銀行賬戶及預(yù)留銀行印鑒管理辦法

1、精品銀行賬戶及預(yù)留銀行印鑒管理辦法第一章總則第一條 為進一步規(guī)范公司財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，保證資金安全，提高資產(chǎn)的使用效率，規(guī)范公司銀行賬戶和銀行預(yù)留印鑒的管理，特制定本辦法。第二條 本辦法依據(jù)中國人民銀行制定的 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 和國 家有關(guān)銀行賬戶管理制度、財務(wù)管理辦法，并結(jié)合公司實際制定。第三條 本辦法適用范圍為中航光電科技股份有限公司及其分公司、控股子公 司。第四條 本辦法所指銀行賬戶為：在商業(yè)銀行或其他非銀行金融機構(gòu)開立的基本 存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。第二章 銀行賬戶開立、變更、使用和撤銷第五條 基本存款賬戶。公司只能開立一個基本存款賬戶， 基本存

2、款賬戶為辦理 日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。第六條一般存款賬戶。一般存款賬戶是公司因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。第七條 專用存款賬戶。專用存款賬戶是公司按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其 特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理 與使用，公司應(yīng)申請開立專用存款賬戶：（一）基本建設(shè)資金。（二）更新改造資金。（三）財政預(yù)算外資金。（四）糧、棉、油收購資金。（五）證券交易結(jié)算資金。（六）期貨交易保證金。（七）信托基金。（八）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金。（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金。（十）單位銀行卡備用金。（十一）住房

3、基金。（十二）社會保障基金。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。（十四）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費。（十五）其他需要專項管理和使用的資金。第八條 臨時存款賬戶。臨時存款賬戶是公司因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，公司應(yīng)申請開立臨時存款賬戶：（一）設(shè)立臨時機構(gòu)。（二）異地臨時經(jīng)營活動。（三）注冊驗資。第九條銀行賬戶開立程序（一）申請開戶。公司應(yīng)根據(jù)實際情況，提出開戶申請，并準(zhǔn)備足以證明必須開立銀行賬戶的相關(guān)資料。（二）審批賬戶。財務(wù)部負責(zé)人對開戶申請進行審核，并報公司總會計師和總 經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三）開立賬戶。由法定代表人或單位負責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)由出納代

4、為 辦理。被授權(quán)人應(yīng)按照相關(guān)要求辦理有關(guān)手續(xù)，并將賬戶開立信息及時向主管 領(lǐng)導(dǎo)匯報。第十條 銀行賬戶變更程序。 銀行賬戶使用期間如因公司情況需要變更， 出納人 員應(yīng)及時到銀行辦理相關(guān)變更手續(xù)，并將變更信息進行備案；如因銀行系統(tǒng)升 級等外在原因變更公司銀行賬號的，出納應(yīng)與銀行溝通協(xié)商要求銀行出具情況 說明，匯報主管領(lǐng)導(dǎo)并提醒相關(guān)會計人員在賬務(wù)系統(tǒng)中及時進行更新。第十一條 銀行賬戶撤銷。 銀行賬戶使用期滿時必須撤戶， 同時應(yīng)辦理備案手續(xù)。 開立的銀行賬戶一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)應(yīng)作撤銷處理。 公司撤銷銀行賬戶， 需由總會計師審批。第十二條 公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷等行為，按照集團公司管理需要

5、如 需向集團公司備案的，應(yīng)由總賬會計及時向集團公司進行備案。第十三條 公司應(yīng)嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量。 公司財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)掌握銀行賬戶運 行情況，及時清理閑置、到期、睡眠等賬戶，做到銀行賬戶的優(yōu)化高效使用。第四章 銀行賬戶的具體管理第十四條 公司銀行賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、 行政法規(guī)， 不得利用銀行 賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。不得出租、出 借賬戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。第十五條 單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項， 除發(fā)放工資 外，每筆超過 5 萬元的，應(yīng)提供必要的合同、證明。第十六條 出納每月定期從銀行取得銀行對賬單交由會計人員， 會計人員核對銀 行存款日記賬與銀行對賬單，對未達賬項逐筆查明原因，及時處理，并編制“銀 行余額調(diào)節(jié)表”，確保賬實相符。第五章銀行預(yù)留印鑒管理第十七條 公司應(yīng)加強對預(yù)留銀行簽章的管理。 銀行賬戶預(yù)留印鑒、密碼和空白 的結(jié)算憑證應(yīng)由財務(wù)負責(zé)人和出納人員分別掌控，不得向其他部門或個人借用、泄漏。