上市公司現(xiàn)金收購重大資產(chǎn)的流程

1、上市公司現(xiàn)金收購重大資產(chǎn)的程序一、流程1. 公司股票停牌（一般不超過 30 日）（ 1）申請時(shí)間：交易日 15 時(shí)至 17 時(shí)之間；（2）辦理首次停牌申請事宜后 5 個(gè)交易日內(nèi)向交易所遞交內(nèi)幕信息知情 人員登記表及以及重大資產(chǎn)重組交易進(jìn)程備忘錄；2. 在停牌 5 個(gè)工作日內(nèi)標(biāo)的公司履行內(nèi)部決策程序。3. 上市公司首次召開董事會(huì)審議重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的， 應(yīng)當(dāng)在召開董事會(huì)的 當(dāng)日或者前一日與相應(yīng)的交易對方簽訂附條件生效的交易合同。4. 召開董事會(huì)， 董事會(huì)作出決議， 獨(dú)立董事發(fā)表意見， 向交易所遞交并公告 重大資產(chǎn)重組預(yù)案，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)表核查意見。（若重大資產(chǎn)重組預(yù)案已經(jīng)董事會(huì)審議通過，但與本次

2、重大資產(chǎn)重組相關(guān)的審 計(jì)和評估工作正在進(jìn)行中。則上市公司在相關(guān)審計(jì)、評估完成后，編制并披露重大 資產(chǎn)重組暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書及摘要，另行召開董事會(huì)審議與本次重大資產(chǎn)重組相關(guān) 的其他未決事項(xiàng)，并就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)提交股東大會(huì)審議。標(biāo)的資產(chǎn)經(jīng)審計(jì)的歷 史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)評估結(jié)果將在重大資產(chǎn)重組報(bào)告書中予以披露） 。5. 在承諾的最晚復(fù)牌日五個(gè)交易日前向交易所報(bào)送重組預(yù)案或重組報(bào)告書 材料。報(bào)送材料應(yīng)當(dāng)不少于紙質(zhì)文件和電子文件各一份， 并保證紙質(zhì)文件和電子 文件內(nèi)容一致。6. 股票復(fù)牌；7. 股東大會(huì)通知發(fā)出前， 董事會(huì)需每 30日發(fā)布本次重大資產(chǎn)重組進(jìn)展公告。8. 發(fā)出股東大會(huì)召開通知；9. 召開股東大

3、會(huì)，決議須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的 2/3 以上通過，上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)： （一）本 次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對方； （二）交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間； （三）定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù)； （四）相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益 的歸屬；（五）相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任； （六）決議的有效 期；（七）對董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán)； （八）其他需要明確 的事項(xiàng)。 （ 除上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、單獨(dú)或者合計(jì)持有上市公 司 5%以上股份的股東以外，其他股東的投票情況應(yīng)當(dāng)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)并予以披露 ） 。10. 股東大

4、會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，上市公司擬對交易對象、交易標(biāo) 的、交易價(jià)格等作出變更， 構(gòu)成對原交易方案重大調(diào)整的， 應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通 過后重新提交股東大會(huì)。11. 審議，并及時(shí)公告相關(guān)文件。12. 股東大會(huì)決議公告13. 實(shí)施重組方案14. 上市公司應(yīng)于重大資產(chǎn)重組方案實(shí)施完畢之日起 3 個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí) 施情況報(bào)告書，向證券交易所提交書面報(bào)告15. 獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的 上市公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)。 持續(xù)督導(dǎo)的期限自本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢之日 起，應(yīng)當(dāng)不少于一個(gè)會(huì)計(jì)年度。二、需聘請的中介機(jī)構(gòu)及各機(jī)構(gòu)需出具的文件1. 根據(jù)上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法規(guī)

5、定，需聘請的中介機(jī)構(gòu)有：（1）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問（牽頭人、預(yù)案核查、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、實(shí)施的核 查）；（2）律師事務(wù)所（重組報(bào)告書法律意見書、實(shí)施法律意見書） ；（3）具有相關(guān)證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所（審計(jì)報(bào)告等） ；2. 公司需出具的文件：（1）重組預(yù)案；（2）重大資產(chǎn)重組報(bào)告書；（3）重大資產(chǎn)重組的董事會(huì)決議和股東大會(huì)決議；（4）上市公司獨(dú)立董事意見；（5）公告的其他相關(guān)信息披露文件。3. 中介機(jī)構(gòu)需出具的文件（1）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告；（2）法律意見書；（3）重大資產(chǎn)重組涉及關(guān)聯(lián)交易的，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就本次重組對上 市公司非關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)表明確意見。4. 其它需準(zhǔn)備的財(cái)務(wù)文件（1）本次重大資

