財(cái)務(wù)部門各單據(jù)具體流程規(guī)范

1、財(cái)務(wù)部門各單據(jù)具體流程規(guī)范財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范第七十六條 進(jìn)倉(cāng)單1、進(jìn)倉(cāng)單亦稱入庫(kù)單、入倉(cāng)單。所有物資、物員、采購(gòu)材料等進(jìn)倉(cāng)，均 需填寫進(jìn)倉(cāng)單。本單一式四聯(lián)，由倉(cāng)管員憑供應(yīng)商送貨單、采購(gòu)合同、請(qǐng)購(gòu)單或 經(jīng)審批的采購(gòu)計(jì)劃據(jù)實(shí)填寫與驗(yàn)收。2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)存根并記賬；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬入賬；第 三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購(gòu)留存與財(cái)務(wù)對(duì)賬。3、品質(zhì)部應(yīng)同時(shí)出示質(zhì)檢報(bào)告，與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)三方同時(shí)簽字，方可入庫(kù)， 否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫(kù)、不能發(fā)貨出庫(kù)。4、附：進(jìn)倉(cāng)單流程圖：采購(gòu)部提供： 實(shí)物進(jìn)倉(cāng) 送貨單 采購(gòu)合同 請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì)劃 貨 物發(fā)票 貨物發(fā)票采購(gòu)員跟進(jìn)： 第二、三、四聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單交財(cái)務(wù)復(fù)核

2、，采購(gòu)留存第四聯(lián) 憑送貨單及采購(gòu)發(fā)票等制現(xiàn)金物料報(bào)銷單 采購(gòu)留存第四聯(lián)倉(cāng)庫(kù)憑單驗(yàn)收入庫(kù)： 填寫四聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 四聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單必須采購(gòu)員、質(zhì)檢員、倉(cāng)管員同時(shí)簽字 倉(cāng)庫(kù)留存第一聯(lián)存根聯(lián)財(cái)務(wù)部跟進(jìn)： 憑第二聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證 憑第三聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單結(jié)算倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)結(jié)賬： 倉(cāng)庫(kù)與采購(gòu)核實(shí)當(dāng)月采購(gòu)與收發(fā)存匯總表一致，交財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部憑收發(fā)存匯總表及入庫(kù)匯總表與財(cái)務(wù)帳核對(duì)采購(gòu)與財(cái)務(wù)對(duì)賬： 月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購(gòu)量對(duì)賬 月結(jié)供應(yīng)商購(gòu)貨發(fā)票對(duì)賬與簽收 應(yīng)付賬款余額對(duì)賬 付賬計(jì)劃核定第七十五條 會(huì)計(jì)報(bào)表編制要求1、公司各部應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，按照本制度的規(guī)定編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì) 報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確

3、、內(nèi)容完整、說明清楚、報(bào)送及時(shí)。不得為了趕 編報(bào)表提前結(jié)賬，不得任意估計(jì)數(shù)字。2、公司要嚴(yán)格按照國(guó)家、地方有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核會(huì)計(jì)報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表的 審核，要貫徹歸口管理的原則，會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)編定頁(yè)數(shù)、加封面、裝訂成冊(cè)、蓋公 章。所有報(bào)表須電腦打印。4、 會(huì)計(jì)報(bào)表種類、報(bào)送時(shí)間和要求（附表）第十二章 財(cái)務(wù)部單據(jù)流程規(guī)范第七十六條 進(jìn)倉(cāng)單1、進(jìn)倉(cāng)單亦稱入庫(kù)單、入倉(cāng)單。所有物資、物員、采購(gòu)材料等進(jìn)倉(cāng)，均需填 寫進(jìn)倉(cāng)單。本單一式四聯(lián)，由倉(cāng)管員憑供應(yīng)商送貨單、采購(gòu)合同、請(qǐng)購(gòu)單或經(jīng)審 批的采購(gòu)計(jì)劃據(jù)實(shí)填寫與驗(yàn)收。2、四聯(lián)單分配：第一聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)存根并記賬；第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬入賬；第 三聯(lián)為結(jié)算聯(lián)；第四聯(lián)為采購(gòu)留存與財(cái)

