關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作情況的參考報(bào)告

1、關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作情況的參考報(bào)告依照省局甘煙財(cái)20XX57號(hào)甘肅省煙草專(zhuān)賣(mài)局(公司)關(guān)于開(kāi)展全省行業(yè)20XX-20XX年度全部專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作的通知及市局關(guān)于開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)資金自查工作的緊急通知文件精神，我局(營(yíng)銷(xiāo)部)高度注重，召開(kāi)專(zhuān)題辦公會(huì)議，認(rèn)真安排部署，成立了以局長(zhǎng)(主任)尚永寧同志為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)李仲荃、副主任劉軍鋒同志為副組長(zhǎng)，楊智強(qiáng)、高立華、安博為成員的專(zhuān)項(xiàng)資金檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)20XX-20XX年度全部專(zhuān)項(xiàng)資金收支情況進(jìn)展全面檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：一、 收到的專(zhuān)項(xiàng)資金情況1、網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金20XX年市局撥付網(wǎng)點(diǎn)補(bǔ)助資金64.50萬(wàn)元，其中：20XX年2月50號(hào)憑證28.50萬(wàn)元，

2、20XX年12月49號(hào)憑證30.00萬(wàn)元，20XX年12月216號(hào)憑證6.00萬(wàn)元，全部做實(shí)收資本。2、政府獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼資金 20XX年7月101號(hào)憑證，縣財(cái)政局撥付政府獎(jiǎng)勵(lì)資金10.00萬(wàn)元，做補(bǔ)貼收入。3、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款返還資金20XX年收到財(cái)政返還款3.28萬(wàn)元，20XX年收到財(cái)政返還款9.53萬(wàn)元，20XX年收到縣財(cái)政返還款3.53萬(wàn)元，全部做補(bǔ)貼收入。4、省局、分局撥付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)20XX年省局下?lián)軐?zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)20.00萬(wàn)元。20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)30.00萬(wàn)元，20XX年分局下?lián)艽蚣俳?jīng)費(fèi)0.85萬(wàn)元，全部做補(bǔ)貼收入。二、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況1、20XX年度專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況20XX年財(cái)政返還

3、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)資金3.28萬(wàn)元(此返還款為20XX年上繳財(cái)政專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收入4.1萬(wàn)元，縣財(cái)政按照80%的比率進(jìn)展返還)。20XX年涉及到專(zhuān)賣(mài)打假案件40起，收繳罰沒(méi)款1.98萬(wàn)元，于20XX年2月份上繳縣財(cái)政局，縣財(cái)政局在當(dāng)年5月份按照100%比率進(jìn)展返還。2、20XX年度專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況20XX年涉及到專(zhuān)賣(mài)打假案件19起，收繳專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款11.04萬(wàn)元，經(jīng)與專(zhuān)賣(mài)案卷核實(shí)，與其互相印證的專(zhuān)賣(mài)打假案件17起，收繳專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款0.22萬(wàn)元，而收繳的10.82萬(wàn)元專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款無(wú)相應(yīng)的專(zhuān)賣(mài)案卷。20XX年4月份上繳財(cái)政專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收入7.55萬(wàn)元，縣財(cái)政局于同年5月份按照100%比率伴隨20XX年上繳的專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款一并返

4、還，返還金額為9.53萬(wàn)元(20XX年縣財(cái)政未返還完當(dāng)年上繳的全部專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款額，下剩3.49萬(wàn)元于20XX年1月份伴隨20XX年上繳的專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款一并返還)。3、20XX年度專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況20XX年收繳專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款0.046萬(wàn)元，涉及專(zhuān)賣(mài)案件15起，實(shí)際上繳財(cái)政專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收入3.53萬(wàn)元(包括20XX年未上繳罰沒(méi)款3.49萬(wàn)元)，縣財(cái)政局于年20XX年1月份按照100%比率進(jìn)展全部返還。4、20XX年并賬前專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收繳情況20XX年并賬前收繳專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)款0.808萬(wàn)元，涉及專(zhuān)賣(mài)打假案件2起， 20XX年5月份全部上繳財(cái)政，縣財(cái)政當(dāng)年年底全額返還。三、專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)收支情況20XX年省局、分局撥付專(zhuān)賣(mài)打

