2017年財(cái)務(wù)情況表專項(xiàng)附注

1、2017年財(cái)務(wù)情況表專項(xiàng)附注 各監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）年度財(cái)務(wù)決算除按規(guī)定報(bào)送各項(xiàng)資料外，還應(yīng)同時(shí)對(duì)國(guó)資委監(jiān)管工作需要的信息單獨(dú)進(jìn)行專項(xiàng)說(shuō)明。專項(xiàng)說(shuō)明信息是企業(yè)向國(guó)資委報(bào)送的年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告的重要組成部分，需經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)或復(fù)核，并由中介機(jī)構(gòu)按特殊事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，具體事項(xiàng)如下：一、期初重大調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明分項(xiàng)說(shuō)明企業(yè)期初權(quán)益與上年末權(quán)益差異的具體原因。具體可分為：合并范圍變化、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、會(huì)計(jì)政策變更、清產(chǎn)核資調(diào)整等明細(xì)項(xiàng)。對(duì)于期初未分配利潤(rùn)調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明。二、國(guó)有資本保值增值情況本表反映企業(yè)占用國(guó)有資產(chǎn)總量以及由于各種原因影響國(guó)有資本及權(quán)益增減變動(dòng)的情況應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明。國(guó)有資本保值增值

2、情況表(企財(cái)05表)作附件。三、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況主要說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備核銷工作結(jié)果與相關(guān)審計(jì)情況。根據(jù)關(guān)于印發(fā)<上海市國(guó)資委委管企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作辦法>的通知（滬國(guó)資委評(píng)價(jià)20147號(hào)）有關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年發(fā)生事實(shí)損失資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核銷情況、清理收入的賬務(wù)處理、中介機(jī)構(gòu)（或企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)）對(duì)企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作的審計(jì)情況。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況表（企財(cái)06表) 作為附件。四、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng) 本表反映企業(yè)各項(xiàng)稅金、保險(xiǎn)、撥款等款項(xiàng)的負(fù)擔(dān)及上交情況。本表只反映由企業(yè)承擔(dān)和上交的中國(guó)境內(nèi)的部分，不包括企業(yè)代扣代繳的應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)部分。對(duì)上交的各項(xiàng)稅金應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核說(shuō)明。

3、應(yīng)上交應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表(企財(cái)07表)作附件。五、基本情況本表主要反映企業(yè)的職工、工資及福利、本年支付的職工培訓(xùn)費(fèi)用、產(chǎn)值、本年收到的財(cái)政性資金、本年科技資金來(lái)源及支出、固定資產(chǎn)等情況。對(duì)各項(xiàng)工資、福利性支出和科技資金來(lái)源及支出應(yīng)逐項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核說(shuō)明?；厩闆r表(企財(cái)08表)作附件。六、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況主要應(yīng)逐項(xiàng)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)股東結(jié)構(gòu)的基本情況及出資金額和股權(quán)比例。企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)情況表（滬國(guó)資企01表) 作為附件。七、主要業(yè)務(wù)情況主要應(yīng)逐項(xiàng)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)的主要業(yè)務(wù)板塊的明細(xì)情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和毛利情況。主要業(yè)務(wù)情況表（滬國(guó)資企02表）作為附件。八、成本費(fèi)用情況 說(shuō)明企業(yè)本年度發(fā)生的成本費(fèi)用總額及

4、其構(gòu)成情況，對(duì)本年成本、費(fèi)用的異常情況要進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明。成本費(fèi)用情況表（滬國(guó)資企03表) 作為附件。九、人工成本情況與人力資源部門配合，按照與效益相匹配的原則，重點(diǎn)分析人工成本效益與上年實(shí)際、本年預(yù)算的對(duì)比情況，如人事費(fèi)用率、人工成本含量、勞動(dòng)分配率等指標(biāo)。對(duì)出現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏離度較大、相關(guān)指標(biāo)異常波動(dòng)或與效益指標(biāo)變化不同步等問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。對(duì)企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的重大人工成本支出事項(xiàng)，應(yīng)具體說(shuō)明其內(nèi)容、對(duì)當(dāng)年損益或權(quán)益的影響等。人工成本情況表（滬國(guó)資企04表）作為附件。十、科技創(chuàng)新和支出情況主要應(yīng)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年實(shí)施科教興市主戰(zhàn)略，落實(shí)企業(yè)科技規(guī)劃，開(kāi)展科技創(chuàng)新，增強(qiáng)研究開(kāi)發(fā)能力，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)等工作

