自考風(fēng)險(xiǎn)管理串講及要點(diǎn)筆記

1、第一章風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論一、名詞解釋.風(fēng)險(xiǎn)：指在給定的客觀情形下，在特定的期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度。.風(fēng)險(xiǎn)管理：是經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小的成 本獲得最大安全保障的一種管理行為。.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯(cuò)誤或不當(dāng)行為而招致的風(fēng)險(xiǎn)。.純粹風(fēng)險(xiǎn)：指那些只有損失機(jī)會(huì)而沒(méi)有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，純粹風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，必定對(duì)當(dāng)事人造成損失。.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：指那些既有損失可能也有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：指由于社會(huì)個(gè)體（經(jīng)濟(jì)單位）的侵權(quán)行為造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償 責(zé)任，以及無(wú)法履行合同致使對(duì)方受

2、損而應(yīng)負(fù)的合同責(zé)任，所形成的風(fēng)險(xiǎn)。二、試述風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失及其相互關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，致使損失增加、擴(kuò)大的條件。風(fēng)險(xiǎn)事故又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒 介，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生來(lái)導(dǎo)致?lián)p失的。損失是指非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期、的經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的事實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失三者之間的關(guān)系是，風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失。三、試述風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)包括風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)、處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。.風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的直接或間接的損失。.風(fēng)險(xiǎn)因素的

3、代價(jià)是指一種為防范風(fēng)險(xiǎn)而付出的無(wú)形代價(jià)。）風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)個(gè)體福利水平的下降。）風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)資源分配的失衡。.處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用，意識(shí)到自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)單位就會(huì)采取各種措施，于是費(fèi)用便產(chǎn)生。四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。.對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定。）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。）直接貢獻(xiàn)：降低費(fèi)用）間接貢獻(xiàn)：對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有間接貢獻(xiàn).有效的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使企業(yè)上下獲得安全感，并增強(qiáng)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的信心。.風(fēng)險(xiǎn)管理有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營(yíng)管理決策的正確性。.在決策從事某種業(yè)務(wù)時(shí)，如果能對(duì)其純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的處理，那末其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)會(huì)變得更為明智與有效。第二章

4、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃一、 試述風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)：以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障。二、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)：（一）損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：.經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理必須經(jīng)濟(jì)合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。.安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。.合法性目標(biāo)（底線(xiàn)）：企業(yè)不是獨(dú)立與社會(huì)的個(gè)體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對(duì)自己的每 一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為、每一份合同都加以合法性的審視。.社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)企業(yè)遭受損失時(shí)，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶(hù)、消 費(fèi)者、勞動(dòng)者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織。（

5、二）損后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到最高的持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本也隨之不斷上升。.生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因?yàn)橹灰嫦氯ゾ湍苡谢謴?fù)發(fā)展的希望。因 此，損失后風(fēng)險(xiǎn)管理第一目標(biāo)是生存。.持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者 應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。.獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個(gè)范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會(huì)低于最低報(bào) 酬率。收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹(shù)立正常發(fā)展的良好形象，增強(qiáng)投資者的投資信心。.發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，

6、才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開(kāi)拓新市場(chǎng), 才能在市場(chǎng)上占據(jù)領(lǐng)先地位。.社會(huì)責(zé)任目標(biāo)：企業(yè)及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的影響，保護(hù)與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立良好的社會(huì)形象。三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：（一）直線(xiàn)制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型 企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，廠長(zhǎng)或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。在這 種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴(lài)于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的

7、素 質(zhì)要求較高。無(wú)法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。部分管（二）職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外， 同時(shí)還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)， 理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位 下達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專(zhuān)門(mén)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并配備專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有負(fù)責(zé)擬定 有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級(jí)下達(dá)命令。這種情況由于使用里專(zhuān)業(yè)的人 才，可是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂（三）直線(xiàn)職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管

8、理 本單位、本部門(mén)的行政工作，直接向其上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參 謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在這種組織形態(tài)中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為企業(yè)職能部門(mén)是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的， 起著咨詢(xún)服務(wù)作用。它對(duì)下級(jí)無(wú)命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專(zhuān)業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)處理。另一方面，由于相對(duì)集權(quán)整個(gè)企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此這是一種企業(yè)普 遍接受的形勢(shì)。四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的效績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量萬(wàn)噸（二）行為定向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作個(gè)小時(shí)五、試述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系：（一）會(huì)計(jì)部門(mén)：會(huì)計(jì)部門(mén)掌握著許

9、多的會(huì)計(jì)信息，可以為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)分析資料，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 做出正確的決策。會(huì)計(jì)部門(mén)還可以通過(guò)在企業(yè)各部門(mén)之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情 況。但是會(huì)計(jì)部門(mén)自身也會(huì)產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)進(jìn)行資金管理的部門(mén)，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮最大潛能， 為企業(yè)創(chuàng)造最大的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)施需要資金支持，所以需要財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相互合作。（三）購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)：購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)常會(huì)使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在進(jìn)行損失控制時(shí)，需要購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)的合 作，以便分析識(shí)別損失原因，從而使損失降至最小。（四）生產(chǎn)部門(mén)：生產(chǎn)部門(mén)在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時(shí)，常會(huì)使生產(chǎn)

10、或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風(fēng)險(xiǎn) 管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樗麄兿L(fēng)險(xiǎn)。（五）人事部門(mén)：人事部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同設(shè)計(jì)，安排和管理雇員福利計(jì)劃。此外人事部門(mén)還可以幫助 風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險(xiǎn)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)的作用:風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)能將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)對(duì)于整個(gè)組織來(lái)說(shuō)，可以建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)責(zé)權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各 分支機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露單位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。第三章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的：目的之一是為了便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)衡量，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是

11、風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的 基礎(chǔ)，因此目的之二是為了選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。二、如何理解感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)：（一）感知風(fēng)險(xiǎn)：即了客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。（二）分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。感知風(fēng)險(xiǎn)與分析風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的兩個(gè)階段，感知風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。因?yàn)?只有通過(guò)感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的各種因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方 案、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)。三、為什么說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作？風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作。所謂系統(tǒng)性，是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限在某個(gè)部門(mén)，某個(gè)環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟(jì)

