商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)-商業(yè)銀行答案

1、一、名詞解釋1、商業(yè)銀行： 是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)， 以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象， 能夠利 用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營(yíng)各類金融業(yè)務(wù)的綜合性的、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。2、信用中介： 是指商業(yè)銀行充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的赤字單位、盈余單位聯(lián)系起來(lái)的中介人的角色。3、支付中介： 是指商業(yè)銀行借助支票這種信用流通工具， 通過(guò)客戶活期存款賬戶的資金轉(zhuǎn) 移為客戶辦理貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)。4、信用創(chuàng)造： 是指商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款、 發(fā)放貸款， 從而增加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò) 大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。5、單一銀行制： 是指不設(shè)立分行， 全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種

2、銀 行組織形式。6、分支銀行制： 又稱總分行制。 實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外普遍設(shè)立分支機(jī) 構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。7、集團(tuán)銀行制： 又稱為持股公司制銀行， 是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司， 再由 控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。8、流動(dòng)性： 是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。9、資產(chǎn)管理理論： 這種理論認(rèn)為， 由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款， 提存的主動(dòng) 權(quán)在客戶手中， 銀行管理起不了決定作用； 但是銀行掌握著資金運(yùn)用的主動(dòng)權(quán)， 于是銀 行側(cè)重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、安

3、全性與盈利性問(wèn)題。10、負(fù)債管理理論： 該理論認(rèn)為， 銀行資金的流動(dòng)性不僅可以通過(guò)強(qiáng)化資產(chǎn)管理獲得，還可以通過(guò)靈活地調(diào)劑負(fù)債實(shí)現(xiàn)。11、一級(jí)儲(chǔ)備： 一級(jí)儲(chǔ)備包括庫(kù)存現(xiàn)金、 在中央銀行的存款、 同業(yè)存款及托收中的現(xiàn)金等方 面，主要用來(lái)滿足法定存款準(zhǔn)備金的需求、 日常營(yíng)業(yè)中的付款和支票清算需求以及意外 提存和意外貸款的需求等。12、二級(jí)儲(chǔ)備： 二級(jí)儲(chǔ)備由短期公開(kāi)債券組成，主要包括短期國(guó)庫(kù)券、地方政府債券、 金融債券等安全性較高、 流動(dòng)性和市場(chǎng)性較強(qiáng)的證券， 主要用來(lái)滿足可兌現(xiàn)的現(xiàn)金需求和其 他現(xiàn)金需求。13、內(nèi)部控制機(jī)制： 是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其職員從事的業(yè)務(wù)活 動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)

4、控制、 制度管理和相互制約的方法措施和程序的總和， 是商業(yè)銀行的自律行 為。14、分業(yè)經(jīng)營(yíng)： 所謂分業(yè)是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、 證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)由不同金 融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)，彼此間存在明顯的業(yè)務(wù)界限。15、金融創(chuàng)新： 是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對(duì)各種要素實(shí)行新的組合，也泛指金融體系和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的新的事物。16、資產(chǎn)證券化： 是銀行將非市場(chǎng)化、 信用質(zhì)量相異的資產(chǎn)重新包裝成新的流動(dòng)性證券， 亦 即銀行將貸款或應(yīng)收款轉(zhuǎn)換為可轉(zhuǎn)讓的證券的過(guò)程。17、銀行監(jiān)管： 是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開(kāi)業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、 業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、 資產(chǎn)負(fù)債控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的

5、總 和。18、銀行資本：是指商業(yè)銀行自身?yè)碛械幕蛘吣苡谰弥涫褂玫馁Y金。19、核心資本： 核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。 其中股本包括已經(jīng)發(fā)行并全額繳付的普通股 和永久性非累積的優(yōu)先股； 公開(kāi)儲(chǔ)備指以公開(kāi)的形式， 通過(guò)保留盈余和其他盈余而創(chuàng)造 和增加的反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備。20、附屬資本： 附屬資本包括非公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、 普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附 屬債務(wù)。21、資本充足度：資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。22、外源資本： 商業(yè)銀行通過(guò)外部籌集方式所獲得的資本稱為外源資本。一般可采用發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和債券以及股票與債券互換的辦法。23、內(nèi)源資本：

6、 商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部籌集方式所獲得的資本稱為內(nèi)源資本。一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。24、債務(wù)資本： 債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后，并且其原始期限較長(zhǎng)。債務(wù)資本通常有資本票據(jù)和債券兩類。25、持續(xù)增長(zhǎng)率：由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)年增長(zhǎng)率稱為持續(xù)增長(zhǎng)率。26、負(fù)債業(yè)務(wù)： 指銀行存款、 借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中 的負(fù)債構(gòu)成。27、存款成本： 是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用， 即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之 和。28、存款沉淀率： 存款的穩(wěn)定性， 也稱存款沉淀率， 是形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。29、存款工具創(chuàng)新： 指

7、的是銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求， 創(chuàng)造并推出新的存款品種， 以滿足 客戶需求的過(guò)程。銀行在新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣過(guò)程中，必須遵循以下原則。30、同業(yè)拆借， 即銀行相互之間的短期借款， 主要用于臨時(shí)性調(diào)劑資金頭寸的需要， 支持商 業(yè)銀行日常性的資金周轉(zhuǎn)31、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款是指商業(yè)銀行在資金緊張、 周轉(zhuǎn)不暢的情況下， 將已經(jīng)貼現(xiàn)、 但仍未到期的 票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)以取得借款的方法。32、轉(zhuǎn)抵押，指商業(yè)銀行在資金緊張、中央銀行控制很?chē)?yán)、周轉(zhuǎn)不暢時(shí)，也可以通過(guò)抵押的 方式，向其他同業(yè)銀行取得資金。33、再貼現(xiàn)， 指經(jīng)營(yíng)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行將其買(mǎi)入的未到期的貼現(xiàn)匯票向中央銀行再次 申請(qǐng)貼

