茶飲料項目專項扶持資金申請報告（范文）

1、泓域咨詢 /茶飲料項目專項扶持資金申請報告報告說明茶飲料是指用水浸泡茶葉，經(jīng)抽提、過濾、澄清等工藝制成的茶湯或在茶湯中加入水、糖液、酸味劑、食用香精、果汁或植(谷)物抽提液等調(diào)制加工而成的制品。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資8410.25萬元，其中：建設(shè)投資6475.29萬元，占項目總投資的76.99%；建設(shè)期利息92.55萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金1842.41萬元，占項目總投資的21.91%。項目正常運營每年營業(yè)收入18600.00萬元，綜合總成本費用14335.88萬元，凈利潤3125.15萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率29.33%，財務(wù)凈現(xiàn)值5594.17萬元，全部投資回收期4.88

2、年。本期項目具有較強的財務(wù)盈利能力，其財務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。項目產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣泛，市場發(fā)展空間大。本項目的建立投資合理，回收快，市場銷售好，無環(huán)境污染，經(jīng)濟效益和社會效益良好，這也奠定了公司可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。目錄一、 項目概述4二、 項目提出的理由4三、 研究結(jié)論4四、 主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表4主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表4五、 項目背景分析6六、 建筑工程建設(shè)指標(biāo)6建筑工程投資一覽表6七、 社會經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)7八、 公司經(jīng)營宗旨8九、 機會分析（o）8十、 員工技能培訓(xùn)9十一、 環(huán)境保護結(jié)論10十二、 建設(shè)投資估算11建設(shè)投資估算表12十三、 建設(shè)期利息13建設(shè)期利息估算表13十四、 流動資金14

3、流動資金估算表15十五、 項目總投資16總投資及構(gòu)成一覽表16十六、 資金籌措與投資計劃17項目投資計劃與資金籌措一覽表17十七、 經(jīng)濟評價財務(wù)測算18十八、 項目盈利能力分析20十九、 償債能力分析21二十、 項目風(fēng)險分析22二十一、 總結(jié)24二十二、 附表25主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表25建設(shè)投資估算表27建設(shè)期利息估算表27固定資產(chǎn)投資估算表28流動資金估算表29總投資及構(gòu)成一覽表30項目投資計劃與資金籌措一覽表31營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表32綜合總成本費用估算表32利潤及利潤分配表33項目投資現(xiàn)金流量表34借款還本付息計劃表35一、 項目概述1、項目名稱：茶飲料項目2、承辦單位名稱：

4、xxx有限責(zé)任公司3、項目性質(zhì)：擴建4、項目建設(shè)地點：xx（待定）5、項目聯(lián)系人：范xx二、 項目提出的理由實現(xiàn)“十三五”時期的發(fā)展目標(biāo)，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機遇千載難逢，任務(wù)依然艱巨。只要全市上下精誠團結(jié)、拼搏實干、開拓創(chuàng)新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現(xiàn)全面提檔進位、率先綠色崛起。三、 研究結(jié)論本期項目技術(shù)上可行、經(jīng)濟上合理，投資方向正確，資本結(jié)構(gòu)合理，技術(shù)方案設(shè)計優(yōu)良。本期項目的投資建設(shè)和實施無論是經(jīng)濟效益、社會效益等方面都是積極可行的。四、 主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面

5、積12667.00約19.00畝1.1總建筑面積20650.011.2基底面積7473.531.3投資強度萬元/畝320.472總投資萬元8410.252.1建設(shè)投資萬元6475.292.1.1工程費用萬元5436.632.1.2其他費用萬元865.462.1.3預(yù)備費萬元173.202.2建設(shè)期利息萬元92.552.3流動資金萬元1842.413資金籌措萬元8410.253.1自籌資金萬元4632.553.2銀行貸款萬元3777.704營業(yè)收入萬元18600.00正常運營年份5總成本費用萬元14335.88""6利潤總額萬元4166.87""7凈利潤萬