4、務(wù)對(duì)賬。3、品質(zhì)部應(yīng)同時(shí)出示質(zhì)檢報(bào)告，與倉(cāng)庫(kù)、采購(gòu)三方同時(shí)簽字，方可入庫(kù)， 否則判定為待檢區(qū)存放，不能入庫(kù)、不能發(fā)貨出庫(kù)。4、附：進(jìn)倉(cāng)單流程圖：采購(gòu)部提供： 實(shí)物進(jìn)倉(cāng) 送貨單 采購(gòu)合同 請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì)劃 貨物發(fā)票 貨物發(fā)票采購(gòu)員跟進(jìn)： 第二、三、四聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單交財(cái)務(wù)復(fù)核，采購(gòu)留存第四聯(lián) 憑送貨單及采購(gòu)發(fā)票等制現(xiàn)金物料報(bào)銷單 采購(gòu)留存第四聯(lián)倉(cāng)庫(kù)憑單驗(yàn)收入庫(kù)： 填寫四聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 四聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單必須采購(gòu)員、質(zhì)檢員、倉(cāng)管員同時(shí)簽字 倉(cāng)庫(kù)留存第一聯(lián)存根聯(lián)財(cái)務(wù)部跟進(jìn)： 憑第二聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單及送貨單、發(fā)票等填制記賬憑證 憑第三聯(lián)進(jìn)倉(cāng)單結(jié)算倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)結(jié)賬： 倉(cāng)庫(kù)與采購(gòu)核實(shí)當(dāng)月采購(gòu)與收發(fā)存匯總表一致，交財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部

5、憑收發(fā)存匯總表及入庫(kù)匯總表與財(cái)務(wù)帳核對(duì)采購(gòu)與財(cái)務(wù)對(duì)賬： 月結(jié)供應(yīng)商當(dāng)月采購(gòu)量對(duì)賬 月結(jié)供應(yīng)商購(gòu)貨發(fā)票對(duì)賬與簽收 應(yīng)付賬款余額對(duì)賬 付賬計(jì)劃核定第七十七條 產(chǎn)成品（半成品）入庫(kù)單：1 、 成品（半成品）入庫(kù)，所有讓售、銷售、加工料銷售等產(chǎn)成品（半成 品）均需填寫本入庫(kù)單。 本單一式四聯(lián)， 由倉(cāng)管員依據(jù)生產(chǎn)部產(chǎn)成品加工入庫(kù)單 填寫：第一聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)存根聯(lián)； 第二聯(lián)為財(cái)務(wù)記賬聯(lián)； 第三聯(lián)為倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)管結(jié)賬聯(lián) （月 終交財(cái)務(wù)）；第四聯(lián)為生產(chǎn)部對(duì)賬聯(lián)。2、產(chǎn)成品（半成品）入庫(kù)單流程圖： 生產(chǎn)部填寫原產(chǎn)成品入庫(kù)單一式二聯(lián)，與倉(cāng)管員共同簽字，各留一聯(lián) 財(cái)務(wù)部憑入庫(kù)單、成本計(jì)算及發(fā)出商品，留存第二聯(lián) 倉(cāng)庫(kù)依據(jù)生產(chǎn)部入