8、現(xiàn)，也稱間接貸款。34、再貸款，是中央銀行向商業(yè)銀行的信用放款，也稱直接貸款；35、回購(gòu)協(xié)議， 指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按約定價(jià)格購(gòu)回所賣(mài)證券， 以獲得即時(shí)可用資金的交易方式， 實(shí)際上是一種用出售金融資產(chǎn)的形 式取得短期資金的行為。36、負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來(lái)源過(guò)程中所花費(fèi)的開(kāi)支。37、營(yíng)業(yè)成本也稱其他成本或服務(wù)成本， 是指花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息以外的其他所有開(kāi) 支，又進(jìn)一步可以劃分為變動(dòng)成本、固定成本和混合成本38、資金成本是指商業(yè)銀行為籌集資金而支付的一切費(fèi)用，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和。39、可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移

9、價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)擔(dān)負(fù)的全部成本， 因?yàn)樯虡I(yè)銀行所吸收的資金不能全部用于盈利性資產(chǎn)， 必須在扣除法定存款準(zhǔn)備金和必要的 超額準(zhǔn)備金后，才能用于投資和貸款。40、現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行可以用來(lái)應(yīng)付現(xiàn)金需要的資產(chǎn)，是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分。41、庫(kù)存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫(kù)中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來(lái)應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金和銀行本身的日常零星開(kāi)支。42、法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。43、超額準(zhǔn)備金有兩種含義： 廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn) 備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金；狹義的超額準(zhǔn)備金是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中， 超過(guò)了法

10、定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。44、資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括時(shí)點(diǎn)頭寸和時(shí)期頭寸兩種45、46、47、48、49、50、51、52、53、54、55、56、57、58、59、60、61、62、63、所謂基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。所謂可用頭寸， 是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金， 它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的 存款。可貸頭寸， 是指商業(yè)銀行可以用來(lái)發(fā)放貸款和進(jìn)行新的投資的資金， 它是形成銀行盈利 資產(chǎn)的基礎(chǔ)。貸款承諾費(fèi)是指銀行對(duì)已承諾貸給顧客而顧客又沒(méi)有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。補(bǔ)償余額是應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定

11、期存款。信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無(wú)需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款是指用一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。 根據(jù)還款保證的不同， 具體可分 為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。抵押貸款是指按 中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 為抵押發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款是指按 中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。保證貸款是指按 中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能舉書(shū)住而対諭的伎戟-抵押率又稱“墊頭” ，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比 票據(jù)貼

12、現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。 它是指銀行應(yīng)客戶的要求， 以現(xiàn)款或活期存款買(mǎi)進(jìn)客 戶持有的未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。國(guó)家債券是指由中央政府的財(cái)政部發(fā)行的借款憑證。公司債券是公司為籌措資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，發(fā)行債券的公司向債券持有者作出承 諾，在指定的時(shí)間按票面金額還本付息。商業(yè)票據(jù)是在商品交易基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，用來(lái)證明交易雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書(shū)面憑證。 這是商業(yè)銀行在證券投資中所普遍采用的方法。 “不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)籃子 里”，是對(duì)分散投資方法最形象的比喻。梯形投資法又稱 “梯形期限” 方式， 是指銀行將全部投資資金平均放在各種期限的證券上的一種保證證券頭寸的證券組合方式。杠鈴?fù)顿Y法又稱杠鈴

13、投資戰(zhàn)略， 指銀行將投資資金主要集中在短期證券和長(zhǎng)期證券上的 一種證券頭寸的方法。中間業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份， 而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)， 替客戶辦理收付 或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。64、65、66、67、68、69、70、71、72、73、74、75、銀行本票：銀行本票是指由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行（指出票人，即簽發(fā)行）簽 發(fā)給其在同城范圍內(nèi)進(jìn)行商品交易、 勞務(wù)供應(yīng)以及辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)， 企 事業(yè)單位和個(gè)人都可以辦理。代理融通： 又稱應(yīng)收賬款權(quán)益售與， 是一種應(yīng)收

14、賬款的綜合管理業(yè)務(wù)。 是指由商業(yè)銀行 或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托， 以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款， 并為委托者 提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。保付代理（ factoring ）業(yè)務(wù)簡(jiǎn)稱保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買(mǎi)票據(jù)的方式購(gòu)買(mǎi)借款企業(yè) 的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)，如信用分析、催收賬款、 代辦會(huì)計(jì)處理手續(xù)、承擔(dān)倒賬風(fēng)險(xiǎn)等。貸記卡：由發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，允許持卡人在信用額度內(nèi)“先消費(fèi)、 后付款”。表外業(yè)務(wù)： 是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)， 不影響其資 產(chǎn)負(fù)債總額的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuanee Faciliti

15、es , NIFs）是一種中期的（一般期限為57年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約， 買(mǎi)賣(mài)雙方商定將來(lái)一定時(shí)間段的協(xié)議利率， 并指定一種 參照利率， 在將來(lái)清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí) 參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額?；Q（Swap）,是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交 換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。所謂金融期貨交易（ Financial Futures ）就是指以各種金融工具或金融商品（例如外 匯、債券、存款證、股票指數(shù)等）作為標(biāo)的物的期貨交易方式。貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來(lái)一定的時(shí)期內(nèi), 按照雙方事先確定的

16、條件, 應(yīng)客戶的 要求,隨時(shí)提供不超過(guò)一定限額的貸款。進(jìn)出口融資：又稱貿(mào)易融資；指直接與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的資金融通。銀團(tuán)貸款： 也稱辛迪加放款,與參與制放款相同, 都是多家銀行對(duì)一公司提供貸款,但 前者是在一家銀行已經(jīng)發(fā)放貸款后才邀請(qǐng)其他行參加進(jìn)來(lái), 它們之間沒(méi)有牢固的伙伴關(guān) 系和共同的風(fēng)險(xiǎn)利益機(jī)制約束。76、打包放款： 是出口地銀行向出口商提供的一種短期性資金融通。它是指出口商在收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的信用證后， 為了收購(gòu)出口貨物， 并把貨物包裝運(yùn)到出口港， 需向銀行申請(qǐng)的一 種貸款。 主要用于出口商采購(gòu)原料、 貨物， 支付人工勞務(wù)費(fèi)或繳付定貨款項(xiàng)等的資金需 要。77、出口押匯： 是指出口商根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同

