企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范PPT精選文檔

1、2021/4/2512017年7月20日2021/4/252q eBiz Service & Solutions風(fēng)控的定義與分類風(fēng)控的定義與分類公司設(shè)立中的風(fēng)控公司設(shè)立中的風(fēng)控公司的內(nèi)部治理公司的內(nèi)部治理企業(yè)運(yùn)營內(nèi)部風(fēng)控企業(yè)運(yùn)營內(nèi)部風(fēng)控企業(yè)運(yùn)營外部風(fēng)控企業(yè)運(yùn)營外部風(fēng)控簽訂合作開發(fā)合同簽訂合作開發(fā)合同開發(fā)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)開發(fā)環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)施工合同建設(shè)施工合同風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)商品房銷售法律風(fēng)險(xiǎn)商品房銷售法律風(fēng)險(xiǎn)目 錄企業(yè)財(cái)稅法律風(fēng)控企業(yè)財(cái)稅法律風(fēng)控民商事訴訟與仲裁民商事訴訟與仲裁2021/4/253一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類一、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義與分類 1、企業(yè)法律

2、風(fēng)險(xiǎn)的定義、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義 2、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的分類 根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的因素來源： 外部環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn) 以時(shí)間軸劃分： 事前法律風(fēng)險(xiǎn) 事中法律風(fēng)險(xiǎn) 事后法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/254政策調(diào)控與公司注冊(cè)政策調(diào)控與公司注冊(cè)股權(quán)比例分配股權(quán)比例分配注冊(cè)資本認(rèn)繳制注冊(cè)資本認(rèn)繳制公司章程的制定公司章程的制定二、公司設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范二、公司設(shè)立中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范公司類型的選擇公司類型的選擇123452021/4/255公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任公司的股東以其出資或認(rèn)繳的股份為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任有限責(zé)任公司：人合公司股份有限公司：人合+資合公司從設(shè)立過程看

3、，有限責(zé)任公司的設(shè)立程序更為簡單如果發(fā)起人希望成立規(guī)模較大的公司，通過募集設(shè)立的方式成立股份有限公司能夠獲得更多的注冊(cè)資本，但公司法強(qiáng)制性規(guī)定較多 公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)有限公司與股份有限公司的區(qū)別，慎重選公司的發(fā)起人應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)有限公司與股份有限公司的區(qū)別，慎重選擇公司類型擇公司類型公司的法律意義公司的法律意義公司的類型公司的類型特點(diǎn)與選擇特點(diǎn)與選擇2021/4/256q eBiz Service & Solutions（二）公司章程的制定（二）公司章程的制定法定公司章程內(nèi)容序號(hào)有限責(zé)任公司股份有限公司1公司名稱和住所公司名稱和住所2公司經(jīng)營范圍公司經(jīng)營范圍3公司注冊(cè)資本公司設(shè)立方

4、式4股東的姓名或者名稱公司股份總額、每股金額和注冊(cè)資本5股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間發(fā)起人的姓名或者名稱、認(rèn)購的股份、出資方式和出資時(shí)間6公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則董事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則7公司法定代表人公司法定代表人8股東會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán)和議事規(guī)則9/公司利潤分配辦法10/公司的解散事由與清算辦法11/公司的通知和公告辦法12/股東大會(huì)會(huì)議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)2021/4/257q eBiz Service & Solutions（二）公司章程的制定（二）公司章程的制定股東可以自由約定的事項(xiàng)序號(hào)內(nèi)容序號(hào)內(nèi)容1公司經(jīng)營范圍16有限責(zé)任

5、公司監(jiān)事會(huì)中職工代表的比例2公司法定代表人17有限責(zé)任公司監(jiān)事的職權(quán)和議事方式3向其他企業(yè)投資或者為為他人擔(dān)保18有限責(zé)任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓4對(duì)未履行或未完全履行出資義務(wù)的股東限制股東權(quán)利19有限責(zé)任公司股東資格繼承5有限責(zé)任公司注冊(cè)資本分期繳納20股份有限公司轉(zhuǎn)讓、受讓重大資產(chǎn)或?qū)ν馓峁?dān)保6有限責(zé)任公司約定分紅、認(rèn)購新增資本21股份有限公司創(chuàng)設(shè)累積投票制7有限責(zé)任公司的定期會(huì)議22股份有限公司監(jiān)事會(huì)中職工代表的比例8有限責(zé)任公司召開股東會(huì)議的通知時(shí)間23股份有限公司監(jiān)事的議事方式9有限責(zé)任公司股東的表決權(quán)24公司董監(jiān)高轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的限制性規(guī)定10有限責(zé)任公司股東會(huì)股東會(huì)的議事方式和表決程序