6、元3125.15""8所得稅萬元1041.72""9增值稅萬元810.49""10稅金及附加萬元97.25""11納稅總額萬元1949.46""12工業(yè)增加值萬元6441.82""13盈虧平衡點萬元6129.83產(chǎn)值14回收期年4.8815內(nèi)部收益率29.33%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元5594.17所得稅后五、 項目背景分析茶飲料是指用水浸泡茶葉，經(jīng)抽提、過濾、澄清等工藝制成的茶湯或在茶湯中加入水、糖液、酸味劑、食用香精、果汁或植(谷)物抽提液等調(diào)制加工而成的制品。六、 建

7、筑工程建設(shè)指標(biāo)本期項目建筑面積20650.01，其中：生產(chǎn)工程13923.20，倉儲工程3034.26，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施2368.99，公共工程1323.56。建筑工程投資一覽表單位：、萬元序號工程類別占地面積建筑面積投資金額備注1生產(chǎn)工程4035.7113923.201929.641.11#生產(chǎn)車間1210.714176.96578.891.22#生產(chǎn)車間1008.933480.80482.411.33#生產(chǎn)車間968.573341.57463.111.44#生產(chǎn)車間847.502923.87405.222倉儲工程2092.593034.26340.442.11#倉庫627.78910

8、.28102.132.22#倉庫523.15758.5785.112.33#倉庫502.22728.2281.712.44#倉庫439.44637.1971.493辦公生活配套502.972368.99340.923.1行政辦公樓326.931539.84221.603.2宿舍及食堂176.04829.15119.324公共工程822.091323.56108.21輔助用房等5綠化工程2014.0532.92綠化率15.90%6其他工程3179.4212.157合計12667.0020650.012764.28七、 社會經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo)保持經(jīng)濟社會平穩(wěn)較快發(fā)展，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，發(fā)展平衡性、包容

9、性和可持續(xù)性不斷增強，確保如期全面建成小康社會。到2017年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值和城鄉(xiāng)居民人均收入比2010年同口徑翻一番；到2020年，全區(qū)地區(qū)生產(chǎn)總值邁上新臺階，城鄉(xiāng)居民人均收入同步提升。產(chǎn)業(yè)支撐更加有力?！叭笮屡d產(chǎn)業(yè)”實現(xiàn)快速發(fā)展，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進一步提質(zhì)增效，初步構(gòu)建起支撐區(qū)域發(fā)展的產(chǎn)業(yè)新體系。城市品質(zhì)更加優(yōu)良。進一步突出以人為本，城市綜合功能進一步完善，環(huán)境質(zhì)量不斷提升，社會民生持續(xù)改善。人民生活更加美好。就業(yè)、教育、文化、衛(wèi)生、體育、社保、住房等公共服務(wù)體系更加健全，初步實現(xiàn)城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化，人民群眾生活質(zhì)量、健康水平和文明素質(zhì)不斷提高，參與感、獲得感、幸福感顯著增強。八、 公司經(jīng)

10、營宗旨以市場需求為導(dǎo)向；以科研創(chuàng)新求發(fā)展；以質(zhì)量服務(wù)樹品牌；致力于產(chǎn)業(yè)技術(shù)進步和行業(yè)發(fā)展，創(chuàng)建國際知名企業(yè)。九、 機會分析（o）（一）長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。（二）國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。十、 員工技能培訓(xùn)1、為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)

11、人員，必須高度重視對人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設(shè)單位應(yīng)選擇國內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對操作技術(shù)人員進行培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開車及安全生產(chǎn)。2、人員培訓(xùn)工作在設(shè)備安裝前完成，以便操作人員能在設(shè)備安裝階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機試車、聯(lián)動試車和投料試車的各項準(zhǔn)備工作。項目人員的培訓(xùn)工作考慮在國內(nèi)相似工廠進行。3、項目建設(shè)單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓(xùn)和崗位技能培訓(xùn)，上崗人員需經(jīng)所應(yīng)聘崗位和職責(zé)范圍進行應(yīng)知應(yīng)會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設(shè)單位培訓(xùn)部門