12、單位這樣一個(gè)完整系統(tǒng)所具有的 全部風(fēng)險(xiǎn)。所謂持續(xù)性，是因?yàn)槭澜缈偸窃诓粩嘧兓械?，任何事物都在變化，風(fēng)險(xiǎn)的制和量都在變化，還可能出現(xiàn)前 所未有的風(fēng)險(xiǎn)，若非連續(xù)的工作，實(shí)難發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。制度性，是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身要有組織、有制度。四、簡(jiǎn)述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產(chǎn)出分析法、保單對(duì)照法、事故分析法。（一）流程圖分析法：將一個(gè)特殊活動(dòng)過(guò)程連續(xù)生動(dòng)地描述一幅流程圖，在辨別整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的關(guān)鍵工序后 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。（二）投入產(chǎn)出分析法：是通過(guò)分析企業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間和企業(yè)與外部之間的商品和服務(wù)流量的關(guān)系，來(lái)識(shí)別 企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的一種分析方法。（三）保單

13、對(duì)照法：是由保險(xiǎn)公司將其現(xiàn)行出賣(mài)的保單種類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表相結(jié)合，以問(wèn)卷的形式制成表, 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員依據(jù)此表格與企業(yè)已擁有的保單，加以對(duì)照比較分析的一種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。（四）事故分析法：是對(duì)可能以其損失的事故進(jìn)行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。五、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法都存在一定的局限性（單獨(dú)使用）（一）任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟(jì)單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此 必須根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)、性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。（二）由于經(jīng)費(fèi)的限制和不斷地增加工作會(huì)引起收益下降，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須根據(jù)實(shí)際條件選擇效果最優(yōu)的 方法或方法組合。（三）如前所述，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一

14、個(gè)連續(xù)不斷的過(guò)程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問(wèn)題，許多復(fù)雜的和潛在 的風(fēng)險(xiǎn)要經(jīng)過(guò)多次識(shí)別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。六、感知風(fēng)險(xiǎn)有哪些方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對(duì)照表、資產(chǎn)損 失分析法）、投入產(chǎn)出分析法。分析風(fēng)險(xiǎn)有哪些方法：風(fēng)險(xiǎn)清單分析法、威脅分析法、事故樹(shù)分析法、風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。第四章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析一、企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利主要有那幾種：（一）抵押權(quán)：企業(yè)可能因貸款或賒銷(xiāo)等原因產(chǎn)生債權(quán)，企業(yè)如果就某一債權(quán)和債務(wù)人簽訂了抵押合同，那 么它就擁有因抵押合同產(chǎn)生的抵押權(quán)，企業(yè)有權(quán)依法因該抵押物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。（二）質(zhì)權(quán)：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人獲第三人將

15、其動(dòng)產(chǎn)移交企業(yè)占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履 行債務(wù)時(shí)，企業(yè)有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣(mài)、變賣(mài)該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。（三）留置權(quán)：我國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，因保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債券，債務(wù)人不履行債 務(wù)的，債權(quán)人有留置權(quán)。二、企業(yè)在責(zé)任訴訟案中可以運(yùn)用哪些理由進(jìn)行抗辯：（一）根本沒(méi)有責(zé)任。企業(yè)必須證明自己有受害方所受損失無(wú)關(guān)，但這往往比較困難。（二）自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若能證明受害方已經(jīng)認(rèn)識(shí)到某項(xiàng)活動(dòng)所包含的風(fēng)險(xiǎn)卻仍然參與此項(xiàng)活動(dòng)，因之造成的 損失，企業(yè)可以免責(zé)。（三）受害方有過(guò)失。企業(yè)以此理由進(jìn)行辯護(hù)，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額，這種 情況較多地出現(xiàn)在交通事故

16、中。（四）最后明顯機(jī)會(huì)原則。指的是原告雖然有過(guò)失，但只要它能證明企業(yè)方有最后的明顯機(jī)會(huì)去避免事故的 發(fā)生，但卻沒(méi)有利用這一機(jī)會(huì)，那么可從企業(yè)處獲得賠償。三、財(cái)產(chǎn)損失的原因：（一）火災(zāi)：由于失去控制的異常性燃燒而造成財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡的意外事故。5 / 35（二）爆炸：物體在瞬間發(fā)生分解或燃燒時(shí)排出大量氣體，對(duì)其周?chē)h(huán)境或容器造成強(qiáng)大壓力所發(fā)生的爆破 現(xiàn)象。（三）雷電：是指發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象。（四）洪水：指大量的降雨在短時(shí)間內(nèi)匯集河槽而形成的特大徑流。（五）地震：由于地殼變動(dòng)引起的災(zāi)難。（六）盜竊：分為內(nèi)盜和外盜兩種。.外盜：指企業(yè)外部人員對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的盜竊?？梢酝ㄟ^(guò)提高警惕，加強(qiáng)防范措

17、施來(lái)減少。.內(nèi)盜：指企業(yè)內(nèi)部雇員或與外部人人內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行的盜竊。四、財(cái)產(chǎn)損失的形式：（一）按財(cái)產(chǎn)性質(zhì)分：不動(dòng)產(chǎn)損失、動(dòng)產(chǎn)損失。（二）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失。（三）按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財(cái)產(chǎn)損失、收入損失、費(fèi)用損失、責(zé)任損失（四）按財(cái)產(chǎn)權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失。（五）按是否通過(guò)保險(xiǎn)得到補(bǔ)償：可保損失、不可保損失。五、風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估的方法：（一）財(cái)產(chǎn)直接損失評(píng)估：.重置成本法：是指按被評(píng)估財(cái)產(chǎn)現(xiàn)時(shí)重置全價(jià)扣除損耗或貶值來(lái)確定倍評(píng)估財(cái)產(chǎn)價(jià)值的一種方法。.現(xiàn)行市價(jià)法：通過(guò)調(diào)查市場(chǎng)上與被評(píng)估財(cái)產(chǎn)相同或類(lèi)似的財(cái)產(chǎn)價(jià)格，據(jù)以確定財(cái)產(chǎn)評(píng)估

18、價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法：企業(yè)的某些財(cái)產(chǎn)，能在未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)獲取收益，因此這些財(cái)產(chǎn)的價(jià)值，可以用他們未來(lái) 收益的現(xiàn)值表示。（二）財(cái)產(chǎn)間接損失評(píng)估收益減少：企業(yè)財(cái)產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對(duì)財(cái)產(chǎn)的使用，使收益減少。.額外費(fèi)用增加：企業(yè)財(cái)產(chǎn)損毀后，為恢復(fù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，必定要發(fā)生一些額外費(fèi)用或支出。六、財(cái)產(chǎn)間接損失評(píng)估：（一）收益減少：企業(yè)財(cái)產(chǎn)受損失后，企業(yè)部分的或全部的損失了對(duì)財(cái)產(chǎn)的使用，使收益減少。.營(yíng)業(yè)中斷損失：指企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受直接損失后不能繼續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在恢復(fù)正產(chǎn)之前所蒙受的收入損失。6 / 35）假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)沒(méi)有中斷，本可以獲得的凈利潤(rùn)。）營(yíng)業(yè)中斷后，仍然繼續(xù)發(fā)生的