6、25董事、高級(jí)管理人員的禁止行為11有限責(zé)任公司董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法26財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交股東的期限12有限責(zé)任公司董事的任職期限27股份有限公司不按所持股份來分紅13有限責(zé)任公司董事會(huì)議事方式及表決程序28承辦公司審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聘用、解聘14有限責(zé)任公司經(jīng)理職權(quán)29公司解散條件15有限責(zé)任公司執(zhí)行董事職權(quán)30對(duì)高級(jí)管理人員的界定2021/4/258（三）注冊(cè)資本認(rèn)繳制（三）注冊(cè)資本認(rèn)繳制未（完全）履行出資義務(wù)的法律責(zé)任：民事責(zé)任;行政責(zé)任;刑事責(zé)任股東的出資方式：以貨幣出資;以非貨幣形式出資自2014年3月1日起實(shí)施的新公司法規(guī)定我國實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制2021/4/259謝桂清

7、等訴陳明昌公司建筑設(shè)備租賃合同糾紛案謝桂清等訴陳明昌公司建筑設(shè)備租賃合同糾紛案 【案情簡介】楊氏重工公司于2007年12月14日成立，企業(yè)類型為有限責(zé)任公司，股東為楊文德、謝桂清。公司的注冊(cè)資本為800萬元，實(shí)收資本162萬；謝桂清應(yīng)出資80萬元，實(shí)際出資17萬元，楊文德應(yīng)出資720萬元，實(shí)際出資145萬元。2011年5月15日，楊文德去世，其法定第一順序繼承人為其妻謝桂清、妻女兒楊雅琴、其母彭月群。陳昌明與楊氏重工公司簽訂有施工升降機(jī)租賃協(xié)議，陳昌明作為楊氏重工公司的債權(quán)人，對(duì)其享有99,600元債權(quán)。陳昌明向法院提起訴訟請(qǐng)求楊氏重工公司償付債務(wù)并支付利息。2021/4/2510謝桂清等訴陳

8、明昌公司建筑設(shè)備租賃合同糾紛案謝桂清等訴陳明昌公司建筑設(shè)備租賃合同糾紛案 【判決結(jié)果】二審法院支持陳昌明的訴訟請(qǐng)求，判決謝桂清對(duì)一審被告南寧楊氏重工機(jī)械設(shè)備有限公司的該項(xiàng)債務(wù)在未出資630,000元及利息范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任；上訴人謝桂清、楊雅琴、彭月群對(duì)楊文德遺產(chǎn)進(jìn)行清理后在楊文德未出資5,750,000元及利息范圍內(nèi)對(duì)一審被告南寧楊氏重工機(jī)械設(shè)備有限公司的該項(xiàng)債務(wù)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任。2021/4/2511q eBiz Service & Solutions（四）公司股權(quán)的分配（四）公司股權(quán)的分配股權(quán)比例分配對(duì)于公司具有重要意義，不僅影響股東所享有的股東權(quán)利，還影響到公司的經(jīng)營、發(fā)展

9、和存續(xù)股權(quán)過于集中股權(quán)過于集中股權(quán)過于分散股權(quán)過于分散平衡股權(quán)結(jié)構(gòu)平衡股權(quán)結(jié)構(gòu)股權(quán)比例分配的誤區(qū)2021/4/2512q eBiz Service & Solutions注冊(cè)資本認(rèn)繳制注冊(cè)資本認(rèn)繳制推行電子營業(yè)執(zhí)照和推行電子營業(yè)執(zhí)照和全程電子化管理登記全程電子化管理登記注冊(cè)資本登記注冊(cè)資本登記制度改革方案制度改革方案簡化住所登記手續(xù)簡化住所登記手續(xù)政策調(diào)控政策調(diào)控企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度企業(yè)年度報(bào)告公示制度（五）政策調(diào)控與公司注冊(cè)（五）政策調(diào)控與公司注冊(cè)2021/4/2513q eBiz Service & Solutions1234（五）政