12、按崗位職責(zé)范圍，統(tǒng)一組織進行崗前培訓(xùn)，屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經(jīng)營理念綜合培訓(xùn)，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀(jì)守法。5、本期工程項目需進行培訓(xùn)的人員主要包括技術(shù)人員、生產(chǎn)操作人員和設(shè)備維修人員；新增人員崗前培訓(xùn)采用集中授課，統(tǒng)一考核的方式，其培訓(xùn)內(nèi)容及程序入廠軍訓(xùn)企業(yè)文化（管理制度）培訓(xùn)法制培訓(xùn)消防、安全培訓(xùn)技術(shù)理論培訓(xùn)（設(shè)備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設(shè)備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）iso9000質(zhì)量管理體系培訓(xùn)考試、考核。6、項目建設(shè)單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃

13、、考核有標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)制度化，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。十一、 環(huán)境保護結(jié)論項目建設(shè)區(qū)域生態(tài)及自然環(huán)境良好，該項目建設(shè)及生產(chǎn)必須嚴(yán)格按照環(huán)保批復(fù)的控制性指標(biāo)要求進行建設(shè)，不要在企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益的同時對當(dāng)?shù)丨h(huán)境造成破壞。本項目如能在項目的建設(shè)和運營過程中落實以上針對主要污染物的防止措施，那么污染物的排放就能達到國家標(biāo)準(zhǔn)的要求，從而保證不對環(huán)境產(chǎn)生影響，從環(huán)保角度確保項目可行。項目建設(shè)不會對當(dāng)?shù)丨h(huán)境造成影響。從環(huán)保角度上，本項目的選址與建設(shè)是可行的。二級環(huán)境保護標(biāo)題建議為保護環(huán)境杜絕非正常事故發(fā)生，從而最大限度減輕對環(huán)境的影響，本評價提出以下要求：1、建設(shè)單位必須加強

14、對廢氣、廢水的綜合治理，實現(xiàn)達標(biāo)排放。為了能使本項目產(chǎn)生的各項污染防治措施達到較好的實際使用效果，建議業(yè)主加強各種環(huán)保設(shè)施的維修、保養(yǎng)及管理，確保污染治理設(shè)施的正常運轉(zhuǎn):2、加強管理，使污染物盡量消除在源頭。3、環(huán)保設(shè)施的保養(yǎng)、維修應(yīng)制度化，保證設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。十二、 建設(shè)投資估算本期項目建設(shè)投資6475.29萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用，合計5436.63萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為2764.28萬元。

15、2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為2517.40萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為154.95萬元。（二）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為865.46萬元。（三）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為173.20萬元。建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2764.282517.40154.955436.631.1建筑工程費2764.282764.281.2設(shè)備購置費2517

16、.402517.401.3安裝工程費154.95154.952其他費用865.46865.462.1土地出讓金478.89478.893預(yù)備費173.20173.203.1基本預(yù)備費80.3580.353.2漲價預(yù)備費92.8592.854投資合計6475.29十三、 建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款3777.70萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息92.55萬元。建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息92.5592.550.001.1.1期初借款余額3777.701.1.2當(dāng)期借款3777.703777.700.00

17、1.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息92.5592.550.001.1.4期末借款余額3777.703777.701.2其他融資費用1.3小計92.5592.550.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計92.5592.550.00十四、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和

18、流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為1842.41萬元。流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)7555.228814.4310073.6312592.041.1應(yīng)收賬款3399.853966.494533.145666.421.2存貨2644.333085.053525.774407.211.2.1原輔材料793.30925.511057.731322.161.2.2燃料動力39.6746.2852.8966.111.2.3在產(chǎn)品1216.391419.121621.862027.321.2.4產(chǎn)成品594.9769