6、產(chǎn)重組涉及的擬購買資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告（確實(shí) 無法提供的，應(yīng)當(dāng)說明原因及相關(guān)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果） ；（2）本次重大資產(chǎn)重組涉及的擬購買資產(chǎn)的評估報(bào)告及評估說明；（3）根據(jù)本次重大資產(chǎn)重組完成后的架構(gòu)編制的上市公司備考財(cái)務(wù)報(bào)告 及其審計(jì)報(bào)告；（4）上市公司董事會(huì)、注冊會(huì)計(jì)師關(guān)于上市公司最近一年及一期的非標(biāo) 準(zhǔn)保留意見審計(jì)報(bào)告的補(bǔ)充意見；（6）交易對方最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；5. 需準(zhǔn)備的相關(guān)協(xié)議、決議1） 重大資產(chǎn)重組的協(xié)議或合同及涉及本次重大資產(chǎn)重組的其他重要協(xié)議或合同；2） 交易對方內(nèi)部權(quán)力機(jī)關(guān)批準(zhǔn)本次交易事項(xiàng)的相關(guān)決議；（3）交易標(biāo)的涉及特殊行業(yè)的，還需主管部門的批復(fù)文件。

7、6. 其它文件：（1）交易對方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（2）擬購買資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件；（3）與擬購買資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的資質(zhì)證明或批準(zhǔn)文件；（4）上市公司全體董事和獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、 資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員對重大資產(chǎn)重組申請文件真實(shí)性、 準(zhǔn) 確性和完整性的承諾書；（5）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等證 券服務(wù)機(jī)構(gòu)對上市公司重大資產(chǎn)重組報(bào)告書援引其出具的結(jié)論性意見的同意書；（6）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等證 券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其簽字人員的資格證書或有法律效力的復(fù)印件；（7）上市公司與交易對方就重大資產(chǎn)重組事宜采取的保

8、密措施及保密制 度的說明，并提供與所聘請的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)簽署的保密協(xié)議及交易進(jìn)程備忘錄；（8）上市公司、交易對方和相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)以及其他知悉本次重大資 產(chǎn)重組內(nèi)幕信息的單位和自然人在董事會(huì)就本次重組方案首次決議前 6 個(gè)月至 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書公告之日止買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自 查報(bào)告，并提供證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)就前述單位及自然人二級市場交易情況出具的 證明文件；（9）本次重大資產(chǎn)重組前 12 個(gè)月內(nèi)上市公司購買、 出售資產(chǎn)的說明及專 業(yè)機(jī)構(gòu)意見。三、公告的文件1. 策劃階段1）上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披 露下列文件：（一）董事會(huì)決議及獨(dú)立董事的意

9、見；（二）上市公司重大資產(chǎn)重組 預(yù)案（包括重組預(yù)案的內(nèi)容、重組協(xié)議或合同主要內(nèi)容、關(guān)于重組預(yù)案的董事會(huì) 決議公告、關(guān)于重組預(yù)案的獨(dú)立董事意見及、董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完 備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說明）。（2）以下文件至遲應(yīng)當(dāng)與召開股東大會(huì)的通知同時(shí)公告（一）本次重組的 重大資產(chǎn)重組報(bào)告書（包括重組協(xié)議或合同（含補(bǔ)償協(xié)議），交易對方出具的承 諾和聲明、批準(zhǔn)重組報(bào)告書的董事會(huì)決議；關(guān)于重組報(bào)告書的獨(dú)立董事意見、董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、 合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說 明）；（二）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告（三）法律意見書（四）重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資 產(chǎn)評估報(bào)告或者估值報(bào)告

10、。2. 決議、實(shí)施階段（1）上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日公 告以下文件：（一）股東會(huì)決議；（二）律師事務(wù)所對本次會(huì)議的召集程序、召集 人和出席人員的資格、表決程序以及表決結(jié)果等事項(xiàng)出具的法律意見書。（2）上市公司聘請的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對重大資產(chǎn)重組的實(shí)施過程、資產(chǎn)過戶事宜和相關(guān)后續(xù)事項(xiàng)的合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核查，發(fā)表明確的結(jié)論性意見。獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所出具的意見應(yīng)當(dāng)與實(shí)施情況報(bào)告書同時(shí) 報(bào)告、公告。（3）自完成相關(guān)批準(zhǔn)程序之日起60日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告，并予以公告；此后每30日應(yīng)當(dāng)公告一次

11、，直至實(shí)施完畢。（4）上市公司在實(shí)施重大資產(chǎn)重組的過程中，發(fā)生法律、法規(guī)要求披露 的重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出公告。3. 實(shí)施完成階段上市公司應(yīng)于重大資產(chǎn)重組方案實(shí)施完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告書，向證券交易所提交書面報(bào)告，并予以公告。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 572131

12、1921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 1010