10、策調(diào)控與公司注冊(cè)（五）政策調(diào)控與公司注冊(cè)2021/4/251412345股東會(huì)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)股東會(huì)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)公章與法定代表人公章與法定代表人股東權(quán)利與義務(wù)股東權(quán)利與義務(wù)董監(jiān)高忠實(shí)與勤勉義務(wù)董監(jiān)高忠實(shí)與勤勉義務(wù)小股東的權(quán)利如何保護(hù)小股東的權(quán)利如何保護(hù)三、公司的內(nèi)部治理三、公司的內(nèi)部治理PerspectivePerspective2021/4/2515q eBiz Service & Solutions（一）公章與法定代表人（一）公章與法定代表人表見代理風(fēng)險(xiǎn)表見代理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系章人情章風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系章人情章風(fēng)險(xiǎn)公章保管交接不善風(fēng)險(xiǎn)公章保管交接不善風(fēng)險(xiǎn)完善公章管理、使用制度。完善公章管理、使用

11、制度。公司章程中應(yīng)規(guī)定需要加蓋公章的文件必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字后方可蓋章，并對(duì)加蓋公章的文件保留掃描件存檔；禁止在空白合同、文件、介紹信上使用公章。章程中應(yīng)明確公章保管人和公章的使用、移交程序嚴(yán)格遵守公章管理規(guī)定，合規(guī)操作。嚴(yán)格遵守公章管理規(guī)定，合規(guī)操作。對(duì)公章的管、用、移毀須嚴(yán)格依照公司章程，使用公章時(shí)確保公章保管人人在章在；對(duì)于合同等文件超過1頁的需要加蓋騎縫章；公司公章變更后，要將原公章銷毀選擇合適人選保管公章。選擇合適人選保管公章。選擇責(zé)任心、紀(jì)律性強(qiáng)的人員負(fù)責(zé)公章的保管；絕不能不看內(nèi)容就在文件上蓋章；公章被盜、丟失時(shí)，及時(shí)通知有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)采取補(bǔ)救措施避免損失使用公章的法律風(fēng)險(xiǎn)防范2021

12、/4/2516q eBiz Service & Solutions民法通則第49條公司法第21條、第149條、第152條行政責(zé)任民事賠償責(zé)任嚴(yán)格遵守法律嚴(yán)格遵守法律按照公司章程按照公司章程依法履行職責(zé)依法履行職責(zé)注重企業(yè)安全注重企業(yè)安全運(yùn)營，同時(shí)做運(yùn)營，同時(shí)做好消防等工作好消防等工作履行法定義務(wù)履行法定義務(wù)不做禁止行為不做禁止行為做好財(cái)務(wù)合規(guī)做好財(cái)務(wù)合規(guī)審計(jì)工作，避審計(jì)工作，避免財(cái)務(wù)問題產(chǎn)免財(cái)務(wù)問題產(chǎn)生的法律責(zé)任生的法律責(zé)任 .（一）公章與法定代表人（一）公章與法定代表人法定代表人可能承擔(dān)的法律責(zé)任及防范限制出境：民事訴訟法第255條限制離開住所地：企業(yè)破產(chǎn)法第15條單位犯罪中其他刑事

13、責(zé)任刑事責(zé)任建立完善建立完善好企業(yè)的好企業(yè)的風(fēng)控體系風(fēng)控體系防范措施防范措施2021/4/2517q eBiz Service & Solutions序號(hào)序號(hào)股東的權(quán)利股東的權(quán)利股東的義務(wù)股東的義務(wù)1收益分配請(qǐng)求權(quán)出資義務(wù)2有限責(zé)任公司股東的優(yōu)先認(rèn)購權(quán)禁止抽逃出資義務(wù)3知情權(quán)禁止關(guān)聯(lián)交易4選舉權(quán)/5表決權(quán)/6提議、召集、主持股東會(huì)臨時(shí)會(huì)議權(quán)/7股份有限公司的提案權(quán)/8有限責(zé)任公司股東的股權(quán)回購請(qǐng)求權(quán)/9決議撤銷權(quán)/10股東代表訴訟權(quán)/11股東直接訴訟權(quán)/12提起公司解散訴訟權(quán)/13剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)/（二）股東的權(quán)利與義務(wù)（二）股東的權(quán)利與義務(wù)2021/4/2518（三）股東會(huì)、董事會(huì)

14、、監(jiān)事會(huì)（三）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) 【案情簡介】王振宇、徐發(fā)社、梁保山、王文杰共同簽訂合作協(xié)議，建立了以合作研發(fā)航爆彈制導(dǎo)系統(tǒng)為核心的技術(shù)開發(fā)合作合同關(guān)系，五人共同設(shè)立的華源數(shù)通公司承擔(dān)研發(fā)費(fèi)用，身為股東、董事的梁保山在華源數(shù)通公司中直接負(fù)責(zé)研發(fā)工作。根據(jù)華源數(shù)通公司董事會(huì)的決議，梁保山擔(dān)任法定代表人的安德訊公司，受托直接承擔(dān)了項(xiàng)目研發(fā)任務(wù)。根據(jù)合作協(xié)議、華源數(shù)通公司董事會(huì)決議、股東會(huì)決議，梁保山負(fù)責(zé)研制的技術(shù)成果及相應(yīng)資料應(yīng)全部歸屬華源數(shù)通公司；但作為公司董事的梁保山直到本案訴訟發(fā)生時(shí)，尚沒有實(shí)際履行該項(xiàng)義務(wù)，反而以安德訊公司的名義為該技術(shù)成果申請(qǐng)科學(xué)技術(shù)鑒定，以自己的名義提出專利申請(qǐng)（后