19、費(fèi)用。如：?jiǎn)T工的工資、貸款利息等。.連帶營(yíng)業(yè)中斷損失：如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)分依賴(lài)于一個(gè)或若干個(gè)原料供應(yīng)商或客戶(hù)，那么一旦這些原料供 應(yīng)商或客戶(hù)發(fā)生某些意外，導(dǎo)致正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受阻，竟會(huì)連帶影響企業(yè)等產(chǎn)或銷(xiāo)售。.產(chǎn)成品利潤(rùn)損失：如果企業(yè)的產(chǎn)成品在風(fēng)險(xiǎn)事故中遭受損失，直接損失是產(chǎn)品的成本，間接損失是企業(yè)銷(xiāo)售 掉這些產(chǎn)成品可以獲得的利潤(rùn)，商業(yè)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)不同，期待售商品受損而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失，已包括在經(jīng)營(yíng)中斷 損失中，其可能的間接損失是由于在營(yíng)業(yè)中斷期間，資金周轉(zhuǎn)受阻，實(shí)際損失中超過(guò)商品成本加一次銷(xiāo)售的利潤(rùn)的 那部分損失。.應(yīng)收賬款減少損失：企業(yè)意外事故的發(fā)生，可能使一些應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)記錄與重要憑證

20、損毀，導(dǎo)致企業(yè)收債 困難，甚至根本收不回貸款。包括：）債務(wù)人拒絕償還的貸款。）應(yīng)收賬款延遲收回情況下企業(yè)的貸款利息。）重建記錄費(fèi)用與增加的收賬費(fèi)用。.租金收入：企業(yè)出租的房屋因損毀而無(wú)法繼續(xù)出租時(shí)，企業(yè)承受租金收入損失，即使在租約中規(guī)定預(yù)付租金， 只也只能減少有限租期內(nèi)的部分損失。（二）額外費(fèi)用增加：.租賃價(jià)值損失：企業(yè)在房屋受損后，在重建期間要另租房屋，所付租金為租賃價(jià)值，其損失金額內(nèi)還需減去 租賃期間所不必開(kāi)支的費(fèi)用。.租權(quán)利益損失：承租人因租賃期間租賃價(jià)值的上漲，對(duì)超出租金的那部分價(jià)值的利益，如果房屋發(fā)生損毀， 這部分利益就喪失了。.超額費(fèi)用：某些特殊企業(yè)如報(bào)業(yè)、儲(chǔ)蓄所等，一旦發(fā)生意外事

21、故，使生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中斷，會(huì)使客戶(hù)紛紛轉(zhuǎn)向他處， 及時(shí)恢復(fù)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，也難以達(dá)到損失前的水平，導(dǎo)致此營(yíng)業(yè)中斷更大的損失，或者企業(yè)出于維護(hù)自身形象或保持 良好信譽(yù)的考慮，都會(huì)不惜一切代價(jià)保持繼續(xù)營(yíng)業(yè)，因此會(huì)產(chǎn)生一些超額費(fèi)用。七、企業(yè)主要的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：（一）雇主風(fēng)險(xiǎn)：減少雇主風(fēng)險(xiǎn)的方法：保證工作環(huán)境的安全。提供合格的機(jī)械設(shè)備與工具。.提供安全防護(hù)的設(shè)施，制定安全操作制度。保證員工具備相應(yīng)的上崗能力。（二）產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：一方面，企業(yè)因過(guò)失或無(wú)過(guò)失而侵犯了顧客正當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)權(quán)與人身權(quán)，應(yīng)負(fù)民事賠償責(zé)任。另一方面，如果顧客因購(gòu)買(mǎi)使用企業(yè)的產(chǎn)品而遭受人身、財(cái)產(chǎn)損害的，企業(yè)就違反了關(guān)于產(chǎn)品安全的暗示保證。（三）企業(yè)責(zé)任

22、風(fēng)險(xiǎn)：專(zhuān)業(yè)人員為顧客提供勞務(wù)也要做到不損害它們的正當(dāng)權(quán)益。（四）汽車(chē)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：多采用保險(xiǎn)方法處理汽車(chē)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。八、企業(yè)人身風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性：（一）穩(wěn)定員工隊(duì)伍，吸引高素質(zhì)人才，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。（二）鼓舞士氣，其高工作效率。（三）執(zhí)行了有關(guān)企業(yè)安全生產(chǎn)與福利保障的法律法規(guī)，并享受了員工福利計(jì)劃中的稅收優(yōu)惠。（四）形成企業(yè)良好的公眾形象。九、企業(yè)人身風(fēng)險(xiǎn)損失形態(tài)：（一）死亡： （二）疾?。海ㄈ┕?jiǎn)T工在工作時(shí)間內(nèi)引發(fā)生各種意外或因職業(yè)病造成的人員傷亡事故的總稱(chēng)。.人為因素物的因素環(huán)境因素管理因素（四）年老：主要指的是養(yǎng)老的問(wèn)題、員工老齡化的問(wèn)題。第五章風(fēng)險(xiǎn)控制一、風(fēng)險(xiǎn)控制的概念及種類(lèi)：風(fēng)險(xiǎn)控制

23、是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)所在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制技術(shù)，以消除風(fēng)險(xiǎn)因素或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危害性。風(fēng)險(xiǎn)控制有以下方法：（一）風(fēng)險(xiǎn)避免（二）損失控制（三）非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移控制型（四）隔離二、簡(jiǎn)述多米諾骨牌理論：該理論認(rèn)為，損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)，以杜絕容易導(dǎo)致事故的不安全行為。三、比較風(fēng)險(xiǎn)避免、損失預(yù)防和損失抑制：（一）風(fēng)險(xiǎn)避免不需要其他技術(shù)輔助，后兩者都是損失控制方法。（二）損失減少重點(diǎn)是減少損失發(fā)生的可能性。（三）損失抑制重點(diǎn)是減少損失的程度。四、如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的成本與效益分析：（一） 先要找出風(fēng)險(xiǎn)控制的成本。（二） 在找出風(fēng)險(xiǎn)控制