17、的規(guī)定向進(jìn)口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)， 同時(shí)根據(jù)有關(guān)條款，開(kāi)出以進(jìn)口商為付款人的匯票。78、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)： 是指商業(yè)銀行沒(méi)有足夠的現(xiàn)金來(lái)彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的 貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。79、存儲(chǔ)流動(dòng)性：就是保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和信譽(yù)好、流動(dòng)性強(qiáng)、易變現(xiàn)的證券。80、同業(yè)拆借凈值率， 即同業(yè)拆出與同業(yè)拆入之差占總資產(chǎn)的比重， 該比率上升則流動(dòng)性增 強(qiáng)。81、流動(dòng)性缺口： 在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)， 銀行能獲得的資金和應(yīng)償還的債務(wù)之間的差額反映了 該銀行的流動(dòng)性能力。 為了衡量這種能力， 我們把未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)資金使用和資金來(lái)源 之差定義為流動(dòng)性缺口82、利率風(fēng)險(xiǎn)： 是指由于

18、市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)就是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響 的金融風(fēng)險(xiǎn)。83、資金缺口： 利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債，是指那些在一定期限內(nèi)(考察期內(nèi))到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)和負(fù)債，這類資產(chǎn)和負(fù)債的差額便被定義為資金缺口 ( Funding GAP )。84、缺口管理：就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的資金缺口的正負(fù)和大小。85、利率敏感性資金： 又稱浮動(dòng)利率或可變利率資金， 包括兩部分： 利率敏感資產(chǎn) ( InterestRate Sensitive Assets ， IRSA ) 和 利 率 敏 感

19、負(fù) 債 ( Interest Rate Sensitive Liabilities , IRSL),這類資產(chǎn)或負(fù)債的定價(jià)基礎(chǔ)是可供選擇的貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，主要有同業(yè)拆借利率、國(guó)庫(kù)券利率、銀行優(yōu)惠貸款利率、大額可轉(zhuǎn)讓存單利率等。86、久期： 也稱持續(xù)期， 是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。87、償還期：是指金融工具的生命周期，即從其簽訂金融契約到契約終止的這段時(shí)間。88、 客戶風(fēng)險(xiǎn)也稱企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是借款者將經(jīng)營(yíng)管理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行， 而使銀行貸 款蒙受損失的可能性。89、信用分析：是商業(yè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)的核心內(nèi)容，貸款決

20、策必須以信用分析為依據(jù)。90、貸款分類： 是指銀行的信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷， 根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)并通過(guò)評(píng)價(jià)把結(jié)果劃分為若 干類別，因此貸款分類既包括分類的過(guò)程，也包括分類的結(jié)果。91、資產(chǎn)負(fù)債表： 是使用最多的財(cái)務(wù)報(bào)表， 它是一種存量報(bào)表， 反映了特定時(shí)點(diǎn)上銀行的財(cái) 務(wù)狀況， 是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的靜態(tài)體現(xiàn)。 通過(guò)銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報(bào)告期銀行實(shí)際擁 有的資產(chǎn)總量、 構(gòu)成情況、 銀行資金的來(lái)源渠道及具體結(jié)構(gòu)， 從總體上認(rèn)識(shí)該銀行的資 金實(shí)力、清償能力情況。92、損益表：又稱為利潤(rùn)表， 是商業(yè)銀行最重要的財(cái)務(wù)報(bào)表之一。 與資產(chǎn)負(fù)債表不

21、同， 損益 表是銀行在報(bào)表期間經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)表現(xiàn)。 銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況， 提供了 經(jīng)營(yíng)中的收、支信息，總括地反映出銀行發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)出該銀行的經(jīng)營(yíng)前景、未來(lái)獲 利能力。93、現(xiàn)金流量表： 是反映商業(yè)銀行在一個(gè)經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來(lái)源和運(yùn)用及其增減變化情 況的財(cái)務(wù)報(bào)表， 是反映銀行經(jīng)營(yíng)狀況的三張主要報(bào)表之一。 銀行的現(xiàn)金流量表能夠清楚 地反映一定時(shí)期銀行現(xiàn)金流入流出的情況，幫助經(jīng)營(yíng)者和投資者判斷銀行的經(jīng)營(yíng)狀況。94、銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)： 是商業(yè)銀行運(yùn)用一組財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法， 對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程 度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過(guò)程。95、ROA資產(chǎn)收益率是銀行純利潤(rùn)與全部資產(chǎn)凈值之比。96、RO

22、E又稱凈值收益率、股東投資收益報(bào)酬率，是純利潤(rùn)與資本總額的比。97、杜邦分析法： 又稱綜合分析法， 是將銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)看作一個(gè)系統(tǒng)， 從系統(tǒng)內(nèi)盈利能力 和多風(fēng)險(xiǎn)因素的相互制約關(guān)系入手進(jìn)行分析。二、簡(jiǎn)答題1、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的形成和發(fā)展。答：商業(yè)銀行主要通過(guò)兩種途徑形成。 第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。 第二條 途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，以股份公司的形式組建而成。 大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來(lái)的。商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循兩種傳統(tǒng)。一是英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng)。 二是德國(guó)式綜合銀行 傳統(tǒng)。2、什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？答：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)， 以多種金融負(fù)

23、債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象， 能夠利用 負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造， 全方位經(jīng)營(yíng)各類金融業(yè)務(wù)的綜合性的、 多功能的金融服務(wù)企業(yè)。 其功能 主要有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)。3、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。 答：多數(shù)商業(yè)銀行都是按照公司法要求組建起來(lái)的股份制銀行，它們的組織結(jié)構(gòu)大 致相仿，一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)。決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì) 組成。執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長(zhǎng)）和副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門(mén)組成。監(jiān)督 系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門(mén)組成。4、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的特點(diǎn)。 答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)是高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性和監(jiān)督管制的嚴(yán)格性。5、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是什么？如何進(jìn)行協(xié)調(diào)？ 答：