15、撤回）。華源數(shù)通公司起訴董事梁保山違反董事義務(wù)，要求賠償公司損失及相應(yīng)利息。2021/4/2519（三）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)（三）股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì) 【判決結(jié)果】一審認(rèn)定梁保山違反合同約定與公司法第147條規(guī)定的公司董事的忠實(shí)義務(wù)，判決梁保山賠償華源數(shù)通公司人民幣20萬元。二審法院駁回雙方上訴，維持原判。2021/4/2520q eBiz Service & Solutions（四）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的忠實(shí)與勤勉義務(wù)（四）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的忠實(shí)與勤勉義務(wù)序號(hào)序號(hào)應(yīng)為行為應(yīng)為行為勿為行為勿為行為1董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)

16、義務(wù)和勤勉義務(wù)挪用公司資金2董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)3/違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保4/違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易5/未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)6/接受他人與公司交易的傭金歸為己有7/擅自披露公司秘密8/違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為2021/4/2521q eBiz Ser

17、vice & Solutions有限責(zé)任公司股有限責(zé)任公司股東知情權(quán)之訴東知情權(quán)之訴決議撤銷權(quán)決議撤銷權(quán)有限責(zé)任公有限責(zé)任公司異議股東司異議股東股權(quán)收購請(qǐng)股權(quán)收購請(qǐng)求權(quán)之訴求權(quán)之訴股東代表訴訟權(quán)股東代表訴訟權(quán)股東直接股東直接起訴權(quán)起訴權(quán)提起公司提起公司解散訴訟權(quán)解散訴訟權(quán)（五）小股東的權(quán)利如何保護(hù)（五）小股東的權(quán)利如何保護(hù)2021/4/2522仲裁訴訟離職解聘競限商密人事管理用工制度四、企業(yè)運(yùn)營中的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控四、企業(yè)運(yùn)營中的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工傷制度報(bào)酬休假2021/4/2523（一）公司內(nèi)部人事管理（一）公司內(nèi)部人事管理企業(yè)不得扣押勞動(dòng)者證件和要求提供擔(dān)保企業(yè)不得扣押勞動(dòng)者證件和要求提供

18、擔(dān)保企業(yè)不得雇傭未成年人企業(yè)不得雇傭未成年人企業(yè)招聘不得存在歧視企業(yè)招聘不得存在歧視勞動(dòng)者的告知義務(wù)和公司的說明義務(wù)勞動(dòng)者的告知義務(wù)和公司的說明義務(wù)32541企業(yè)不應(yīng)聘用尚與其他公司存在勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者企業(yè)不應(yīng)聘用尚與其他公司存在勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者公司在聘用勞動(dòng)者時(shí)應(yīng)注意的問題公司在聘用勞動(dòng)者時(shí)應(yīng)注意的問題2021/4/2524q eBiz Service & Solutions勞動(dòng)合同種類勞動(dòng)合同種類勞動(dòng)合同內(nèi)容勞動(dòng)合同內(nèi)容試用期的約定試用期的約定不簽法律后果不簽法律后果勞動(dòng)勞動(dòng)合同合同（一）公司內(nèi)部人事管理（一）公司內(nèi)部人事管理2021/4/2525q eBiz Service &a

19、mp; Solutions（二）勞動(dòng)用工制度（二）勞動(dòng)用工制度主要受主要受中華人民共和國勞動(dòng)合同法中華人民共和國勞動(dòng)合同法調(diào)整調(diào)整非全日制用工非全日制用工勞動(dòng)者調(diào)崗勞動(dòng)者調(diào)崗勞動(dòng)用工勞動(dòng)用工勞務(wù)派遣勞務(wù)派遣在前法未做規(guī)定或條款解釋存在問題時(shí)，依據(jù)中華人民共和國勞動(dòng)合同法實(shí)施條例、最高人民法院司法解釋，參照各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院指導(dǎo)意見規(guī)章制度合法規(guī)章制度合法2021/4/2526q eBiz Service & Solutions勞動(dòng)報(bào)酬的標(biāo)準(zhǔn)與分配最低工資標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)薪資標(biāo)準(zhǔn)的紅線同工同酬勞動(dòng)報(bào)酬分配的首要原則工作與假期工時(shí)制度帶薪休假工時(shí)限制延長制度薪酬、工時(shí)與休假，法律有強(qiáng)