24、的效益。（三） 適用預(yù)期值和貼現(xiàn)值進(jìn)行分析。五、試述安全教育的內(nèi)容:（一）安全法制教育。經(jīng)濟(jì)單位要貫徹安全法規(guī)，要結(jié)合本單位實(shí)際制定出更為詳細(xì)的規(guī)定。（二）安全知識(shí)教育。經(jīng)濟(jì)單位要從理論上對(duì)員工進(jìn)行教育，從而提高執(zhí)行制度的自覺(jué)性。（三）安全技能教育。通過(guò)實(shí)踐訓(xùn)練以掌握各種技能、技巧。（四）安全態(tài)度教育。要使員工樹(shù)立正確的安全態(tài)度是極為重要的。六、試述風(fēng)險(xiǎn)避免的適用性：適合采用風(fēng)險(xiǎn)避免的情況有以下兩種：（一）某種特定風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失概率和損失程度相當(dāng)大。（二）應(yīng)用其他風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)的成本超過(guò)其產(chǎn)生的效益第六章風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理一、試述財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的優(yōu)缺點(diǎn)：（一）優(yōu)點(diǎn)：.財(cái)務(wù)型非風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法所能處理

25、的風(fēng)險(xiǎn)，既可以是純粹風(fēng)險(xiǎn)，也可以是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，既有可保風(fēng)險(xiǎn)，可又不可 保風(fēng)險(xiǎn)。這種方法所使用的對(duì)象是比較廣泛的。.財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作措施靈活多樣。.財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的直接成本較低。與保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移相比，所需費(fèi)用總是低于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)。.有利于促進(jìn)全社會(huì)控制風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，把潛在損失轉(zhuǎn)移給那些能夠更好的進(jìn)行損失控制的人， 會(huì)降低損失概率與損失程度。（二）缺點(diǎn)：.法律和清理的雙重限制：.合同條文理解的差異可能引起起一些問(wèn)題。.轉(zhuǎn)讓人要承擔(dān)一定的代價(jià)。受讓人不會(huì)無(wú)代價(jià)地接受轉(zhuǎn)移，總是要求轉(zhuǎn)讓人在某些方面作出讓步。.受讓人有時(shí)無(wú)力承擔(dān)所轉(zhuǎn)移的損失責(zé)任。二、風(fēng)險(xiǎn)自留的本質(zhì)及主要措施：風(fēng)險(xiǎn)自留

26、又叫風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)有風(fēng)險(xiǎn)事故所造成損失。其實(shí)在在于，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并造成 一定的損失之后，經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)內(nèi)部資金的融通來(lái)彌補(bǔ)所遭受的損失。主要措施有：（一）將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本。是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，經(jīng)濟(jì)單位把意外的損失計(jì)入當(dāng)期損益，即吸收于短期 的現(xiàn)金流通之中。（二）建立意外損失基金。又成自保基金或應(yīng)急基金，是經(jīng)濟(jì)單位基于對(duì)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，并根據(jù) 其本身的財(cái)務(wù)能力，預(yù)先提取，用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故所至損失的一種基金。（三）借款用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失。在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)接待籌借資金以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)事故所造成損失。（四）自負(fù)額保險(xiǎn)。三、自保的優(yōu)缺點(diǎn)：（一）優(yōu)點(diǎn)：.承保彈性增加。自保

27、公司經(jīng)營(yíng)靈活，可以盡量適應(yīng)企業(yè)的需要。保險(xiǎn)成本降低。通過(guò)專(zhuān)業(yè)自?？梢越档推髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。.租稅負(fù)擔(dān)減輕.損失控制加強(qiáng)。專(zhuān)業(yè)自保公司可以利用專(zhuān)業(yè)自保公司的人才和管理技術(shù)，為企業(yè)開(kāi)展各種預(yù)防工作，從而有 效地控制風(fēng)險(xiǎn)損失。.自保與再保險(xiǎn)結(jié)合。自保公司可以進(jìn)入再保險(xiǎn)市場(chǎng)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散。（二）缺點(diǎn)：.業(yè)務(wù)量有限。.風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差。專(zhuān)業(yè)自保公司所承擔(dān)的業(yè)務(wù)，多數(shù)是財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及在傳統(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)上難以獲得保障的責(zé)任風(fēng) 險(xiǎn)，這風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)相當(dāng)集中，損失頻率高損失幅度大，賠償時(shí)間可能拖得很久，因此經(jīng)營(yíng)起來(lái)難度較大。.組織規(guī)模簡(jiǎn)陋。自保公司規(guī)模較小，組織機(jī)構(gòu)也比較簡(jiǎn)單。.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱。由于資本金較小，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

28、脆弱，業(yè)務(wù)發(fā)展也受此限制第七章風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移一、理想的可保風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要件？為什么投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)不是可保風(fēng)險(xiǎn)？（一） 可保風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成要件：.風(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)，而不是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。.風(fēng)向事故的發(fā)生時(shí)意外的，但風(fēng)險(xiǎn)損失本身是可以確定的。.經(jīng)濟(jì)可行性。風(fēng)險(xiǎn)損失幅度不能太大，也不能太小。.要有大量獨(dú)立的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)單位存在。（二）投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法保險(xiǎn)的，因?yàn)椋?投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)有獲利的可能，因而是風(fēng)險(xiǎn)損失的預(yù)測(cè)變得困難。.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)表現(xiàn)為基本風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)損失為一般商業(yè)保險(xiǎn)所不能承擔(dān)。.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生對(duì)某人是損失，但為他人可能是獲利，因而對(duì)全社會(huì)而言，可能并無(wú)損害。二、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？（一）確定保險(xiǎn)險(xiǎn)種：.風(fēng)險(xiǎn)管

29、理者必須了解經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其性質(zhì)、特征。.風(fēng)險(xiǎn)管理者要了解當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)的供給狀況。.對(duì)于某些的確需要轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，如果保險(xiǎn)市場(chǎng)上沒(méi)有相應(yīng)的險(xiǎn)種，可以與保險(xiǎn)公司協(xié)商，簽訂有關(guān)條款，簽 署保險(xiǎn)合同，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。（二）確定保險(xiǎn)金額：是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額，也是保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算依據(jù)。（三）議決投保程度：.不足額保險(xiǎn)：保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值高于保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)公司對(duì)與損失按照保險(xiǎn)金額與出險(xiǎn)時(shí) 保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際價(jià)值的比例賠償保險(xiǎn)金。經(jīng)濟(jì)單位自己也承擔(dān)一部分損失。.自負(fù)額保險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位自己先承擔(dān)一部分損失，保險(xiǎn)公司再承擔(dān)一部分損失。.限制損失保險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)單位建立自保基金將風(fēng)險(xiǎn)自留

