大部來自客戶經(jīng)理的申報材料。如果申報材料基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不全、信息 失真，申報時經(jīng)營部門提出的風險控制措施留有余地， 都會使審批人員因信息不充分、 不準

12、確， 造成審批決策依據(jù)不足，甚至決策失誤。二是審批決策缺乏較為科學、系統(tǒng)的操作標準，審批人員憑借經(jīng)驗判斷，有較大的“自由 裁量權(quán)”。往往為了規(guī)避自身的審批責任和風險，在審批時對條件適度加碼；對較為熟悉的機 構(gòu)和客戶，條件的設(shè)定則“網(wǎng)開一面”。審批把關(guān)有時過松、有時又過嚴，尺度不一，使審批 結(jié)論缺乏嚴肅性、有效性，影響了審批的效率和效果。2. 審批流程控制不到位 主要是前后臺溝通不充分，項目回訪力度不夠。在項目審批結(jié)束以后，對審批條件能否落 實、審批意見能否有效防范風險等信息，審批部門與經(jīng)營部門交流、溝通不到位，導致有的審 批條件存在落實障礙，經(jīng)辦行被迫申請變更條件；有的項目擔保措施設(shè)定又不足，

13、不能完全覆 蓋風險。3. 審批理念不夠?qū)徤?、穩(wěn)健 有的行經(jīng)營指導思想存在偏差，穩(wěn)健經(jīng)營意識不強，沒有將風險擺在與效益同等重要的位 置。工作中只強調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視風險防范、合規(guī)經(jīng)營；只重視短期、局部利益，忽視長期、 整體利益。在實際審批過程中，放松信貸管理要求， 對授權(quán)授信控制不嚴， 隨意降低審批門檻， 加大了資金運行風險，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量進一步惡化。4. 審批條件落實缺乏有效的監(jiān)督 有的經(jīng)辦行重發(fā)放輕管理，對審批條件的落實比較隨意，能落實不落實、落實不到位的現(xiàn) 象普遍存在，甚至變通應付審批意見、逃避落實責任，暴露出在信貸管理工作中，對審批條件 的落實缺乏控制措施。同時，上級管理部門的檢查、監(jiān)督力

14、度不夠，對不落實審批條件或擅自 變更審批條件造成風險損失的責任人，缺乏嚴厲的責任追究和處罰。5. 盲目遷就客戶利益和市場需要 客觀上，由于金融同業(yè)競爭激烈，有的經(jīng)辦行迫于客戶營銷拓展、業(yè)務(wù)指標考核的壓力， 為搶占市場份額，有時過于遷就客戶利益。為順利通過審批，個別客戶經(jīng)理甚至主動為借款人 出謀劃策，向?qū)徟块T承諾保證開立基本結(jié)算戶、保證資金?？顚Ｓ玫?。而貸款一經(jīng)發(fā)放，借 款人拒不履行承諾，不配合經(jīng)辦行落實審批條件，加之客戶經(jīng)理監(jiān)督不力，缺少有效的制約手 段，導致審批意見成為一紙空文。三、加強信貸審批管理的對策措施 為了提高商業(yè)銀行的信貸管理水平和資產(chǎn)質(zhì)量，滿足外部監(jiān)管要求，增強廣大股東和戰(zhàn)略

15、投資者的信心，各級經(jīng)營機構(gòu)必須堅持以客戶為中心、以效益為目標、以風險防范為前提的經(jīng) 營理念，完善信貸審批業(yè)務(wù)流程，提高審批質(zhì)量和效率，確保信貸審批適應當前業(yè)務(wù)發(fā)展的需 要。（ 一） 進一步健全信貸審批機制，完善審批流程 一是建立審批部門和經(jīng)營部門的整體聯(lián)動。保持前后臺的相互溝通與聯(lián)絡(luò)，加大審批會前 溝通、項目回訪調(diào)查力度，及時了解經(jīng)營前臺對信貸審批工作的要求及建議，促進審批意見更 加貼近市場、貼近客戶，提高審批決策的合理性和可操作性。二是建立信貸審批決策信息系統(tǒng)。區(qū)分行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、地區(qū)、企業(yè)發(fā)展階段、經(jīng)濟運 行周期等因素，綜合機構(gòu)經(jīng)營管理水平、存量資產(chǎn)質(zhì)量、風險承受能力、業(yè)務(wù)拓展需求等實際

16、 狀況，對可能影響信貸審批的信用風險、 市場風險、 操作風險、政策法律風險等進行監(jiān)測歸類， 制定符合風險管理要求和市場競爭需要的信貸審批決策標準體系，明確審批決策依據(jù)，統(tǒng)一審 批標準尺度，不斷提高信貸審批決策的科學性、規(guī)范性和有效性。三是強化信貸審批的授權(quán)管理。增強審批流程控制的嚴肅性，杜絕審批逆程序、減程序操 作，杜絕超授權(quán)、超授信審批現(xiàn)象。并進一步完善審批業(yè)績考核管理，增強對信貸審批行為的 責任約束和效果激勵。（ 二） 前移風險關(guān)口，逐步推行無條件審批 審批部門要積極創(chuàng)造條件，逐步推行無條件審批，進一步提高審批工作效率。經(jīng)營部門要 加強貸前盡職調(diào)查，真實、準確地進行信貸申報，客觀、全面地披

17、露客戶和項目信息，完善對 客戶授信后主要風險事項的防范和監(jiān)管措施。在此基礎(chǔ)上，提高項目不須附加條件、審批通過 的成功率，從而避免審批部門因信息不對稱、設(shè)定條件規(guī)避風險和責任的現(xiàn)象。（ 三） 強化審批條件落實的監(jiān)督機制 對信貸審批條件的落實，應明確專門的責任部門和人員進行執(zhí)行和監(jiān)督，建立條件落實報 告制度和跟蹤檔案。一是對貸前條件應由經(jīng)營部門在貸款發(fā)放前予以落實，并將落實情況專題 上報審批決策機構(gòu)。二是貸后檢查應將審批條件落實情況納入檢查范圍，消除檢查真空現(xiàn)象。 三是要加強對條件落實的檢查和監(jiān)督，上級管理部門要定期抽查和回訪，作為經(jīng)營主負責人也 要切實履行檢查責任。通過審批、經(jīng)營部門的良性互動，切實提高信貸業(yè)務(wù)全過程的管理控制 水平。（ 四） 加大平行作業(yè)力度，提高審批效果 實行風險部門與經(jīng)營部門的平行作業(yè)，風險經(jīng)理介入貸前調(diào)查、貸中條件的落實、貸后客 戶回訪等信貸業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)。作為審批與經(jīng)營部門之間的“橋梁”，風險經(jīng)理參與前期 項目評估和客戶評價，進行風險提示和分析，可以從一定程度上提高貸前調(diào)查的質(zhì)量，使信貸 審批部門更能把握重點，設(shè)置的授信條件更具有針對性和可操作性。同時，將審批條件落實的 檢查納入風險經(jīng)理平行作業(yè)的范疇，及時反饋條件落實