19、4.13793.30991.621.3現(xiàn)金604.42705.15805.891007.361.4預(yù)付賬款906.621057.731208.831511.042流動負(fù)債6449.787524.748599.7010749.632.1應(yīng)付賬款2321.922708.913095.903869.872.2預(yù)收賬款4127.864815.835503.816879.763流動資金1105.451289.691473.931842.414流動資金增加1105.45184.24184.24368.485鋪底流動資金2266.572644.333022.093777.61十五、 項目總投資本期項目總投資

20、包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資8410.25萬元，其中：建設(shè)投資6475.29萬元，占項目總投資的76.99%；建設(shè)期利息92.55萬元，占項目總投資的1.10%；流動資金1842.41萬元，占項目總投資的21.91%?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資8410.25100.00%1.1建設(shè)投資6475.2976.99%1.1.1工程費用5436.6364.64%1.1.1.1建筑工程費2764.2832.87%1.1.1.2設(shè)備購置費2517.4029.93%1.1.1.3安裝工程費154.951.84%1.1.2工程建設(shè)其他費用8

21、65.4610.29%1.1.2.1土地出讓金478.895.69%1.1.2.2其他前期費用386.574.60%1.2.3預(yù)備費173.202.06%1.2.3.1基本預(yù)備費80.350.96%1.2.3.2漲價預(yù)備費92.851.10%1.2建設(shè)期利息92.551.10%1.3流動資金1842.4121.91%十六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資8410.25萬元，其中申請銀行長期貸款3777.70萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資8410.25100.00%1.1建設(shè)投資6475.2976.99%1.2建設(shè)期利息92

22、.551.10%1.3流動資金1842.4121.91%2資金籌措8410.25100.00%2.1項目資本金4632.5555.08%2.1.1用于建設(shè)投資2697.5932.08%2.1.2用于建設(shè)期利息92.551.10%2.1.3用于流動資金1842.4121.91%2.2債務(wù)資金3777.7044.92%2.2.1用于建設(shè)投資3777.7044.92%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十七、 經(jīng)濟評價財務(wù)測算（一）營業(yè)收入估算本期項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入18600.00萬元。根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干

23、問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=810.49萬元。（二）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用14335.88萬元，其中：可變成本12239.81萬元，固定成本2096.07萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本13809.65萬元

24、。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。（三）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加97.25萬元。（四）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目正常經(jīng)營年份利潤總額（pfo）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=4166.87（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額×稅率=4166.87×25.00%=1041.72（萬元）。（五）利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份

25、可實現(xiàn)利潤總額4166.87萬元，繳納企業(yè)所得稅1041.72萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=4166.87-1041.72=3125.15（萬元）。十八、 項目盈利能力分析（一）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（firr），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（firr）=29.33%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率29.33%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（

26、fnpv）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率（采用基準(zhǔn)收益率ic=12.00%），計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（fnpv）=5594.17（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值5594.17萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（pt）=4.88年。本期項目全部投資回收期4.88年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資

27、回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風(fēng)險性相對較小。十九、 償債能力分析（一）債務(wù)資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（ebit）與應(yīng)付利息（pi）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項目正常經(jīng)營年份利息備付率（icr）為29.14。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值

28、，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（ebitda-tax）與應(yīng)還本付息金額（pd）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目正常經(jīng)營年份償債備付率（dscr）為25.35。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。二十、 項目風(fēng)險分析（一）政策風(fēng)險本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。項目實施后，可以向市場提供需要的相關(guān)系列產(chǎn)品，同時穩(wěn)定企業(yè)的