30、，但是擔(dān)心發(fā)生巨大損失而危機(jī)自保基金，遂向保險(xiǎn)公司 購(gòu)買(mǎi)巨大損失保險(xiǎn)，約定一個(gè)較大的損失額，保險(xiǎn)公司對(duì)于損失的積累額超過(guò)雙方約定的這個(gè)額度以上的那一部分 損失負(fù)賠償責(zé)任（四）研究保險(xiǎn)費(fèi)率：保險(xiǎn)費(fèi)是經(jīng)濟(jì)單位將自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司所應(yīng)支付的代價(jià)，是風(fēng)險(xiǎn)管理者 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)所研究的重要內(nèi)容之一。（五）選擇保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：保險(xiǎn)人的財(cái)務(wù)實(shí)力。保險(xiǎn)人的服務(wù)和信用。（六）推敲保險(xiǎn)條款：.風(fēng)險(xiǎn)管理者首先要明白保險(xiǎn)責(zé)任，即保險(xiǎn)人承諾承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損失補(bǔ)償和人身保險(xiǎn)金給付的責(zé)任范圍。.風(fēng)險(xiǎn)管理者最好能參與起草保險(xiǎn)合同，而不是被動(dòng)的接收保險(xiǎn)公司所出立的保險(xiǎn)合同。.風(fēng)險(xiǎn)管理者要充分了解保險(xiǎn)合同中的權(quán)利和義務(wù)。三、部分保

31、險(xiǎn)的適用性：碰到下列情況，經(jīng)濟(jì)單位需要安排部分保險(xiǎn)，議決其投保程度。（一）絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)，即使是發(fā)生最大可能損失的概率較大，實(shí)際發(fā)生的損失大多數(shù)是比較小的，通常能在 經(jīng)濟(jì)單位自留風(fēng)險(xiǎn)的能力之內(nèi)?；蛟S可能用內(nèi)部意外損失基金來(lái)解決。（二）如果經(jīng)濟(jì)單位的業(yè)務(wù)活動(dòng)分散在幾個(gè)標(biāo)的里，考慮到其所有房屋同時(shí)發(fā)生全損的概率幾乎為零，經(jīng)濟(jì) 單位就不一定將全部資產(chǎn)的價(jià)值投資。（三）如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)單位已經(jīng)積累了一筆較大的意外損失基金，有能力承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)損失。四、保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)方要做哪幾件事？（一）積極施救：風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)像未參加保險(xiǎn)一樣，采取一切合理的施救、整理措施、 以減少損失。（二）損失通知

32、：保險(xiǎn)事故發(fā)生，投保人、被保險(xiǎn)人或受益人有通知保險(xiǎn)人的義務(wù)，通知必須迅速及時(shí)。（三）現(xiàn)場(chǎng)保護(hù)：風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人或受益人對(duì)于事故現(xiàn)場(chǎng)，有責(zé)任加以保護(hù)，直至保險(xiǎn)人定損之 后，這是為定損能據(jù)實(shí)進(jìn)行，而防止被保險(xiǎn)方的不實(shí)、非法行為。（四）損失舉證：被保險(xiǎn)人或受益人在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生并通知保險(xiǎn)人之后，有損失舉證的責(zé)任，既需要提供有 關(guān)損失的證明文件方能索賠第八章風(fēng)險(xiǎn)管理決策一、風(fēng)險(xiǎn)管理決策的特點(diǎn)：（一） 定期評(píng)估、適時(shí)調(diào)整決策。（二） 科學(xué)與藝術(shù)相結(jié)合。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理決策的績(jī)效在短期內(nèi)不明顯。二、什么是憂(yōu)慮價(jià)值？有哪些影響因素？（一）憂(yōu)慮價(jià)值是指對(duì)人們關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)事故的所至后果不確定性的擔(dān)憂(yōu)的一種貨幣表

33、示。（二）憂(yōu)慮價(jià)值有以下影響因素：.風(fēng)險(xiǎn)損失的概率分布。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失不確定性的把握程度。.風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。決策者的個(gè)人膽識(shí)。三、什么是損失矩陣？損失矩陣是指用以反映特定風(fēng)險(xiǎn)在多種處理方案下的損失額和費(fèi)用額的一種表示。四、風(fēng)險(xiǎn)決策原則是什么？（一）損失概率不知道的情況下：.最大最小原則：風(fēng)險(xiǎn)管理決策者以風(fēng)險(xiǎn)的最大潛在損失最小者為最佳方案。.最小最小原則：風(fēng)險(xiǎn)管理決策者以風(fēng)險(xiǎn)的最最小潛在損失最小者為最佳方案。（二）損失概率知道的情況下：.最可能發(fā)生的損失最小者為優(yōu)。.損失期望值最小者為優(yōu)。五、效用、效用函數(shù)、效用曲線(xiàn)的含義：（一）效用是衡量人們對(duì)某種事物的主管價(jià)值態(tài)度、偏愛(ài)、傾向等的一種指標(biāo)。（

34、二）效用函數(shù)是指效用隨著某些事物的變化而相應(yīng)改變的一種對(duì)應(yīng)關(guān)系。（三）效用曲線(xiàn)是用以反映效用函數(shù)的曲線(xiàn)第九章風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？在其發(fā)展過(guò)程中經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？每個(gè)階段的特點(diǎn)？（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在 的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：.簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用時(shí)保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理。時(shí)間是世紀(jì)年代末。 有兩個(gè)缺點(diǎn)：）這些系統(tǒng)沒(méi)有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。）不夠精確和及時(shí)。.標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。系統(tǒng)對(duì)

35、于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。風(fēng)險(xiǎn) 管理人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)收集、分類(lèi)并列出每個(gè)重要部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用數(shù)據(jù)，以月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等合適的形式報(bào)告給董 事會(huì)。時(shí)間是世紀(jì)年代末年代初。.數(shù)據(jù)直接調(diào)用。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開(kāi)發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系 統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。時(shí)間是世紀(jì)年代末。.風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持。交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員 提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成有哪些？每個(gè)組成成分中要特別