24、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全、 保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下， 爭(zhēng)取最大的盈利。 這又稱為“三性”目標(biāo)， “三性”即“安全性、流動(dòng)性、盈利性” 。6、商業(yè)性貸款理論的局限性主要有哪些？答：首先， 這一理論沒(méi)有認(rèn)識(shí)到活期存款余額的相對(duì)穩(wěn)定性； 其次，這一理論忽視了貸款需 求的多樣性；此外，它還忽視了貸款自償性的相對(duì)性。7、資金總庫(kù)法與資金分配法有何異同？ 答：資金總庫(kù)法是指由銀行將來(lái)自各種渠道的資金集中起來(lái)， 形成一個(gè)“資金池” 或稱作資 金總庫(kù)，將 “資金池” 中的資金視為同質(zhì)的單一來(lái)源，然后將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性的大小進(jìn)行 梯次分配。資金分配法認(rèn)為，資產(chǎn)的流動(dòng)性和分配的數(shù)量與獲得的資金來(lái)源有關(guān)

25、。8、簡(jiǎn)述目前我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理存在的缺陷。答：（ 1）從中央銀行的角度來(lái)說(shuō)， 目前我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制定的監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系 在一定程度上缺乏科學(xué)性，且監(jiān)管乏力。 （ 2）從商業(yè)銀行的執(zhí)行情況來(lái)看，并沒(méi)有達(dá)到資產(chǎn) 負(fù)債管理的真正要求。9、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境有什么新變化？ 答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化； 金融產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇， 商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位 有所下降；銀行監(jiān)管在不斷加強(qiáng)，內(nèi)部控制機(jī)制在逐漸加強(qiáng)。10、國(guó)際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)對(duì)我國(guó)有什么啟示？ 答：拓寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，逐步走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)； 深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革；加快處置國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款； 充分發(fā)揮分支行的銷(xiāo)

26、售優(yōu)勢(shì)；加快金融電子化水平； 加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管。11、商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機(jī)制的原則有哪些？答： 及時(shí)性原則； 全面性原則； 有效性原則。12、商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化包括哪些方面？答：產(chǎn)權(quán)制度的同質(zhì)化；監(jiān)管制度的同質(zhì)化；內(nèi)部控制制度的同質(zhì)化。13、如何加快處置國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款？答：（1）加快國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革；（2）對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行二次剝離；（3）國(guó)有商業(yè)銀行要積極采取措施，活化信貸資產(chǎn)存量。14、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的功能。答：一般來(lái)講，商業(yè)銀行的資本具有三大功能：保護(hù)存款人利益；滿足銀行經(jīng)營(yíng)；滿足銀行管理。15、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成。答：巴塞爾協(xié)議將銀行的資本劃分為兩類：

27、一類是核心資本（一級(jí)資本），另一類是附屬資本（二級(jí)資本）。核心資本包括股本和公開(kāi)儲(chǔ)備。附屬資本包括非公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、 普通準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期附屬債務(wù)。16、簡(jiǎn)述資本充足度的涵義。答：商業(yè)銀行資本充足度包括數(shù)量充足與結(jié)構(gòu)合理兩個(gè)方面的內(nèi)容。數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。資本結(jié)構(gòu)的合理性是指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。17、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)如何計(jì)算？表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=二表內(nèi)資產(chǎn)額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)額 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 表內(nèi)相應(yīng)性質(zhì)資產(chǎn)的

28、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=表內(nèi)風(fēng) 險(xiǎn)資產(chǎn)+表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)18、簡(jiǎn)述新資本協(xié)議草案的基本內(nèi)容。答：新資本協(xié)議草案主要介紹了修改協(xié)議的原因（使資本充足率水平與銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)更緊密結(jié)合，激勵(lì)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與管理水平）以及與年協(xié)議相比的主要變化，全文由主文件（詳細(xì)介紹新協(xié)議的內(nèi)容及結(jié)構(gòu)）及七個(gè)輔助性文件（分別為信用風(fēng)險(xiǎn) 標(biāo)準(zhǔn)法、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、資產(chǎn)證券化、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管原則、監(jiān)管 部門(mén)的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束）組成。19、商業(yè)銀行籌集資本的途徑有哪些？答：商業(yè)銀行籌集資本有兩條主要途徑。一是資本的內(nèi)部籌集，二是資本的外部籌集。資本的內(nèi)部籌集一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。資本

29、的外部籌集可采用發(fā)行普通 股、優(yōu)先股和發(fā)行資本票據(jù)和債券等方法。20、簡(jiǎn)述內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng)模型。答：銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長(zhǎng)率為：SGj1 "A。= TA。式中：sg為銀行資產(chǎn)增長(zhǎng)率；TATAoTAo為銀行總資產(chǎn)； TA為銀行資產(chǎn)的增加額。SGi =_ZA = _1C。式中： EC為銀行股本增TAo ECo加額。如果新增加資本來(lái)源于未分配收益，則：EG ECoSG1=ECo=ECo ROA(1 -DR)TA1 - ECo 'ECoROA(1 -DR)TAROA(1 - DR)ECo= ECi - ROA(1 - DR)TAi /TAiROA(1 DR)(ECJTA,) - RO

30、A(1 - DR)上述公式表示了銀行資產(chǎn)持續(xù)增長(zhǎng)與銀行資產(chǎn)收益率（ROA）、銀行紅利分配比例（DR）和資本比率（EC1/ TA1 ）之間的數(shù)量關(guān)系。當(dāng)其中的三個(gè)變量確定后，其余一個(gè)變量就可以由 公式獲得它們確切的值。21、簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行資本構(gòu)成的特點(diǎn)。答：中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行資本的主要來(lái)源是實(shí)收資本，這一點(diǎn)是所有銀行的共性。銀行盈利規(guī)模的差異使得未分配利潤(rùn)構(gòu)成資本的比例不同。在中國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中基本沒(méi)有附屬資本。22、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)。答：以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）由于普通股的收益隨銀行經(jīng)營(yíng)狀況而變，而不是事先規(guī)定的，因此銀行有較大的靈活性。（2）由于普通股股金是