20、制性規(guī)定，不越法律紅線即可薪酬、工時(shí)與休假，法律有強(qiáng)制性規(guī)定，不越法律紅線即可（三）勞動(dòng)報(bào)酬與假期（三）勞動(dòng)報(bào)酬與假期2021/4/2527q eBiz Service & Solutions工傷保險(xiǎn)基金工傷保險(xiǎn)基金工傷認(rèn)定工傷認(rèn)定勞動(dòng)能力鑒定勞動(dòng)能力鑒定工傷保險(xiǎn)待遇工傷保險(xiǎn)待遇特殊規(guī)定特殊規(guī)定（四）工傷制度（四）工傷制度1.主要適用勞動(dòng)合同法及工傷保險(xiǎn)條例2.特殊規(guī)定主要為：用人單位分立、合并、轉(zhuǎn)讓；職工被派遣出境；同人單位未經(jīng)登記2021/4/2528q eBiz Service & Solutions保密義務(wù)保密義務(wù)競業(yè)限制競業(yè)限制競業(yè)限制競業(yè)限制范圍期限范圍期限約定不明

21、約定不明以及終止以及終止（五）競業(yè)限制與商業(yè)秘密（五）競業(yè)限制與商業(yè)秘密什么是商業(yè)秘密什么是商業(yè)秘密競業(yè)限制競業(yè)限制商業(yè)秘密的保險(xiǎn)柜商業(yè)秘密的保險(xiǎn)柜競業(yè)限制的范圍適用于用人競業(yè)限制的范圍適用于用人單位的高級(jí)管理人員、高級(jí)技單位的高級(jí)管理人員、高級(jí)技術(shù)人員及其他術(shù)人員及其他范圍期限可約定范圍期限可約定競業(yè)限制條款約定不明競業(yè)限制條款約定不明競業(yè)限制的終止競業(yè)限制的終止2021/4/2529預(yù)告解除預(yù)告解除特別解除特別解除過失性辭退過失性辭退無無過過失失性性辭辭退退經(jīng)濟(jì)性裁員經(jīng)濟(jì)性裁員自然解除自然解除禁止解除禁止解除協(xié)商解除協(xié)商解除離職離職解聘解聘（六）離職解聘（六）離職解聘（7 7種解除方式種解

22、除方式+1+1類禁止解除情形）類禁止解除情形）2021/4/2530五、企業(yè)運(yùn)營中的外部法律風(fēng)險(xiǎn)防范五、企業(yè)運(yùn)營中的外部法律風(fēng)險(xiǎn)防范PerspectivePerspective2021/4/2531q eBiz Service & Solutions明確合同雙方明確合同雙方的締約資格的締約資格合同形式合同形式合同的簽訂合同的簽訂合同內(nèi)容合同內(nèi)容格式條款格式條款締約過失締約過失保密義務(wù)保密義務(wù)（一）合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)（一）合同簽訂應(yīng)注意事項(xiàng)2021/4/2532q eBiz Service & Solutions（二）企業(yè)借貸與擔(dān)保（二）企業(yè)借貸與擔(dān)保合同法第52條及最高人民法院

23、關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定第14條規(guī)定合同因脅迫等原因無效以及企業(yè)轉(zhuǎn)貸的情形，系企業(yè)間借貸不合法企業(yè)與個(gè)人借貸企業(yè)與個(gè)人借貸企業(yè)間借貸企業(yè)間借貸企業(yè)向銀行借貸企業(yè)向銀行借貸 2015年最高人民法 院關(guān)于審理民間借貸案 件適用法律若干問題的 規(guī)定的頒布，企業(yè)間 的借貸行為正式“解禁”2021/4/2533q eBiz Service & Solutions企業(yè)擔(dān)保的內(nèi)部程序企業(yè)擔(dān)保的內(nèi)部程序質(zhì)質(zhì) 押押保證保證抵抵 押押依照公司章程，由董事會(huì)依照公司章程，由董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)決議或股東會(huì)、股東大會(huì)決議有限額規(guī)定不得超限有限額規(guī)定不得超限為股東或?qū)嶋H控制人提供為股東或?qū)?/p>