29、生產(chǎn)經(jīng)營，增加就業(yè)崗位，保障社會和諧，符合國家發(fā)展和諧社會的要求。根據(jù)市場調(diào)研分析，該系列產(chǎn)品市場空間大，需求旺盛，競爭力強，同時產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活，因此政策風(fēng)險很小。（二）社會風(fēng)險本項目選址地勢平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該項目的理想地段。周邊無任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙煤為主，是非生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項目社會風(fēng)險小。（三）經(jīng)濟風(fēng)險經(jīng)濟因素在項目的全壽命周期內(nèi)長期存在，影響頻率高，交叉作用多見，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險（如合同履約與變更問題，爭議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)成本風(fēng)險（包括涉及到項目的建設(shè)成本的融資問題、財務(wù)問題、利率與匯率波動、通貨膨脹和物價波動問

30、題等）、項目的竣工風(fēng)險（主要是指項目的進度計劃和竣工時間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險（指項目在建設(shè)期和運營期內(nèi)負(fù)擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。而對于以上各種風(fēng)險，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險是人為可控的，如合同風(fēng)險、項目竣工風(fēng)險等通常在執(zhí)行過程中通過嚴(yán)格的程序化控制，其風(fēng)險是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險分析如下：1、稅收風(fēng)險：目前及未來幾年，由于國家采用的是刺激消費，造福民生的宏觀政策，稅收應(yīng)是越來越寬松的，因此，本項目不存在稅收風(fēng)險。2、利率匯率風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險和物價波動風(fēng)險：目前世界金融危機已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價格波動會產(chǎn)生一定的影響。這些風(fēng)險對本項目 而言，

31、是可以接受的。3、財務(wù)風(fēng)險：就項目財務(wù)的評價報告可以看出，本項目的靜態(tài)與動態(tài)盈利能力超過了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)評價結(jié)果是良好的。（四）技術(shù)風(fēng)險本項目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測技術(shù)成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。本項目的技術(shù)風(fēng)險較小。（五）管理風(fēng)險項目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣，且后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于對人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險和職業(yè)責(zé)任風(fēng)險。二十一、 總結(jié)1、擬建項目選址符合當(dāng)?shù)赝恋乩每傮w規(guī)劃，而且項目建設(shè)區(qū)域交通運輸便利，可利用現(xiàn)有公用工程設(shè)施，水、電等能

32、源供應(yīng)有保障。2、本項目采用國內(nèi)先進的生產(chǎn)工藝，工藝技術(shù)成熟，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)品質(zhì)量高，為國內(nèi)成熟工藝。3、本項目“三廢”均經(jīng)處理后達標(biāo)排放，對環(huán)境污染較小。4、近年來項目產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，本項目建成后，產(chǎn)品進入市場的前景良好。 5、本項目產(chǎn)品方案符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。6、本項目工藝技術(shù)成熟，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠，符合國家產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。7、本項目主要原料供應(yīng)有可靠的保證。8、本項目產(chǎn)品市場潛力較大，市場前景廣闊。9、本項目建成后，可取得較好的經(jīng)濟效益和社會效益。二十二、 附表主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積12667.00約19.00畝1.1總建筑面積20650.01容積率

33、1.631.2基底面積7473.53建筑系數(shù)59.00%1.3投資強度萬元/畝320.472總投資萬元8410.252.1建設(shè)投資萬元6475.292.1.1工程費用萬元5436.632.1.2其他費用萬元865.462.1.3預(yù)備費萬元173.202.2建設(shè)期利息萬元92.552.3流動資金萬元1842.413資金籌措萬元8410.253.1自籌資金萬元4632.553.2銀行貸款萬元3777.704營業(yè)收入萬元18600.00正常運營年份5總成本費用萬元14335.88""6利潤總額萬元4166.87""7凈利潤萬元3125.15"&quo

34、t;8所得稅萬元1041.72""9增值稅萬元810.49""10稅金及附加萬元97.25""11納稅總額萬元1949.46""12工業(yè)增加值萬元6441.82""13盈虧平衡點萬元6129.83產(chǎn)值14回收期年4.8815內(nèi)部收益率29.33%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元5594.17所得稅后建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2764.282517.40154.955436.631.1建筑工程費2764.282764.281.2設(shè)備購置費2517.40