31、不需要償還的，是銀行可以長(zhǎng) 期使用的資金，這種資金的穩(wěn)定性，要比通過(guò)其他渠道籌集的資金高得多。（3）對(duì)股東來(lái)講，擁有普通股既可以控制銀行又可參與分紅，而且在通貨膨脹期間投資不易貶值，這對(duì)投資者會(huì)產(chǎn)生吸引力，從而有利于銀行籌集資本。23、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行以附屬債務(wù)形式籌集資本的優(yōu)缺點(diǎn)。 答：優(yōu)點(diǎn)在于： （1）有稅收優(yōu)惠； （2）發(fā)行成本較低； （3）不必繳存準(zhǔn)備金，增加了商業(yè)銀 行可以運(yùn)用的資金量， 降低了商業(yè)銀行的融資成本； （4）可以強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。 缺點(diǎn)：（ 1） 債務(wù)資本不是永久性資本， 它有一定的期限。 （2）債務(wù)資本對(duì)增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益 資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也不如權(quán)益資本。24

32、、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本內(nèi)部籌集的優(yōu)缺點(diǎn)。 答：資本的內(nèi)部籌集一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。 其優(yōu)點(diǎn)是總成本較低； 不 會(huì)使股東控制權(quán)削弱。缺點(diǎn)在于籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到銀行本身的限制。25、簡(jiǎn)述銀行負(fù)債的重要性。（1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件。（ 2）銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。（3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。（ 4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道.（5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。26、簡(jiǎn)述存款工具創(chuàng)新的原則及種類。規(guī)范性原則；連續(xù)性原則；效益性原則；社會(huì)性原則 美國(guó)具有代表性的一些存款工具創(chuàng)新。1）可轉(zhuǎn)讓支付命令

33、賬戶（ NOWs ）2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（ Super-NOWs ）3）可轉(zhuǎn)讓定期存單（ CDs）4）貨幣市場(chǎng)存款賬戶（ MMDA ）5）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ ATS ）6）協(xié)定賬戶（ NA ）7）個(gè)人退休金賬戶（ IRA ）8）股金提款單賬戶（ SDA ）9）特種儲(chǔ)蓄存款10）與物價(jià)指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證11）零續(xù)定期存款27、簡(jiǎn)述存款定價(jià)的方法。1）成本加利潤(rùn)定價(jià)法銀行在制定存款價(jià)格時(shí)， 會(huì)仔細(xì)考慮提供存款服務(wù)的成本及向客戶收取的費(fèi)用之間的關(guān)又能吸引更多的客戶。系，力求做到既能獲得適當(dāng)?shù)睦麧?rùn)以彌補(bǔ)提供這種服務(wù)所引起的成本，2）存款的邊際成本定價(jià)法 存款的邊際成本法通過(guò)比較存款的邊際成本與

34、邊際收益來(lái)決定是否吸引新的存款， 只有 當(dāng)邊際成本小于邊際回報(bào)時(shí)， 才應(yīng)吸引新資金來(lái)支持資產(chǎn)增長(zhǎng)。 它的基本做法分為三步： 第 一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)；第二步，計(jì)算資金平均成本；第三步，預(yù)測(cè)資金加權(quán)邊 際成本。28、簡(jiǎn)述負(fù)債是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，銀行負(fù)債提供了銀行92% 的資金來(lái)源；銀行負(fù)債的規(guī)模大小和負(fù)債結(jié)構(gòu)決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和方向； 同時(shí)商業(yè)銀行的負(fù)債性質(zhì)也決定了商 業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特征。 商業(yè)銀行作為信用中介機(jī)構(gòu)， 首先通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)廣泛地籌集社會(huì)各種閑 散資金和待用資金， 然后通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)有效地加以運(yùn)用， 也就是變消費(fèi)基金為生產(chǎn)基金， 變 “死”錢(qián)

35、為“活”錢(qián)，從而增加了商業(yè)銀行信貸資金的總量。因此負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行開(kāi)展 資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。 到 2002 年末，中國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款總額已經(jīng)超過(guò) 8 萬(wàn)億元人民幣， 是中國(guó)商業(yè)銀行最重要的資金來(lái)源。29、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行短期借入負(fù)債的渠道以及管理重點(diǎn)。渠道： 1）同業(yè)借款 2）向中央銀行借款 3）回購(gòu)協(xié)議4）其他短期借入負(fù)債的來(lái)源渠道（ 1）發(fā)行短期金融債券。 （2）歐洲貨幣市場(chǎng)。管理重點(diǎn)：1）控制借貸金額與借貸期限，主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和 金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過(guò)于集中的壓力。2）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力 允許

36、的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來(lái)解決一部分借款的流動(dòng)性需要。3）分散短期借入負(fù)債的借款對(duì)象和金額，通過(guò)多頭拆借的方法，力求形成一部分可以 長(zhǎng)期占用的借款余額。4）要保證到期借款的償還與銜接，就要正確統(tǒng)計(jì)借款到期的時(shí)機(jī)和金額，以便做到事 先籌集資金，滿足短期借入負(fù)債的流動(dòng)性需要。30、簡(jiǎn)述金融債券的特點(diǎn)。（ 1）籌資的目的不同（ 2）籌資機(jī)制不同。 （3）所吸收資金的穩(wěn)定性不同。（ 4）資金的流動(dòng)性程度不同。 （5）籌資的效率不同。31、簡(jiǎn)述金融債券的經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)。（ 1）做好債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系。 （2）掌握好發(fā)行時(shí)機(jī)（3）注重利率和貨幣的選擇。 （ 4）研究投資者心理。32、4. 簡(jiǎn)述