24、際控制人提供擔(dān)保，必須過股東（大）會(huì)擔(dān)保，必須過股東（大）會(huì)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)權(quán)利質(zhì)權(quán)權(quán)利質(zhì)權(quán)抵押物的范圍抵押物的范圍抵押物的登記抵押物的登記抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)一般保證一般保證連帶保證連帶保證（二）企業(yè)借貸與擔(dān)保（二）企業(yè)借貸與擔(dān)保2021/4/2534挑選合適挑選合適投資伙伴投資伙伴選擇合法選擇合法出資方式出資方式并購考慮并購考慮對(duì)方債務(wù)對(duì)方債務(wù)（三）企業(yè)投融資的法律風(fēng)險(xiǎn)（三）企業(yè)投融資的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)投資中的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)投資中的法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2535企業(yè)融資主要采取銀企業(yè)融資主要采取銀行融資與民間借貸兩行融資與民間借貸兩種方式，融資面臨非種方式，融資面臨非法集資罪、騙取貸款法集資

25、罪、騙取貸款罪等刑事風(fēng)險(xiǎn)罪等刑事風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)于銀行融資，企業(yè)對(duì)于銀行融資，應(yīng)當(dāng)本著誠實(shí)信用，應(yīng)當(dāng)本著誠實(shí)信用，勿使用虛假的證明，勿使用虛假的證明，或虛構(gòu)事實(shí)騙貸款，或虛構(gòu)事實(shí)騙貸款，避免觸犯刑事法律避免觸犯刑事法律對(duì)于民間借貸，遵循對(duì)于民間借貸，遵循“重質(zhì)量不重?cái)?shù)量重質(zhì)量不重?cái)?shù)量”將融資對(duì)象控制在有將融資對(duì)象控制在有限的范圍內(nèi)，切忌面限的范圍內(nèi)，切忌面向社會(huì)公眾大規(guī)模進(jìn)向社會(huì)公眾大規(guī)模進(jìn)行融資活動(dòng)，極可能行融資活動(dòng)，極可能構(gòu)成非法集資罪構(gòu)成非法集資罪企業(yè)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)融資的法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2536q eBiz Service & Solutions合同約定不明合同約定不明合同的

26、撤銷合同的撤銷抗辯權(quán)抗辯權(quán)合理的拒絕履行合理的拒絕履行履行的特殊情況履行的特殊情況合同的解除合同的解除債權(quán)人的特殊權(quán)利債權(quán)人的特殊權(quán)利履約法律風(fēng)險(xiǎn)履約法律風(fēng)險(xiǎn)（四）履約的法律風(fēng)險(xiǎn)（四）履約的法律風(fēng)險(xiǎn) Perspective2021/4/2537何為違約責(zé)任何為違約責(zé)任何時(shí)承擔(dān)違約責(zé)任何時(shí)承擔(dān)違約責(zé)任如何承擔(dān)違約責(zé)任如何承擔(dān)違約責(zé)任違約的特殊情形違約的特殊情形不履行或履行不符合約定不履行或履行不符合約定繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救繼續(xù)履行、采取補(bǔ)救賠償損失的責(zé)任賠償損失的責(zé)任拒絕履行拒絕履行瑕疵履行瑕疵履行繼續(xù)履行繼續(xù)履行補(bǔ)救措施補(bǔ)救措施損害賠償損害賠償?shù)谌诵袨樵斐蛇`約第三人行為造成違約雙方違約雙方違約

27、免責(zé)條款免責(zé)條款違約違約救濟(jì)救濟(jì)（五）違約救濟(jì)（五）違約救濟(jì)2021/4/2538q eBiz Service & Solutions企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理會(huì)計(jì)賬簿管理的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)賬簿管理的法律風(fēng)險(xiǎn)成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范違規(guī)開具發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)開具發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)控企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)控六、企業(yè)財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)防范六、企業(yè)財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)防范財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)PerspectivePerspective2021/4/2539虛假信息虛假信息多頭注冊(cè)多頭注冊(cè)虛假注冊(cè)虛假注冊(cè)主要

28、表現(xiàn)主要表現(xiàn)虛假資質(zhì)虛假資質(zhì)虛假注資虛假注資（一）企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理（一）企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理2021/4/2540q eBiz Service & Solutions內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)混亂多個(gè)公司人格混同影響企業(yè)信用評(píng)價(jià)外部風(fēng)險(xiǎn)：民事責(zé)任行政責(zé)任刑事責(zé)任企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)（一）企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理（一）企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理2021/4/2541（一）企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理（一）企業(yè)虛假注冊(cè)的風(fēng)險(xiǎn)與治理豫則立豫則立企業(yè)自治企業(yè)自治良心企業(yè)良心企業(yè)最初經(jīng)營企業(yè)，要先有業(yè)務(wù)再注冊(cè)公司，有一定資本積累，再增資擴(kuò)股；對(duì)新項(xiàng)目的投資，須經(jīng)前中后仔細(xì)調(diào)研，