36、注意哪些問(wèn)題？（一）數(shù)據(jù)庫(kù)：是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫(kù)。建立數(shù)據(jù)庫(kù)的重要活動(dòng)有：.選擇需要包含的數(shù)據(jù)類(lèi)別及每種數(shù)據(jù)類(lèi)別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類(lèi)別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為 是否能夠滿(mǎn)足可*決策。.決定數(shù)據(jù)的格式、類(lèi)型以及執(zhí)行預(yù)期功能所要求的直接調(diào)用能力。.修改和定期檢查實(shí)際數(shù)據(jù)。（二）軟件：在選購(gòu)已編好的軟件或雇用其它軟件公司編制或經(jīng)濟(jì)單位自己編制軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要 考慮以下幾方面問(wèn)題：.可*性。友好的用和界面。靈活性。綜合性。.容錯(cuò)性。兼容性。分析能力。安全性。（三）硬件：（四）人事：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人是提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、組建、安排并維修

37、硬件。三、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為哪幾個(gè)階段？說(shuō)明需求分析的目的，及其具體執(zhí)行步驟。（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為：.分析經(jīng)濟(jì)單位關(guān)于的特定需求。.確定與這些需求相適應(yīng)的信息流。.決定能滿(mǎn)足這些需求的在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可執(zhí)行性。.決定是否購(gòu)買(mǎi)或租賃系統(tǒng)的軟件、硬件設(shè)施。（二）需求分析的目的：是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶(hù)，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿(mǎn)足這 些需求的資源。（三）執(zhí)行需求的具體步驟：.確定用戶(hù)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶(hù)可以是經(jīng)濟(jì)單位內(nèi)部的人員，也可以是經(jīng)濟(jì)單位外部的人員。.進(jìn)行訪(fǎng)談。對(duì)用戶(hù)進(jìn)行訪(fǎng)談，要因人而異，不要漏掉有價(jià)值的意見(jiàn)。這樣不僅能保證系統(tǒng)更進(jìn)一步的精確性, 而

38、且能促進(jìn)每個(gè)被訪(fǎng)談?wù)呓邮茉L(fǎng)談、報(bào)告和介紹的過(guò)程，這樣會(huì)加快的最終順利實(shí)施。.分析訪(fǎng)談結(jié)果。分析每個(gè)被訪(fǎng)談?wù)叩目捶?，從而產(chǎn)生一個(gè)關(guān)于經(jīng)濟(jì)單位的需求、資源以及加快信息流動(dòng)和風(fēng) 險(xiǎn)管理決策機(jī)會(huì)的綜合前景。制定分析報(bào)告。四、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生哪些方面的問(wèn)題？對(duì)數(shù)據(jù)問(wèn)題應(yīng)該采取怎樣的防范措施？（一）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題：.數(shù)據(jù)問(wèn)題。指的是數(shù)據(jù)的不完整和不充分。.系統(tǒng)問(wèn)題。系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)單位不相符、過(guò)度的強(qiáng)調(diào)完美、以及系統(tǒng)產(chǎn)生過(guò)多的信息或數(shù)據(jù)。（二）解決方法：.數(shù)據(jù)問(wèn)題。軟件應(yīng)具備良好的容錯(cuò)技術(shù)以及對(duì)蓄意破壞數(shù)據(jù)的行為具有防范的功能。并要求有相當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)充 分性。.系統(tǒng)問(wèn)題

39、。要與經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理需要相一致。并確保選擇和運(yùn)行的合理性。五、區(qū)分意外事故報(bào)告、賠款報(bào)告、危險(xiǎn)報(bào)告。（一）意外事故報(bào)告是指引起組織實(shí)際損失的事件的報(bào)告。（二）賠款報(bào)告是指經(jīng)濟(jì)單位因偶然損失而引起的法律要求的報(bào)告。（三）危險(xiǎn)報(bào)告是指沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際損失，但在環(huán)境變化或運(yùn)氣不太好時(shí)也會(huì)轉(zhuǎn)化成損失事件的報(bào)告。六、在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)單位可以在哪方面應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？（一）可以應(yīng)用于識(shí)別和分析損失暴露單位。包括：.意外事故、賠款、危險(xiǎn)報(bào)告。財(cái)產(chǎn)估價(jià)。損失預(yù)報(bào)。（二）可以應(yīng)用于檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法。包括：.建立財(cái)務(wù)模型。自留水平分析。安全性分析。（三）可以應(yīng)用于實(shí)施選定的辦法。包括：保險(xiǎn)單管理與

40、報(bào)告。理賠管理。常規(guī)文件的準(zhǔn)備。（四）可以應(yīng)用于檢驗(yàn)結(jié)果。包括：.提供管理報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用分配分析35 / 35第一章風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論一、名詞解釋.風(fēng)險(xiǎn)：指在給定的客觀情形下，在特定的期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度。.風(fēng)險(xiǎn)管理：是經(jīng)濟(jì)單位通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小的成 本獲得最大安全保障的一種管理行為。.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)：指由于自然力的不規(guī)則作用，或者由于人們的錯(cuò)誤或不當(dāng)行為而招致的風(fēng)險(xiǎn)。.純粹風(fēng)險(xiǎn)：指那些只有損失機(jī)會(huì)而沒(méi)有獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)，純粹風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，必定對(duì)當(dāng)事人造成損失。.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：指那些既有損失可能也有獲利機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)。.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：指由于社會(huì)

41、個(gè)體（經(jīng)濟(jì)單位）的侵權(quán)行為造成他人財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，依照法律負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任,以及無(wú)法履行合同致使對(duì)方受損而應(yīng)負(fù)的合同責(zé)任，所形成的風(fēng)險(xiǎn)。二、試述風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失及其相互關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使或引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件，以及風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，致使損失增加、擴(kuò)大的條件。風(fēng)險(xiǎn)事故又稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)事件，是指引起損失的直接或外在的原因，它是使風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性的媒 介，也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生來(lái)導(dǎo)致?lián)p失的。損失是指非故意、非計(jì)劃、非預(yù)期、的經(jīng)濟(jì)價(jià)值減少的事實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失三者之間的關(guān)系是，風(fēng)險(xiǎn)因素引起風(fēng)險(xiǎn)事故，風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致?lián)p失。三、試述風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)包括風(fēng)險(xiǎn)事故