37、商業(yè)銀行金融債券的種類及各自特點(diǎn)。1）資本性金融債券商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金的不足而發(fā)行的資本性債券， 是一種介于存款負(fù)債和股票資本 之間的債券，這種債券在巴塞爾協(xié)議中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)。2）一般性金融債券商業(yè)銀行為籌集長(zhǎng)期貸款、 長(zhǎng)期投資等資金而發(fā)行的債券屬于一般性金融債券， 這種債 券種類繁多，形式多樣，3）國(guó)際金融債券國(guó)際金融債券是指在國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)行的面額以外幣表示的金融債券。 下面我們簡(jiǎn)要介紹 幾種通行的國(guó)際金融債券。33、簡(jiǎn)述負(fù)債成本的概念及構(gòu)成。負(fù)債成本是銀行成本的主要部分， 是商業(yè)銀行在組織資金來(lái)源過(guò)程中所花費(fèi)的開(kāi)支。 負(fù)債成 本包括利息成本和非利息成本兩大部分。利

38、息成本是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券持有人的報(bào)酬。 營(yíng)業(yè)成本也稱其他成本或服務(wù)成本，是指花費(fèi)在吸收負(fù)債上的除利息以外的其他所有開(kāi)支。資金成本是指商業(yè)銀行為籌集資金而支付的一切費(fèi)用，即利息成本和營(yíng)業(yè)成本之和 可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)擔(dān)負(fù)的全部成本， 相關(guān)成本指與商業(yè)銀行增加存款及其他資金來(lái)源有關(guān)， 但未包括在以上四種成本之中的各項(xiàng) 開(kāi)支34、簡(jiǎn)述負(fù)債成本的管理的原則。1）實(shí)行全方位的成本管理2）建立負(fù)債成本責(zé)任制3）確定“三總”制的商業(yè)銀行負(fù)債成本管理制度35、分析我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)。（1）各項(xiàng)存款對(duì)商業(yè)銀行具有極為重要的意義， 2003

39、年末商業(yè)銀行資金來(lái)源中八成以上 來(lái)源于存款。在這種局面下，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)其實(shí)在某種意義上說(shuō)是存款的競(jìng)爭(zhēng)。只有 爭(zhēng)取到存款，才能維持資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)。 （ 2）我國(guó)商業(yè)銀行資金來(lái)源渠道較為單一，并且對(duì)存款存在過(guò)度依賴現(xiàn)象。資金來(lái)源渠道的單一使得商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)無(wú)法實(shí)現(xiàn)多元化，不利于商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力36、分析我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的特點(diǎn)。1）負(fù)債結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)多樣化趨勢(shì)2）銀行負(fù)債中的儲(chǔ)蓄存款增幅最大3）企業(yè)存款波動(dòng)較大4）存款期限結(jié)構(gòu)由以“短”為主變?yōu)橐浴伴L(zhǎng)”為主5）負(fù)債持有的市場(chǎng)份額不均衡37、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些構(gòu)成 ?其主要作用是什么？ 包括：庫(kù)存現(xiàn)金；在中央銀行存款；存放同業(yè)

40、存款；在途資金 作用： 1）滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求2）保持清償力3）保持流動(dòng)性 4）同業(yè)清算及同業(yè)支付38、法定存款準(zhǔn)備金的最初目的與當(dāng)前目的有何不同？ 法定存款準(zhǔn)備金是按照法定準(zhǔn)備率向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。 規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金 的最初目的， 是為了使銀行備有足夠的資金以應(yīng)付存款人的提取， 避免因流動(dòng)性不足而產(chǎn)生 流動(dòng)性危機(jī)， 導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。 目前， 存款準(zhǔn)備金已經(jīng)演變成為中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策 手段，在正常情況下一般不得動(dòng)用。繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。39、基礎(chǔ)頭寸及可用頭寸各由哪些內(nèi)容構(gòu)成？基礎(chǔ)頭寸， 是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。 可用頭寸， 是指商

41、業(yè) 銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。40、商業(yè)銀行資金調(diào)度的意義是什么？都有哪些渠道？（1）資金頭寸調(diào)度是銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)、增強(qiáng)實(shí)力的基本手段。（2）資金頭寸調(diào)度是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證。（3）資金頭寸調(diào)度是避免和減少銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。（4）資金頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)效益的重要途徑。傳統(tǒng)資金頭寸來(lái)源有兩類： 第一類是銀行投資的各種短期證券， 在這些證券到期或出售 后可以取得現(xiàn)金頭寸， 該類資金頭寸來(lái)源通過(guò)資產(chǎn)管理取得； 第二類為銀行通過(guò)各種途徑拆 入的現(xiàn)金， 此類頭寸來(lái)源通過(guò)負(fù)債管理取得。 創(chuàng)新的資金來(lái)源， 銀行新的資金頭寸來(lái)源渠道 包括各種形式的期權(quán)、 期

42、貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)， 以及充分利用資本市場(chǎng)籌措頭寸等。41、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？1）總量適度原則2）適時(shí)調(diào)節(jié)原則3）安全保障原則42、影響商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？（ 1）現(xiàn)金收支規(guī)律（2）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少（3）后勤保障的條件（5）商業(yè)銀行內(nèi)部管理 （4）與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定43、法定存款準(zhǔn)備金如何計(jì)算？ 滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。 按照這種方 法，銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的 7 天作為基期， 以基期的實(shí)際存款余額為基礎(chǔ)， 計(jì)算準(zhǔn)備金持有周 應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)。 同步準(zhǔn)備金計(jì)算法是指以本期的存款余額

43、為基礎(chǔ)計(jì)算本期的準(zhǔn)備 金需要量 的方法。44、影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？ 存款波動(dòng) 貸款的發(fā)放與收回 其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響 商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)了超額準(zhǔn)備金需要量的基礎(chǔ)上， 應(yīng)當(dāng)及時(shí)地進(jìn)行頭寸調(diào)度， 以保證超額 準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。 當(dāng)未來(lái)的頭寸需要量較大， 現(xiàn)有的超額準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付需要時(shí)， 銀 行就應(yīng)當(dāng)設(shè)法補(bǔ)足頭寸， 增加超額準(zhǔn)備金； 而當(dāng)未來(lái)頭寸需要量減少， 現(xiàn)有超額準(zhǔn)備金剩余 時(shí)，則應(yīng)及時(shí)地將多余的超額準(zhǔn)備金運(yùn)用出去，尋求更好的盈利機(jī)會(huì)。45、同業(yè)存款的目的是什么？測(cè)算同業(yè)存款需求量都有哪些影響因素？ 除了庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款外，