5、假經(jīng)費(fèi)共計(jì)50萬(wàn)元;20XX年共查獲假冒卷煙1837條(36.74萬(wàn)支)，支付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)1.14萬(wàn)元。20XX年查獲假冒卷煙555.8條(11.12萬(wàn)支)，支付縣法院協(xié)同辦案費(fèi)1萬(wàn)元，專(zhuān)賣(mài)打假人員差旅費(fèi)0.01萬(wàn)元。20XX年分局撥付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)共計(jì)0.85萬(wàn)元;20XX年查獲假冒卷煙524.7條(10.49萬(wàn)支)，支付專(zhuān)賣(mài)打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)0.012萬(wàn)元。四、 制度建立的完好性為了維護(hù)消費(fèi)者利益，保證國(guó)家財(cái)政收入，嚴(yán)峻打擊煙草違法行為，我局嚴(yán)格按照有關(guān)煙草專(zhuān)賣(mài)治理施行條例及煙草打假經(jīng)費(fèi)治理方法，不斷建立健全各項(xiàng)專(zhuān)賣(mài)治理制度，對(duì)上級(jí)部門(mén)撥付的各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格依照相關(guān)制度進(jìn)展收支，打假經(jīng)

6、費(fèi)的開(kāi)支按照分局下發(fā)的有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，但關(guān)于打假成果的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)或打假經(jīng)費(fèi)的分配使用標(biāo)準(zhǔn)，還未制定相關(guān)行之有效的使用標(biāo)準(zhǔn)，相應(yīng)的治理制度、審批程序還有待于進(jìn)一步完善。五、賬務(wù)處理的合規(guī)性1、專(zhuān)賣(mài)罰沒(méi)收入賬務(wù)處理的不合規(guī)性多年來(lái)，在專(zhuān)賣(mài)收買(mǎi)卷煙與罰沒(méi)收入賬務(wù)處理過(guò)程中，未嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)治理制度 “收支兩條線” 要求進(jìn)展賬務(wù)處理，我們?cè)趯?shí)際賬務(wù)處理中將應(yīng)付收買(mǎi)煙款直截了當(dāng)?shù)猪斄P沒(méi)款，使罰沒(méi)收入不能存入收入賬戶，詳細(xì)賬務(wù)處理方式：借方：應(yīng)付賬款/專(zhuān)賣(mài)收買(mǎi)煙，貸方：其他應(yīng)付款/罰沒(méi)收入、貸方：現(xiàn)金(銀行存款)。2、罰沒(méi)收入收繳的不合規(guī)性20XX年10月238號(hào)、239號(hào)會(huì)計(jì)憑證，其他應(yīng)付款/罰沒(méi)收入41

7、,140.00元和67,028.00元，憑證附件不全，無(wú)罰沒(méi)收款收據(jù)及相關(guān)處分決定書(shū)，且業(yè)務(wù)入賬無(wú)相關(guān)沒(méi)收商品驗(yàn)收清單，財(cái)務(wù)入賬無(wú)銷(xiāo)售清單，經(jīng)核查相關(guān)專(zhuān)賣(mài)案卷，發(fā)覺(jué)20XX年的環(huán)煙專(zhuān)20XX年度處字第8號(hào)案件，沒(méi)收卷煙翻蓋白沙1249條和芙蓉王300條，案值為107,786.50元，與此兩筆款項(xiàng)合計(jì)金額108,168.00元相近，但專(zhuān)賣(mài)部門(mén)無(wú)沒(méi)收票據(jù)，且該案卷非常不標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)當(dāng)時(shí)相關(guān)人員回憶，可能此兩筆收入為上述沒(méi)收卷煙的變賣(mài)款。3、賬務(wù)處理發(fā)票不合規(guī)(1)20XX年12月102號(hào)憑證，支付打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)11,382.50元，憑證附件不全，且無(wú)相關(guān)的專(zhuān)賣(mài)案卷。據(jù)當(dāng)時(shí)舉報(bào)費(fèi)領(lǐng)取人李仲荃同志回憶： 20XX年我縣局在秦團(tuán)莊鄉(xiāng)設(shè)立卷煙直銷(xiāo)點(diǎn)，聘用張世明代理運(yùn)營(yíng)，在其工作期間將銷(xiāo)售的卷煙貨款攜走，經(jīng)核查對(duì)賬發(fā)覺(jué)短缺卷煙貨款11,382.50元，由于當(dāng)時(shí)業(yè)務(wù)經(jīng)理是李仲荃同志，公司就從李仲荃同志工資中扣回短缺卷煙貨款。事后，李仲荃同志屢次找領(lǐng)導(dǎo)溝通，盡管其當(dāng)時(shí)是業(yè)務(wù)經(jīng)理，但詳細(xì)負(fù)責(zé)的是專(zhuān)賣(mài)工作，應(yīng)與此事無(wú)關(guān)，最后有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定以打假經(jīng)費(fèi)/舉報(bào)費(fèi)進(jìn)展賬務(wù)處理，支付其所扣工資11,382.50元。(2)20XX年10月90號(hào)憑證，支付縣法院打假經(jīng)費(fèi)/協(xié)同辦案費(fèi)10,000.00元，憑證附件不全，且專(zhuān)賣(mài)案卷中無(wú)相關(guān)印證材料。由于當(dāng)時(shí)環(huán)縣卷煙專(zhuān)賣(mài)市