42、的代價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)、處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用。.風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來(lái)的直接或間接的損失。.風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià)是指一種為防范風(fēng)險(xiǎn)而付出的無(wú)形代價(jià)。）風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)生產(chǎn)力和社會(huì)個(gè)體福利水平的下降。）風(fēng)險(xiǎn)因素所導(dǎo)致的社會(huì)資源分配的失衡。.處理風(fēng)險(xiǎn)的費(fèi)用，意識(shí)到自己面臨的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)單位就會(huì)采取各種措施，于是費(fèi)用便產(chǎn)生。四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。.對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定。）風(fēng)險(xiǎn)管理有利于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。）直接貢獻(xiàn)：降低費(fèi)用）間接貢獻(xiàn)：對(duì)于提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有間接貢獻(xiàn).有效的風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)使企業(yè)上下獲得安全感，并增強(qiáng)擴(kuò)展業(yè)務(wù)的信心。.風(fēng)險(xiǎn)管理有助于增加領(lǐng)導(dǎo)層經(jīng)營(yíng)管理決策的正

43、確性。.在決策從事某種業(yè)務(wù)時(shí)，如果能對(duì)其純粹風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行正確的處理，那末其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)會(huì)變得更為明智與有效。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃一、 試述風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)：以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障。二、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)：（一）損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：.經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理必須經(jīng)濟(jì)合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。.安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。.合法性目標(biāo)（底線(xiàn)）：企業(yè)不是獨(dú)立與社會(huì)的個(gè)體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對(duì)自己的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為、每一份合同都加以合法性的審視。.社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)企業(yè)遭受損失時(shí)，受

44、損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶(hù)、消 費(fèi)者、勞動(dòng)者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織。（二）損后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到最高的持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本也隨之不斷上升。.生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因?yàn)橹灰嫦氯ゾ湍苡谢謴?fù)發(fā)展的希望。因 此，損失后風(fēng)險(xiǎn)管理第一目標(biāo)是生存。.持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者 應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。.獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個(gè)范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會(huì)低于最低報(bào) 酬率。收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫

45、助企業(yè)樹(shù)立正常發(fā)展的良好形象，增強(qiáng)投資者的投資信心。.發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開(kāi)拓新市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)上占據(jù)領(lǐng)先地位。.社會(huì)責(zé)任目標(biāo)：企業(yè)及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的影響，保護(hù)與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立良好的社會(huì)形象。三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系：（一）直線(xiàn)制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè) 中，一般可設(shè)置少數(shù)專(zhuān)職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，廠長(zhǎng)或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。在

46、這種情 況下，風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴(lài)于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要 求較高。無(wú)法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。（二）職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時(shí)還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位下 達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專(zhuān)門(mén)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并配備專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有負(fù)責(zé)擬定有 關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃， 從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理， 在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級(jí)下達(dá)命令。 這種情況由于使用里專(zhuān)業(yè)的人才， 可是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造

47、成秩序紊亂（三）直線(xiàn)職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門(mén)的行政工作，直接向其上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在這種組織形態(tài) 中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為企業(yè)職能部門(mén)是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢(xún)服務(wù)作用。它對(duì)下級(jí)無(wú)命令權(quán)，只是進(jìn)行指 導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專(zhuān)業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。另一方面，由于相對(duì)集權(quán)整個(gè)企業(yè)又可 以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢(shì)。四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的效績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量萬(wàn)噸（二）行為定

48、向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作個(gè)小時(shí)五、試述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系：（一）會(huì)計(jì)部門(mén)：會(huì)計(jì)部門(mén)掌握著許多的會(huì)計(jì)信息，可以為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)分析資料，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理做出 正確的決策。會(huì)計(jì)部門(mén)還可以通過(guò)在企業(yè)各部門(mén)之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。 但是會(huì)計(jì)部門(mén)自身也會(huì)產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險(xiǎn)。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)進(jìn)行資金管理的部門(mén)，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮最大潛能，為企 業(yè)創(chuàng)造最大的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)施需要資金支持，所以需要財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相互合作。（三）購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)：購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)常會(huì)使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在進(jìn)行損失控制時(shí)，需要購(gòu)銷(xiāo)部門(mén)的合作，

49、以便分析識(shí)別損失原因，從而使損失降至最小。（四）生產(chǎn)部門(mén)：生產(chǎn)部門(mén)在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時(shí)，常會(huì)使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風(fēng)險(xiǎn)管理 人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樗麄兿L(fēng)險(xiǎn)。（五）人事部門(mén)：人事部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同設(shè)計(jì)，安排和管理雇員福利計(jì)劃。此外人事部門(mén)還可以幫助風(fēng)險(xiǎn) 管理部門(mén)分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險(xiǎn)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)的作用：風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)能將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)對(duì)于整個(gè)組織來(lái)說(shuō)，可以建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)責(zé)權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各 分支機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露單位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信

50、息系統(tǒng)。第三章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的：目的之一是為了便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)衡量，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)衡量的基礎(chǔ)，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策的 基礎(chǔ)，因此目的之二是為了選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。二、如何理解感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)：（一）感知風(fēng)險(xiǎn)：即了客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。（二）分析風(fēng)險(xiǎn)：即分析引起風(fēng)險(xiǎn)事故的各種因素。感知風(fēng)險(xiǎn)與分析風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的兩個(gè)階段，感知風(fēng)險(xiǎn)是奉獻(xiàn)識(shí)別的基礎(chǔ)，分析風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵。因?yàn)?只有通過(guò)感知風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)一步在此基礎(chǔ)上進(jìn)行分析，尋找可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的各種因素，為擬定風(fēng)險(xiǎn)處理方 案、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策服務(wù)。三、為什么說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作？風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一

51、項(xiàng)系統(tǒng)性、持續(xù)性、制度性的工作。所謂系統(tǒng)性，是指風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限在某個(gè)部門(mén)，某個(gè)環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟(jì)單位這樣一個(gè)完整系統(tǒng)所具有的 全部風(fēng)險(xiǎn)。所謂持續(xù)性，是因?yàn)槭澜缈偸窃诓粩嘧兓械?，任何事物都在變化，風(fēng)險(xiǎn)的制和量都在變化，還可能出現(xiàn)前 所未有的風(fēng)險(xiǎn)，若非連續(xù)的工作，實(shí)難發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。制度性，是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理作為一項(xiàng)科學(xué)的管理活動(dòng)本身要有組織、有制度。四、簡(jiǎn)述下列幾種分析方法：流程圖分析法、投入產(chǎn)出分析法、保單對(duì)照法、事故分析法。（一） 流程圖分析法：將一個(gè)特殊活動(dòng)過(guò)程連續(xù)生動(dòng)地描述一幅流程圖，在辨別整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程的關(guān)鍵工序后進(jìn)行 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。（二）投入產(chǎn)出分析法：是通過(guò)分析企