29、事先做好準(zhǔn)備，做好風(fēng)險(xiǎn)量化的控制；項(xiàng)目運(yùn)營中，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施在設(shè)立企業(yè)過程中，就應(yīng)端正態(tài)度；企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，需要充足的資金，更離不開誠信投資者應(yīng)端正經(jīng)營企業(yè)態(tài)度，正視自身經(jīng)營狀況，做一個(gè)有社會(huì)責(zé)任感、有良心的企業(yè)企業(yè)虛假注冊(cè)的治理2021/4/2542q eBiz Service & Solutions（二）成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范虛列成本虛列成本虛列費(fèi)用虛列費(fèi)用虛增成本虛減成本假合同假發(fā)票假工資企業(yè)關(guān)于成本費(fèi)用的不法行為企業(yè)關(guān)于成本費(fèi)用的不法行為通過虛列直接材料費(fèi)用虛增成本濫用會(huì)計(jì)政策虛增成本通過虛增工資虛增成本通過虛增制造費(fèi)用虛增成本多結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本費(fèi)

30、用掛賬利息資本化用資產(chǎn)評(píng)估消除上市公司虧損2021/4/2543q eBiz Service & Solutionsq eOffice Solution Planning外部風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)虛假成本費(fèi)用導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)亂刑事責(zé)任成本居高不下導(dǎo)致企業(yè)倒閉行政責(zé)任（二）成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范2021/4/2544（二）成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范（二）成本費(fèi)用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范 虛假成本費(fèi)用的治理虛假成本費(fèi)用的治理 1.企業(yè)要控制好成本 構(gòu)建決策層、管理層、業(yè)務(wù)層“三層成本控制體系” 控制個(gè)體行為成本：鼓勵(lì)引導(dǎo)措施；企業(yè)文化 2.企業(yè)要通過合法方式合理避稅 依據(jù)稅法規(guī)定必須繳納的稅

31、金不能逃避 聘請(qǐng)律師和會(huì)計(jì)師，采取合法手段進(jìn)行納稅統(tǒng)籌，在法律允許的范圍內(nèi)將稅收成本降至最低2021/4/2545q eBiz Service & Solutions虛減收入虛減收入虛增收入虛增收入貨款流失貨款流失債權(quán)無權(quán)債權(quán)無權(quán)通過將收入“掛賬”虛減收入通過“賬外賬”虛減收入通過“以物易物”虛減收入虛計(jì)收入關(guān)聯(lián)收入提前確認(rèn)本期收入創(chuàng)造收入（如簽訂虛假銷售合同）虛假銷售盲目銷售壞賬不清理代理商侵吞貨物業(yè)務(wù)員侵吞貨物運(yùn)輸、儲(chǔ)存過程中貨物丟失（三）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范（三）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范收入常見問題收入常見問題2021/4/2546（三）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范（三）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)

32、險(xiǎn)與防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)資金短缺財(cái)產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)外部風(fēng)險(xiǎn)（行政外部風(fēng)險(xiǎn)（行政&刑事）刑事）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2547（三）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范（三）收入業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與防范 虛假收入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范虛假收入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范 1.收入業(yè)務(wù)合理避稅的方法 收款方：收款日期最好約定在每月1日 付款方：付款日期最好約定在某月最后1日 2.企業(yè)應(yīng)收賬款回收策略 建立客戶檔案 定期向欠款客戶寄發(fā)應(yīng)收賬款對(duì)賬單 定期實(shí)地催債、對(duì)賬 對(duì)應(yīng)收賬款設(shè)定擔(dān)保 進(jìn)行應(yīng)收賬款債權(quán)重組 轉(zhuǎn)讓應(yīng)收款 仲裁和訴訟 3.防范貨物和銷售收入流失的方法 責(zé)任到人，必要時(shí)采取“連保（坐）”方式 業(yè)務(wù)、存貨、貨款分