44、 大多數(shù)商業(yè)銀行還在其他金融機(jī)構(gòu)保持一定數(shù)量的活 期存款，即同業(yè)存款。這是因?yàn)槿魏我患毅y行，由于業(yè)務(wù)特點(diǎn)和人力、物力的限制，都不可 能在其業(yè)務(wù)觸及的每一個(gè)地方都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)， 它在沒(méi)有分支機(jī)構(gòu)的地區(qū)的一些金融業(yè)務(wù)就 需要委托當(dāng)?shù)氐你y行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)代理。影響因素：（1）使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目（3）可投資余額的收益率（2）代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)46、商業(yè)銀行的貸款可劃分為哪幾類？ 商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。 按銀行貸款的保障條件分類。銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。 按貸款的用途分類： 一是按照貸款對(duì)象的部門(mén)分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸 款、科技

45、貸款和消費(fèi)貸款； 二是按照貸款的具體用途劃分， 一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資 金貸款。 銀行貸款按照其償還方式不同， 可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。 按照 貸款的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、 次級(jí)貨款、 可疑貸款 和損失貸款五類。 按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分， 銀行貸款可以分為自營(yíng)貸款、 委托貸款 和特定貸款三種。47、制定貸款政策應(yīng)考慮哪些因素？1有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家的財(cái)政、貨幣政策 2銀行的資本金狀況3銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)5銀行貸款人員的素質(zhì)4服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)周期48、銀行發(fā)放信用貸款的特點(diǎn)是什么？（1）以借款人信用和未來(lái)的現(xiàn)金流量作為還款保證（3）

46、手續(xù)簡(jiǎn)便（ 2）風(fēng)險(xiǎn)大且利率高49、我國(guó)目前商業(yè)銀行的擔(dān)保貸款方式包括哪幾種？ 擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù) 擔(dān)保法 規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸 款。我國(guó)擔(dān)保法中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國(guó)目前的 擔(dān)保貸款也應(yīng)包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。50、保證貸款的操作要點(diǎn)是什么？（1）借款人找保（ 2）銀行核保（3）銀行審批（ 4）貸款的發(fā)放與收回 51、確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素？各種因素對(duì)抵押率有何影響？風(fēng)險(xiǎn)越大， 抵押率越低， 貸款風(fēng)險(xiǎn)。 貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化， 風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可能高些。 借款人信譽(yù)。一般情況下，對(duì)那些資本實(shí)力匱

47、乏、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽(yù)較差的借款 人，抵押率應(yīng)低些，反之，抵押率可高些。反之， 抵押物的品種。由于抵押物的品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。按照 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則， 抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物， 抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?則可定得高一些。 貸款期限。貸款期限越長(zhǎng)，抵押期也越長(zhǎng)，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此， 抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍６盅浩谳^短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。52、銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)操作要點(diǎn)是什么？票據(jù)貼現(xiàn)有哪些特點(diǎn)？（1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批（2）票據(jù)貼現(xiàn)的具體內(nèi)容 票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度特點(diǎn)：（ 1）它是以持票人作為貸款直接對(duì)象（ 4）實(shí)行預(yù)收利息的方法（3）它是以票據(jù)

48、的剩余期限為貸款期限（2）它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證53、消費(fèi)者貸款包括哪幾種？按貸款的償還方式劃分，消費(fèi)者貸款一般可分為以下三類：（1）分期償還貸款（3）一次性償還貸款（2）信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款54、我國(guó)發(fā)放住房按揭貸款的程序是什么？（1）銀行與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商簽定協(xié)議（2）購(gòu)房者與開(kāi)發(fā)商簽定住房買(mǎi)賣(mài)合同。（3）購(gòu)房者提出借款申請(qǐng)。（4）開(kāi)發(fā)商簽字擔(dān)保。（ 5）銀行審批（6）公證和登記（ 8）貸款的發(fā)放與收回7）購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)55、商業(yè)銀行證券投資的目的與基本功能是什么？ 商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣資金的特殊企業(yè)， 其經(jīng)營(yíng)的總目標(biāo)是追求經(jīng)濟(jì)利益。 與此相一致， 銀行證券投

49、資的基本目的是在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使投資收入最大化。 圍繞這個(gè)基本目標(biāo)， 商業(yè) 銀行證券投資具有以下幾個(gè)主要功能：獲取收益；分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅。56、簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的主要種類。1）政府債券 政府債券有三種類型：中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。2）公司債券 公司債券是公司為籌措資金而發(fā)行的債務(wù)憑證，發(fā)行債券的公司向債券持有者作出承 諾，在指定的時(shí)間按票面金額還本付息。3）股票股票是股份公司發(fā)給股東證明其投資并憑以領(lǐng)取股息的憑證， 是金融市場(chǎng)上的長(zhǎng)期投資 工具。股票的投資者即為股份公司的股東，股東在法律上有參加企業(yè)4）商業(yè)票據(jù) 商業(yè)票據(jù)是在商品交易基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，用來(lái)證明交易

50、雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書(shū)面憑證57、證券投資的組合方法是什么？在證券投資業(yè)務(wù)中， 需要采取一系列的投資策略和方法， 以求盡量減少風(fēng)險(xiǎn)和增加收益。 商 業(yè)銀行的證券投資活動(dòng)，應(yīng)盡可能使投資收益最大化，并盡力使投資風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度。 這里主要介紹幾種常見(jiàn)的證券投資組合方法。 有分散投資法、 有效組合法、 梯形投資法、杠 鈴?fù)顿Y法、計(jì)劃投資法、趨勢(shì)投資法58、么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？其特征如何 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己資金的情況 下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份， 而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)， 替客戶辦理收付或其 他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的