52、業(yè)內(nèi)各部門(mén)之間和企業(yè)與外部之間的商品和服務(wù)流量的關(guān)系，來(lái)識(shí)別企業(yè) 所面臨風(fēng)險(xiǎn)的一種分析方法。（三）保單對(duì)照法：是由保險(xiǎn)公司將其現(xiàn)行出賣(mài)的保單種類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表相結(jié)合，以問(wèn)卷的形式制成表，企 業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員依據(jù)此表格與企業(yè)已擁有的保單，加以對(duì)照比較分析的一種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。（四）事故分析法：是對(duì)可能以其損失的事故進(jìn)行研究，并探究其原因和結(jié)果的一種方法。五、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法都存在一定的局限性（單獨(dú)使用）：（一）任何一種方法不可能揭示出經(jīng)濟(jì)單位面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，更不可能揭示導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故的所有因素，因此必須 根據(jù)經(jīng)濟(jì)單位的性質(zhì)、性質(zhì)以及每種方法的用途將多種方法結(jié)合使用。（二） 由于經(jīng)費(fèi)的限制和不斷地增加工

53、作會(huì)引起收益下降，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須根據(jù)實(shí)際條件選擇效果最優(yōu)的方法 或方法組合。（三）如前所述，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)連續(xù)不斷的過(guò)程，僅憑一兩次調(diào)查分析不能解決問(wèn)題，許多復(fù)雜的和潛在的風(fēng) 險(xiǎn)要經(jīng)過(guò)多次識(shí)別才能獲得較為準(zhǔn)確的答案。六、 感知風(fēng)險(xiǎn)有哪些方法：財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、流程圖分析法、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表（保單調(diào)查表、保單對(duì)照表、資產(chǎn)損失 分析法）、投入產(chǎn)出分析法。分析風(fēng)險(xiǎn)有哪些方法：風(fēng)險(xiǎn)清單分析法、威脅分析法、事故樹(shù)分析法、風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。第四章企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析一、企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)利主要有那幾種：（一）抵押權(quán)：企業(yè)可能因貸款或賒銷(xiāo)等原因產(chǎn)生債權(quán)，企業(yè)如果就某一債權(quán)和債務(wù)人簽訂了抵押合同，那么它 就擁有因抵押合同產(chǎn)生的抵押

54、權(quán)，企業(yè)有權(quán)依法因該抵押物折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。（二）質(zhì)權(quán)：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押中，債務(wù)人獲第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交企業(yè)占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債 務(wù)時(shí)，企業(yè)有權(quán)依法以該動(dòng)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣(mài)、變賣(mài)該動(dòng)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。（三）留置權(quán)：我國(guó)擔(dān)保法規(guī)定，因保管合同、運(yùn)輸合同、加工承攬合同發(fā)生的債券，債務(wù)人不履行債務(wù)的， 債權(quán)人有留置權(quán)。二、企業(yè)在責(zé)任訴訟案中可以運(yùn)用哪些理由進(jìn)行抗辯：（一）根本沒(méi)有責(zé)任。企業(yè)必須證明自己有受害方所受損失無(wú)關(guān)，但這往往比較困難。（二） 自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若能證明受害方已經(jīng)認(rèn)識(shí)到某項(xiàng)活動(dòng)所包含的風(fēng)險(xiǎn)卻仍然參與此項(xiàng)活動(dòng)，因之造成的損失, 企業(yè)可以免責(zé)。（三）受害

55、方有過(guò)失。企業(yè)以此理由進(jìn)行辯護(hù)，如果成功，則可以避免賠償或至少可以減少賠償金額，這種情況 較多地出現(xiàn)在交通事故中。（四）最后明顯機(jī)會(huì)原則。指的是原告雖然有過(guò)失， 但只要它能證明企業(yè)方有最后的明顯機(jī)會(huì)去避免事故的發(fā)生， 但卻沒(méi)有利用這一機(jī)會(huì)，那么可從企業(yè)處獲得賠償。三、財(cái)產(chǎn)損失的原因：（一）火災(zāi)：由于失去控制的異常性燃燒而造成財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡的意外事故。（二） 爆炸：物體在瞬間發(fā)生分解或燃燒時(shí)排出大量氣體，對(duì)其周?chē)h(huán)境或容器造成強(qiáng)大壓力所發(fā)生的爆破現(xiàn)象。（三）雷電：是指發(fā)生在積云中的放電、雷鳴現(xiàn)象。（四）洪水：指大量的降雨在短時(shí)間內(nèi)匯集河槽而形成的特大徑流。（五）地震：由于地殼變動(dòng)引起的災(zāi)難。

56、（六）盜竊：分為內(nèi)盜和外盜兩種。.外盜：指企業(yè)外部人員對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的盜竊?？梢酝ㄟ^(guò)提高警惕，加強(qiáng)防范措施來(lái)減少。.內(nèi)盜：指企業(yè)內(nèi)部雇員或與外部人人內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行的盜竊。四、財(cái)產(chǎn)損失的形式：（一）按財(cái)產(chǎn)性質(zhì)分：不動(dòng)產(chǎn)損失、動(dòng)產(chǎn)損失。（二） 按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失。（三） 按是直接的還是間接的分：直接損失、間接損失（間接財(cái)產(chǎn)損失、收入損失、費(fèi)用損失、責(zé)任損失（四） 按財(cái)產(chǎn)權(quán)益分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失。（五）按是否通過(guò)保險(xiǎn)得到補(bǔ)償：可保損失、不可保損失。五、風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估的方法：（一）財(cái)產(chǎn)直接損失評(píng)估：.重置成本法：是指按被評(píng)估財(cái)產(chǎn)現(xiàn)時(shí)重置全價(jià)扣除損耗或貶值來(lái)確定倍評(píng)估財(cái)產(chǎn)價(jià)值的一種方法。.現(xiàn)行市價(jià)法：通過(guò)調(diào)查市場(chǎng)上與被評(píng)估財(cái)產(chǎn)相同或類(lèi)似的財(cái)產(chǎn)價(jià)格，據(jù)以確