6、庫(kù)單填寫一式四聯(lián)入庫(kù)，同時(shí)留存第一聯(lián)存根 倉(cāng)庫(kù)月終計(jì)算產(chǎn)成品（半成品）原材料數(shù)入賬，與財(cái)務(wù)部結(jié)賬，報(bào)財(cái)務(wù)部 第三聯(lián)生產(chǎn)部依據(jù)原填寫入庫(kù)單一式二聯(lián)單，同時(shí)留存第四聯(lián)對(duì)賬聯(lián)3、出倉(cāng)單：1、出倉(cāng)單，含產(chǎn)成品（半成品）、加工料、廢次品等。除消耗領(lǐng)料單外 的銷售讓售，均需填寫出倉(cāng)單。本單一式六聯(lián)，由營(yíng)業(yè)部（業(yè)務(wù)組）憑銷售合同 （協(xié)議）、銷售計(jì)劃、客戶通知等填寫。對(duì)發(fā)生質(zhì)量退貨或重開出倉(cāng)單的由業(yè)務(wù) 部重新開具紅字出倉(cāng)單， 經(jīng)質(zhì)檢等部門確認(rèn)， 各方?jīng)_賬。 詳見前述第五十六條第 4項(xiàng)規(guī)定，流程同下出倉(cāng)單流程圖。2、聯(lián)單分配：營(yíng)業(yè)部存根記賬； 收貨單位隨貨同行，（客戶入賬）； 財(cái)務(wù)結(jié)算收款（交客戶）；財(cái)務(wù)記賬（

7、應(yīng)收賬款或發(fā)出商品）； 財(cái)務(wù)備查 （出廠放行） ； 放行條轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)對(duì)賬備查， 倉(cāng)庫(kù)記賬與留財(cái)務(wù)、 營(yíng)業(yè)部對(duì)賬。3、出倉(cāng)單流程圖：財(cái)務(wù)結(jié)算收款交客戶第三聯(lián) 營(yíng)業(yè)部開單記賬，留存第一聯(lián) 司機(jī)或客戶提貨隨貨同行，留存第二聯(lián) 財(cái)務(wù)備查出廠放行轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)對(duì)賬，留存第五聯(lián) 財(cái)務(wù)記賬應(yīng)收款或發(fā)出商品，留存第四聯(lián) 倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨記曲與財(cái)務(wù)對(duì)賬留存第六聯(lián)第七十八條 領(lǐng)料單：1、領(lǐng)料單，即倉(cāng)庫(kù)所有物料出倉(cāng)，均應(yīng)填寫領(lǐng)料單。本單一式三聯(lián)，由 領(lǐng)料部門填寫， 第一聯(lián)存根領(lǐng)料部門留存， 第二聯(lián)財(cái)務(wù)留存記賬與倉(cāng)庫(kù)結(jié)賬， 第 三聯(lián)倉(cāng)管記賬留存。2、領(lǐng)料單流程圖： 倉(cāng)庫(kù)記賬輸單留存第三聯(lián)，與財(cái)務(wù)結(jié)賬 財(cái)務(wù)月終結(jié)賬與倉(cāng)庫(kù)對(duì)賬，財(cái)務(wù)留存第二

8、聯(lián)，憑單做材料分配消耗表 領(lǐng)料部門填寫、留存第一聯(lián)，作對(duì)賬領(lǐng)料控制第七十九條 客戶對(duì)賬 記賬：發(fā)出對(duì)賬單寄掛號(hào)信 監(jiān)督當(dāng)日已確認(rèn) 對(duì)賬單，收回 情況（月結(jié)單） 對(duì)賬不清楚賬 款不符的，扣 除業(yè)務(wù)經(jīng)理工資 應(yīng)收賬根據(jù)出倉(cāng)單分別作賬務(wù)處理： 已開票作銷售賬未開票作發(fā)出商品 款到未開票作預(yù)收賬款應(yīng)收賬與客戶對(duì)賬：應(yīng)收賬余額 發(fā)出商品賬 預(yù)收賬款賬（抵減） 月結(jié)單 應(yīng)收賬款余額 =應(yīng)收賬款余額 +發(fā)出商品余額（抵減應(yīng)收賬款） - 預(yù)收賬款 余額即客戶賬款余額 =發(fā)出商品金額 - 繳款單余額 月結(jié)單余額 =期初余額+本期發(fā)貨金額-本期回款額 =期末余額 第八十條 繳款及收據(jù)的使用流程：由業(yè)務(wù)組在財(cái)務(wù)部統(tǒng)

