公司備用金管理制度

1、公司備用金管理制度公司備用金管理制度為了強化公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提升資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、常常性的零星開支備用金；4、項目兼任財務人員備用金；5、其他備用金。三、執(zhí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提升工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單，財務人員依據實際需要向

2、借款人發(fā)放“借款單，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單，填寫好“報銷單的各項規(guī)定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單返回財務部，財務人員依據財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部依據實際狀況核定，撥出一

3、筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。(范文先生網.qiquha )經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得持續(xù)借款。對因特別原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過10000元的采

4、購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按估計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目狀況不同，備用金額度暫定為每周1萬5萬。特別狀況，需由項目經理提前向總經理說明狀況，予以審批。4、其他借款，依據實際狀況核定金額。六、備用金使用審批權限備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不同意跨年度使用。對因特別原因必須