5、開(kāi)展及當(dāng)年發(fā)生的科技投入和情況，節(jié)能減排支出情況?？萍紕?chuàng)新情況表（滬國(guó)資企05表）作為附件。十一、財(cái)務(wù)投資、風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)及或有事項(xiàng)情況主要應(yīng)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)從事股票（證券）買賣、期貨及衍生品交易、基金投資與委托理財(cái)?shù)雀唢L(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金占用和損益情況，具體需披露如下事項(xiàng)：（一）委托理財(cái)業(yè)務(wù)本金年末余額、已計(jì)提減值準(zhǔn)備、實(shí)際盈虧和浮動(dòng)盈虧及受托機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況：項(xiàng) 目受托機(jī)構(gòu)名稱年初余額年末余額當(dāng)年實(shí)際盈虧預(yù)計(jì)盈虧受托機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)狀況本金減值準(zhǔn)備投資凈額當(dāng)年計(jì)提合 計(jì)其中：1、 2、 （二）按類別列示商品、金融期貨（權(quán)）及衍生品投資的年末持倉(cāng)合約金額及市值、實(shí)際盈虧和浮動(dòng)盈虧及當(dāng)年累計(jì)交易金額：項(xiàng) 目年末持倉(cāng)合約金

6、額年末持倉(cāng)合約市值當(dāng)年實(shí)際盈虧浮動(dòng)盈虧當(dāng)年累計(jì)交易金額場(chǎng)外交易持倉(cāng)合約金額一、商品期貨（權(quán)）及衍生品二、金融期貨（權(quán)）及衍生品（三）公募、私募基金投資年末余額、市值及跌價(jià)情況，按年末余額最大前5項(xiàng)填列。項(xiàng) 目年初余額年末數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值市值合 計(jì)其中：1、 5、（四）股票投資年末余額及市值、已計(jì)提減值準(zhǔn)備、實(shí)際盈虧和浮動(dòng)盈虧，按年末余額最大前5項(xiàng)填列。項(xiàng) 目年初余額年末數(shù)當(dāng)年實(shí)際盈虧賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備市值合 計(jì)其中：1、 5、對(duì)企業(yè)通過(guò)基金和參股投資等方式進(jìn)行的表外融資項(xiàng)目的實(shí)施情況和存在的主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該重點(diǎn)披露。投資和風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)情況表（滬國(guó)資企06表) 作為附件。十二、長(zhǎng)期股權(quán)投資情況對(duì)

7、被投資單位與本公司會(huì)計(jì)政策的重大差異以及投資變現(xiàn)、投資收益匯回的重大限制應(yīng)予以重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明；對(duì)三年未分紅利的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)予以說(shuō)明；對(duì)持股20%以上但未進(jìn)行權(quán)益法核算的原因進(jìn)行說(shuō)明。長(zhǎng)期股權(quán)投資情況明細(xì)表和無(wú)控制權(quán)的被投資企業(yè)主要指標(biāo)表（滬國(guó)資企07表、08表) 作為附件。 十三、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目情況 應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)年度固定資產(chǎn)的實(shí)際投資情況和5億元以上的重大投資項(xiàng)目情況。固定資產(chǎn)投資表（滬國(guó)資企09表) 作為附件。十四、無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)情況 應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)實(shí)際擁有和控制的各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)及其變動(dòng)情況。無(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表（滬國(guó)資企10表) 作為附件。十五、土地管理情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)所擁有的土

8、地和變動(dòng)情況，包括分布在無(wú)形資產(chǎn)、存貨、投資性房地產(chǎn)和固定資產(chǎn)等已入賬的土地和未入賬的土地。土地管理情況表（滬國(guó)資企11表) 作為附件。十六、提供擔(dān)保情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)為集團(tuán)內(nèi)、外單位提供擔(dān)保的具體情況，不包括企業(yè)作為債務(wù)人為自己提供的擔(dān)保。提供擔(dān)保情況表（滬國(guó)資企12表) 作為附件。十七、企業(yè)貨幣資金情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)（不包括金融企業(yè)）各項(xiàng)現(xiàn)金、其他貨幣資金和銀行存款的年末余額和發(fā)生額。企業(yè)貨幣資金情況（滬國(guó)資企13表) 作為附件。十八、非經(jīng)常性損益情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)發(fā)生的與主營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)直接關(guān)系，以及雖與主營(yíng)業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)，但由于該交易或事項(xiàng)的性質(zhì)、金額和發(fā)生