9、一領(lǐng)用，繳款單。 業(yè)務(wù)組收到客戶的貨款開具一式三聯(lián)收據(jù)，把第二聯(lián)（客戶聯(lián)）交客戶， 以便確認(rèn)已收款項(xiàng)。業(yè)務(wù)組把收到的款項(xiàng)連同收據(jù)第三聯(lián)交司機(jī)帶回公司營(yíng)業(yè)部，以確認(rèn)款項(xiàng)， 并保存收據(jù)備查核對(duì)再由營(yíng)業(yè)部核對(duì)此筆貨款是在哪家公司下單 然后打出繳款單。司機(jī)將營(yíng)業(yè)部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據(jù)繳款單作收 款處理。出納核對(duì)無誤后，在繳款單上簽字確認(rèn)，司機(jī)把已確認(rèn)的繳款單第一聯(lián)交 回營(yíng)業(yè)部存查，作月結(jié)依據(jù)。業(yè)務(wù)組（門市）把用完的收據(jù)整本（存根聯(lián)）交財(cái)務(wù)部核銷，如有作廢應(yīng) 一式三聯(lián)連同核銷。第八十一條 應(yīng)收賬單流程：1、繳款單： 由當(dāng)天將收款明細(xì)輸入電腦、匯總，回傳給業(yè)務(wù)組； 期票、外幣等，由各

10、公司銷售會(huì)計(jì)從登記簿與繳款人交接，到期后才開 具繳納單； 區(qū)分為A、B公司于當(dāng)日4點(diǎn)交應(yīng)收賬會(huì)計(jì)； 送貨單及作廢單，必須在當(dāng)日全部交財(cái)務(wù)部； 所有信件，業(yè)務(wù)組在當(dāng)日回復(fù)財(cái)務(wù)部，當(dāng)月報(bào)表當(dāng)月確認(rèn)回傳財(cái)務(wù)部存 查。2、繳款單一式四聯(lián)流程： 應(yīng)收賬會(huì)計(jì)留存第二聯(lián)并制證主管會(huì)計(jì)復(fù)核 出納員簽名核實(shí)營(yíng)業(yè)部留存第一聯(lián)（雙方簽字） 出納員憑會(huì)計(jì)憑證及本單入賬，交第三聯(lián)應(yīng)收賬備查 繳款人留存第四聯(lián)（司機(jī)帶回外辦處）3、業(yè)務(wù)組對(duì)賬：月終在 97 數(shù)據(jù)庫(kù)打印對(duì)賬 、核對(duì)送貨單 當(dāng)日交由 應(yīng)收賬會(huì)計(jì) 營(yíng)業(yè)部打 印送貨單業(yè)務(wù)經(jīng)理簽名確認(rèn)月報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部否則扣除工資 向業(yè)務(wù)組發(fā)生銷售 月報(bào)表賬齡分析表以傳真形式與業(yè)務(wù)文員

11、核對(duì)當(dāng)月發(fā)生銷售第八十二條 費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷憑支付證明單及費(fèi)用報(bào)銷單核報(bào)，指無實(shí)物形態(tài)的。如 需辦理入庫(kù)（入倉(cāng)）手續(xù)的，財(cái)務(wù)另填寫物料報(bào)銷單，其附件有購(gòu)貨發(fā)票送 貨單、請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì)劃。自制原始憑證等。主要流程：3、報(bào)銷流程：財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)復(fù)核收集、整理報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。（當(dāng)日完成轉(zhuǎn)出） 財(cái)務(wù)文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理審批。（次日完成轉(zhuǎn)出）經(jīng)辦人填寫，該部門主管簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部附單據(jù)及發(fā)票等。（當(dāng)日完成轉(zhuǎn) 出）總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)董事長(zhǎng)核批。（次日完成轉(zhuǎn)出） 總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部各主管會(huì)計(jì)制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（收 單即日辦理）各主管會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納復(fù)核并付款，（收單即日完成）首尾三天內(nèi)完