51、業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：（ 1）中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金。 （ 2）特定的業(yè)務(wù)方式。以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。 （3）中間業(yè)務(wù) 是特殊的金融商品。59、簡(jiǎn)述融資租賃及其主要特征?，F(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。特征：租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離， 這是租賃的基本特征。 具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式。 租金的 分次歸流。 涉及到三個(gè)當(dāng)事人， 兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。 承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選 擇權(quán)。60、影響租金的因素有哪些？ 計(jì)算方法。 利率。 租賃期限。 付租間隔期。 付租方式。 支付幣種。 計(jì)息日和起租日。61、簡(jiǎn)述信托業(yè)務(wù)及其主要特征。信托即信任委托， 是指委托人為了

52、自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別 人管理、 經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以受托人身份接受委托 人的委托，代辦管理營(yíng)運(yùn)和處理財(cái)產(chǎn)的過(guò)程。信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特征： 信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。 信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。 信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。 信 托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。 信托資財(cái)具有獨(dú)立性。62、信用證的特點(diǎn)（1）開(kāi)證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任（2）信用證是一種獨(dú)立文件（3）信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)63、商業(yè)信用證的作用（ 1）對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)， 商業(yè)信用證的使用提高了其資信度， 使對(duì)方按約發(fā)貨得到了保障， 而且可以通過(guò)信用證條款來(lái)控

53、制出口商的交貨日期、單據(jù)的種類和份數(shù)等。（2）對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，最大的好處就是出口收款有較大的保障，銀行作為第一付款人， 使付款違約的可能性降為極小。（3）對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)，它開(kāi)立商業(yè)信用證所提供的是信用保證，而不是資金。64、備用信用證的作用（1）對(duì)于借款人來(lái)說(shuō)，利用備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用 等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金。（2）對(duì)于開(kāi)證行而言，有以下幾點(diǎn)作用。 備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。由于申請(qǐng)備用信用證的客戶大多是與銀行業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn) 定的客戶，這就大大減少了銀行信用評(píng)估所耗費(fèi)的支出。 備用信用證可給銀行帶來(lái)較高的盈利。一般情況下，備用信用證很少發(fā)

54、生議付，這 就使銀行在幾乎不占用自有資金的情況下，僅靠出借自身信譽(yù)就可以獲得一批可觀的收入，拓寬了收益渠道。（3）對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不很 熟悉時(shí)，更顯示出這種安全性的重要。65、以下是金融期貨的一些特點(diǎn)。（ 1）交易標(biāo)的物的特定性。（ 2）風(fēng)險(xiǎn)性。（3）競(jìng)爭(zhēng)性。（4）國(guó)際性。66、互換的特點(diǎn)： 互換是一種場(chǎng)外交易活動(dòng)， 所以它有著較大的靈活性， 并且能很好地滿足 交易雙方保密的要求。 除此之外， 互換業(yè)務(wù)還有兩個(gè)特點(diǎn)， 一是可保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不 變，二是能較好地限制信用風(fēng)險(xiǎn)。67、信用證業(yè)務(wù)的結(jié)算程序有哪些步驟？（1）開(kāi)證人申請(qǐng)開(kāi)立信用證。（2）

55、開(kāi)證行開(kāi)立信用證。（3）通知行通知信用證。（4）審查與修改信用證。（ 5）交單議付。（6）開(kāi)證行付款贖單。68、簡(jiǎn)述銀行參與外匯買(mǎi)賣(mài)原因。（1）規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)（2）調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu)（3）調(diào)劑外匯頭寸69、外匯期貨交易和遠(yuǎn)期外匯交易有哪些異同點(diǎn)？外匯期貨交易與遠(yuǎn)期交易在交割時(shí)間、 合同形式等方面極為相似， 但在具體運(yùn)作上， 外 匯期貨交易較之外匯遠(yuǎn)期交易，有著顯著的特點(diǎn)。第一， 外匯期貨交易有具體的市場(chǎng)， 比如國(guó)際貨幣市場(chǎng)和倫敦金融期貨交易所等， 其中 前者的交易額占世界外匯期貨交易總額的50%。第二，外匯期貨交易是一種固定的、標(biāo)準(zhǔn)化的形式，具體體現(xiàn)在合同規(guī)模、價(jià)格、交割 期限、交割地點(diǎn)均標(biāo)準(zhǔn)化，而非

56、通過(guò)協(xié)商確定。第三，外匯期貨交易的買(mǎi)方只報(bào)買(mǎi)價(jià)，賣(mài)方只報(bào)賣(mài)價(jià)，并由交易所確定每日限價(jià)。1%。第四，外匯期貨交易的遠(yuǎn)期合約大多很少交割，交割率甚至低于 第五，外匯期貨交易的買(mǎi)賣(mài)雙方無(wú)直接合同責(zé)任關(guān)系，買(mǎi)賣(mài)雙方與清算所有合同責(zé)任關(guān)系。70、流動(dòng)性與銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系如何？（ 1）流動(dòng)性與盈利性的關(guān)系 流動(dòng)性與盈利性是銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要解決的一對(duì)矛盾， 二者之間有短期的交替 關(guān)系， 銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)，其他條件不變，其股本收益和資產(chǎn)收益越低。資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù) 債的流動(dòng)性都存在這種關(guān)系。 資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性都存在這種關(guān)系。 資產(chǎn)的流動(dòng)性 受資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和期限的影響， 大量擁有現(xiàn)金， 雖然流動(dòng)性強(qiáng)， 但是喪失了取得利息收入的機(jī) 會(huì)，而減少了利潤(rùn)， 機(jī)會(huì)成本增大。 下面我們看一下負(fù)債的流動(dòng)性，資產(chǎn)質(zhì)量高和股本雄厚 的大銀行相對(duì)于廣大中小銀行可以以較低的成本籌集資金， 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較小。 因?yàn)橥ㄟ^(guò)發(fā)行 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單等主動(dòng)性負(fù)債的成本會(huì)依據(jù)銀行的壞賬風(fēng)險(xiǎn)大小而不同， 資產(chǎn)質(zhì)量高的 銀行不容易發(fā)生壞賬，股本資本雄厚的大銀行有較強(qiáng)的能力來(lái)應(yīng)付壞賬。（ 2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn) 利率風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系