物資采購入庫及往來帳管理制度

1、文件編號起草部門審核人審批人執(zhí)行日期CD-00XXXXX物資采購入庫及往來帳管理制度為了進一步完善理順原材料的采購及入庫管理，確保材料在采購 入庫過程中及時、準確無誤，同時真實地反映賒欠情況，特制定本制 度。第一條采購管理程序在目前ERP正常采購程序運行的同時，對于貨到而發(fā)票不能同時 到達的，供應商必須隨貨附一式三聯(lián)提貨單 （由我公司統(tǒng)一提供的物 資提貨清單），保管員依據(jù)清單就物資名稱、規(guī)格、數(shù)量，依據(jù)程序 文件要求進行A、B、C類審核驗收，簽字后返給供應商一聯(lián)，待供應 商開具發(fā)票時一同返回。保管員存留一聯(lián)，計劃員存留一聯(lián)。第二條到貨管理程序在保證目前ERP正常運行的情況下，倉儲部保管員必須建

2、立到貨 登記，（利用庫存現(xiàn)有的“物資到貨交接表”代替）由保管員進行登 記且一式兩份，物資計劃員確認后蓋章，每周末將采購人員留存聯(lián)返 回到物資計劃處核算員，由核算員進行帳務處理核查之用。到貨登記 必須及時，做到日到日結。對于貨物直接送到車間的，由計劃員通知 保管員，保管員辦理驗貨登記；節(jié)假日期間到貨的，由值班保管員代 登記，事后移交本庫保管員。第三條估價管理程序對于票未到的物資依據(jù)提貨清單及到貨登記清點后，按ERP管理要求進行估價驗收，原則上要求隨到隨估，特殊情況可延后，但最遲 不能超過本月末。第四條 發(fā)票驗收管理程序 對于貨、票同時到的，按入庫管理程序辦理入庫驗收手續(xù)。對于 已辦理估價入庫發(fā)票

3、后到的， 保管員必須核查估價驗收， 先辦理沖估 價驗收后，方能憑發(fā)票及供應商返回的提貨請單審核后辦理正式驗收 手續(xù)。第五條 報帳管理程序 倉儲部保管員辦理完入庫驗收手續(xù)后（含估價、沖估價） ，交于計劃 員，計劃員必須到物資計劃處核算員蓋章后， 方能到財務處辦理報帳。 物資計劃處核算員依據(jù)上述收集的憑據(jù)進行應付帳款的帳務處理登 記工作，次月 5 日上報累計上月末賒欠明細表。第六條 建立供應商年審制度 加強對供應商資信程度的調查和分析評估， 通過銀行、 同行業(yè)及 社會中介等各種渠道，及時了解和掌握供應商的生產、經(jīng)營、資產、 負債、 經(jīng)營人員變動和財務狀況等相關信息， 以確定其是否具有履行 合同的能

4、力和獨立承擔民事責任的能力。 為了避免因供應商廢業(yè)、 倒 閉、破產而給企業(yè)帶來的損失。必須每年定期對其合作資格進行評定， 對其營業(yè)執(zhí)照、 稅務登記 證進行審核。第七條 建立定期與供應商往來帳的核查、清理制度要求計劃員每半年與供應商進行一次清查核對制度。 建全帳面核 對備忘錄，要及時登記每筆往來款項，準確反映應付帳款的形成、支 付及增減變化情況，責任到人。第八條 建立先對帳后付款制度做到付款與對帳掛勾， 對于支付供應商欠款時， 應要求供應商先 進行帳目核對， 核對后由物資計劃部領導簽字后， 方能到財務部辦理 付款。不允許以預付款的名義支付欠款。第九條 建立計劃員變動交接手續(xù)制度計劃員調動時， 必須辦理交接手續(xù)， 將負責的所有供應商的往來 帳目進行核對， 后任計劃員對前任計劃員的業(yè)務及往來帳目， 要全部 清楚并負全責，不得以各種借口推卸責任。第十條 建立抹帳協(xié)議歸檔制度 凡是以