12、成全部流4、全公司均采用三級(jí)審批制度 權(quán)限： 基層部門、報(bào)銷部門經(jīng)理或主管初批復(fù)核 財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)復(fù)核（中級(jí)）審批完畢轉(zhuǎn)呈 總經(jīng)理或董事長(zhǎng)（高級(jí)）核批簽署意見。中間環(huán)節(jié)由各自文 秘轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)務(wù)部與執(zhí)行3、費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行限時(shí)審批制：為保證審批環(huán)節(jié)的運(yùn)作效率，所有的費(fèi)用報(bào) 銷單據(jù)應(yīng)該對(duì)應(yīng)于下周的二、五于上述各環(huán)節(jié)完成相應(yīng)的審批工作第八十三條 物料報(bào)銷單流程： 物料報(bào)銷單，指有實(shí)物形態(tài)的應(yīng)辦理入庫(kù)（入倉(cāng)）手續(xù)的物料需填報(bào)的單 據(jù)，其附件有購(gòu)貨發(fā)票、送貨單（對(duì)賬單）、入庫(kù)（入倉(cāng)）單、請(qǐng)購(gòu)單或采購(gòu)計(jì) 劃審批表等。主要流程：1、物料報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人簽寫，該部門主管簽字，附購(gòu)貨發(fā)票、送貨單（對(duì)賬單）、入庫(kù)單

13、、 請(qǐng)購(gòu)或采購(gòu)計(jì)劃審批表（特批表）報(bào)財(cái)務(wù)部。（當(dāng)日完成）財(cái)務(wù)主管會(huì)計(jì)復(fù)核、整理報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理核批。（次日轉(zhuǎn)出） 財(cái)務(wù)文秘員收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理核批。（次日完成轉(zhuǎn)出）總經(jīng)辦文秘收齊單據(jù)統(tǒng)一報(bào)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)。（次日完成轉(zhuǎn)出） 總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)出財(cái)務(wù)各主管會(huì)計(jì)制證入賬，按借貸方制度規(guī)定辦理。（即 日完成）各主管會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納員復(fù)核并付款入賬，當(dāng)即完成。（首尾三天內(nèi)完成全部 流程）2、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)每月審批采購(gòu)計(jì)劃表，核批實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部財(cái) 務(wù)經(jīng)理?yè)?jù)此監(jiān)控執(zhí)行。3、無采購(gòu)計(jì)劃審批表（非計(jì)劃），按原請(qǐng)購(gòu)單審批程序辦理，但請(qǐng)購(gòu)單 更改為（特批表）原則上特批金額不應(yīng)超過計(jì)劃的 10%。4、采購(gòu)計(jì)劃審批表，由采購(gòu)部每月 25日前報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核 27 日?qǐng)?bào)總經(jīng)辦 29 日前報(bào)董事長(zhǎng)30日前由總經(jīng)辦文秘轉(zhuǎn)發(fā)用料部門、物控（倉(cāng)管）、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部等備 查執(zhí)行。5、采購(gòu)計(jì)劃審批程序：采購(gòu)部制定詳細(xì)采購(gòu)計(jì)劃表（23日前完成）市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查小組，由技術(shù)、生產(chǎn)、總辦、財(cái)務(wù)等部門組成，價(jià)格確認(rèn), 按上述程序?qū)徟?5日前完成）財(cái)務(wù)部文秘員轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核批（27日前完成）總經(jīng)辦文秘員轉(zhuǎn)發(fā)采購(gòu)價(jià)格確認(rèn)表各部門（倉(cāng)管）執(zhí)行 總經(jīng)辦文秘員轉(zhuǎn)董事長(zhǎng)審批核準(zhǔn)（30日完成并回轉(zhuǎn)） 財(cái)務(wù)文