9、頻率，影響了正常反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)、盈利能力的各項(xiàng)交易、事項(xiàng)產(chǎn)生的損益情況。補(bǔ)充資料主要反映企業(yè)當(dāng)年取得的與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)，當(dāng)期一次性實(shí)現(xiàn)，在以后年度不能持續(xù)重復(fù)實(shí)現(xiàn)的收益情況，不包括損失。非經(jīng)常性損益情況（滬國(guó)資企14表) 作為附件。十九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥入資金使用情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)撥入資金,包括國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排的資本性和費(fèi)用性資金。以前年度撥入但期初有結(jié)余，當(dāng)年度仍在使用的資金情況（滬國(guó)資企15表）作為附件。二十、政府補(bǔ)助資金使用情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明企業(yè)收到政府補(bǔ)助資金包括與資產(chǎn)相關(guān)（遞延收益、長(zhǎng)期應(yīng)付款科目）和與收益相關(guān)的（營(yíng)業(yè)外收入科目）涉及具體扶持項(xiàng)目的政府補(bǔ)助資金使用情況（滬國(guó)資企16

10、表）作為附件。二十一、金融牌照持牌統(tǒng)計(jì)情況應(yīng)重點(diǎn)復(fù)核說(shuō)明監(jiān)管企業(yè)所持有金融牌照情況。金融牌照統(tǒng)計(jì)表 滬國(guó)資企17表作為附件。二十二、貿(mào)易性融資業(yè)務(wù)以及“空轉(zhuǎn)”、“走單”類貿(mào)易業(yè)務(wù)情況的說(shuō)明主要包括：一是企業(yè)貿(mào)易性融資業(yè)務(wù)以及“空轉(zhuǎn)”、“走單”類貿(mào)易業(yè)務(wù)排查情況， 主要包括業(yè)務(wù)規(guī)模、模式、占用資金規(guī)模、初始風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)敞口余額等業(yè)務(wù) 具體情況；二是對(duì)于違規(guī)開(kāi)展貿(mào)易性融資業(yè)務(wù)以及“空轉(zhuǎn)”、“走單”類貿(mào)易業(yè)務(wù)的企業(yè)，說(shuō)明處置、整改、責(zé)任追究及風(fēng)險(xiǎn)防范長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)等情況，對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，還應(yīng)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展，損失確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等情況；三是企業(yè)對(duì)正常貿(mào)易業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況，如授信額度、客戶信用、

11、 合同簽訂、倉(cāng)儲(chǔ)商選擇、存貨監(jiān)控、資金收付、貿(mào)易業(yè)務(wù)物資采購(gòu)和產(chǎn)品銷售的風(fēng)險(xiǎn)管理等。 貿(mào)易性融資業(yè)務(wù)清查表項(xiàng) 目金額其中:已逾期 預(yù)計(jì)代償損失一、提供融資的形式（一）直接提供的融資1.委托貸款2.其他應(yīng)收款3.代開(kāi)信用證或匯票4.其他（二）貿(mào)易形式提供的融資1.預(yù)付賬款2.應(yīng)收賬款（賒銷）其中：應(yīng)收外匯賬款3.代理進(jìn)口（未收款）等外貿(mào)業(yè)務(wù)放貨4.委托采購(gòu)（未收款）等內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)放貨 5. 對(duì)外開(kāi)具的匯票6.對(duì)外開(kāi)具且已承兌的信用證其中：表外7.發(fā)出存貨 其中：表外8.對(duì)外開(kāi)具的各類保函其中：表外 9.其他（三）其他形式提供的融資二、兼有融資與衍生性質(zhì)的業(yè)務(wù)1.遠(yuǎn)期采購(gòu)或銷售業(yè)務(wù) 2.轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù) 其中：倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣 提單轉(zhuǎn)賣3.鎖（縮）鏈等合作業(yè)務(wù) 4.托盤業(yè)務(wù)其中：已代墊資金 購(gòu)進(jìn)不需用的存貨5.合作套保業(yè)務(wù)6.其他業(yè)務(wù)二十三、對(duì)上年財(cái)務(wù)決算批復(fù)中問(wèn)題的整改情況對(duì)年度財(cái)務(wù)決算批復(fù)中指出的企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行整改的情況，及對(duì)審計(jì)責(zé)令整改通知書中指出的問(wèn)題進(jìn)行整改情況的審核。對(duì)企業(yè)未整改的問(wèn)題應(yīng)該逐項(xiàng)說(shuō)明原因。二十四、“四個(gè)領(lǐng)域”的審核情況 對(duì)委管企業(yè)國(guó)資布局在