35、2517.401.3安裝工程費154.95154.952其他費用865.46865.462.1土地出讓金478.89478.893預(yù)備費173.20173.203.1基本預(yù)備費80.3580.353.2漲價預(yù)備費92.8592.854投資合計6475.29建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息92.5592.550.001.1.1期初借款余額3777.701.1.2當(dāng)期借款3777.703777.700.001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息92.5592.550.001.1.4期末借款余額3777.703777.701.2其他融資費用1.3小計92.5592.550.0

36、02債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計92.5592.550.00固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2764.282517.40154.955436.631.1建筑工程費2764.282764.281.2設(shè)備購置費2517.402517.401.3安裝工程費154.95154.952其他費用386.57386.573預(yù)備費173.20173.203.1基本預(yù)備費80.3580.353.2漲價預(yù)備費92.8592.854建設(shè)期利息92.559

37、2.555合計6088.95流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)7555.228814.4310073.6312592.041.1應(yīng)收賬款3399.853966.494533.145666.421.2存貨2644.333085.053525.774407.211.2.1原輔材料793.30925.511057.731322.161.2.2燃料動力39.6746.2852.8966.111.2.3在產(chǎn)品1216.391419.121621.862027.321.2.4產(chǎn)成品594.97694.13793.30991.621.3現(xiàn)金604.42705.15805

38、.891007.361.4預(yù)付賬款906.621057.731208.831511.042流動負(fù)債6449.787524.748599.7010749.632.1應(yīng)付賬款2321.922708.913095.903869.872.2預(yù)收賬款4127.864815.835503.816879.763流動資金1105.451289.691473.931842.414流動資金增加1105.45184.24184.24368.485鋪底流動資金2266.572644.333022.093777.61總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資8410.25100.00%1.1建設(shè)投資6

39、475.2976.99%1.1.1工程費用5436.6364.64%1.1.1.1建筑工程費2764.2832.87%1.1.1.2設(shè)備購置費2517.4029.93%1.1.1.3安裝工程費154.951.84%1.1.2工程建設(shè)其他費用865.4610.29%1.1.2.1土地出讓金478.895.69%1.1.2.2其他前期費用386.574.60%1.2.3預(yù)備費173.202.06%1.2.3.1基本預(yù)備費80.350.96%1.2.3.2漲價預(yù)備費92.851.10%1.2建設(shè)期利息92.551.10%1.3流動資金1842.4121.91%項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序

40、號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資8410.25100.00%1.1建設(shè)投資6475.2976.99%1.2建設(shè)期利息92.551.10%1.3流動資金1842.4121.91%2資金籌措8410.25100.00%2.1項目資本金4632.5555.08%2.1.1用于建設(shè)投資2697.5932.08%2.1.2用于建設(shè)期利息92.551.10%2.1.3用于流動資金1842.4121.91%2.2債務(wù)資金3777.7044.92%2.2.1用于建設(shè)投資3777.7044.92%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第

41、1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入11160.0013020.0014880.0018600.002增值稅448.62539.09629.55810.492.1銷項稅1450.801692.601934.402418.002.2進項稅1002.181153.511304.851607.513稅金及附加53.8364.6975.5597.253.1城建稅31.4037.7444.0756.733.2教育費附加13.4616.1718.8924.313.3地方教育附加8.9710.7812.5916.21綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費698

42、4.558148.649312.7311640.912工資及福利費598.90598.90598.90598.903修理費242.08242.08242.08242.084其他費用1327.761327.761327.761327.764.1其他制造費用118.54118.54118.54118.544.2其他管理費用101.01101.01101.01101.014.3其他營業(yè)費用1108.211108.211108.211108.215經(jīng)營成本9153.2910317.3811481.4713809.656折舊費331.54331.54331.54331.547攤銷費9.589.589.589.588利息支出185.11185.11185.11185.119總成本費用9679.5210843.6112007.7014335.889.1其中：固定成本2096.072096.07