33、人負(fù)責(zé)，單、錢、貨分離2021/4/2548q eBiz Service & Solutions一些企業(yè)為了逃稅，私自開立一個(gè)秘密賬戶，作為企業(yè)“小金庫”的賬戶；還有一些企業(yè)借用他人信息開戶或直接借用他人賬戶，從事提取現(xiàn)金的行為凡違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門賬內(nèi)或未納入預(yù)算管理，私存私放的各項(xiàng)資金開立“黑賬戶”私設(shè)“小金庫”企業(yè)可以使用企業(yè)可以使用現(xiàn)金的范圍現(xiàn)金的范圍開戶銀行核定開戶開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)限額單位庫存現(xiàn)限額轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證與轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證與現(xiàn)金支付能力相同現(xiàn)金支付能力相同開戶單位現(xiàn)開戶單位現(xiàn)金收支管理金收支管理（四）違

34、規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)（四）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)使用違規(guī)使用現(xiàn)金表現(xiàn)現(xiàn)金表現(xiàn)2021/4/2549（四）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)（四）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)資金斷流融資困難外部風(fēng)險(xiǎn)（行政外部風(fēng)險(xiǎn)（行政&刑事）刑事）現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2550q eBiz Service & Solutions基于資金充分補(bǔ)償為原則選擇會(huì)計(jì)政策適當(dāng)減少分紅，優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)加強(qiáng)資金管理力度，提高資金使用效益合理規(guī)劃企業(yè)發(fā)展路線，釋放固化資金3254（四）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)（四）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金斷流的風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)金斷流的風(fēng)險(xiǎn)防范1穩(wěn)健理財(cái)，切忌盲目擴(kuò)張2021/4/2551（四

35、）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)（四）違規(guī)使用現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)融資困難的風(fēng)險(xiǎn)防范融資困難的風(fēng)險(xiǎn)防范 1.銀行貸款 銀行貸款分為短期、中期和長期 如果企業(yè)需要推遲還款、續(xù)貸或借新還舊，可以申請(qǐng)展期 短期貸款的展期期限累積不得超過原貸款期限；中期貸款的期限不得超過原貸款期限的一半；長期貸款的展期期限累積不得超過3年 申請(qǐng)展期不利于企業(yè)今后向銀行貸款 2.直接融資 出讓股份融資 股東追加投資 境外上市 3.付利融資 通過提供折扣的方式激勵(lì)債務(wù)人支付貨款2021/4/2552q eBiz Service & Solutions虛開其他發(fā)票虛開增值稅發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票q eOffice Solu

36、tion Planning21行政責(zé)任行政責(zé)任刑事責(zé)任刑事責(zé)任發(fā)票保管不慎發(fā)票保管不慎給企業(yè)的員工給企業(yè)的員工利用發(fā)票違法利用發(fā)票違法犯罪提供機(jī)會(huì)犯罪提供機(jī)會(huì)合同糾紛合同糾紛違約責(zé)任違約責(zé)任違法開具發(fā)票違法開具發(fā)票滋生商業(yè)賄賂滋生商業(yè)賄賂（五）違規(guī)開具發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)（五）違規(guī)開具發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)違規(guī)開具發(fā)票行為及法律責(zé)任違規(guī)開具發(fā)票行為及法律責(zé)任法律責(zé)任法律責(zé)任2021/4/2553（五）違規(guī)開具發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)（五）違規(guī)開具發(fā)票的法律風(fēng)險(xiǎn)123嚴(yán)格遵守法律法規(guī)，不違規(guī)開具發(fā)票定期對(duì)員工進(jìn)行法律培訓(xùn)，提高員工的法律意識(shí)慎重選擇商業(yè)交易伙伴，加強(qiáng)防范商業(yè)賄賂違規(guī)開具發(fā)票的治理2021/4/2554q

37、 eBiz Service & Solutions財(cái)務(wù)賬簿、財(cái)務(wù)憑證不規(guī)范隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告q eOffice Solution Planning21行政責(zé)任行政責(zé)任內(nèi)部人員通過隱內(nèi)部人員通過隱匿、銷毀會(huì)計(jì)賬匿、銷毀會(huì)計(jì)賬簿侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)簿侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)刑事責(zé)任刑事責(zé)任會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬簿管理不善賬簿管理不善產(chǎn)生商事糾紛產(chǎn)生商事糾紛（六）會(huì)計(jì)賬簿管理的法律風(fēng)險(xiǎn)（六）會(huì)計(jì)賬簿管理的法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)賬簿管理常見問題與法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)計(jì)賬簿管理常見問題與法律風(fēng)險(xiǎn)法律責(zé)任法律責(zé)任2021/4/2555q eBiz Service & Solutions會(huì)計(jì)賬簿管理

38、風(fēng)險(xiǎn)防范年檢時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)師年檢時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告以事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告以及時(shí)掌握財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)掌握財(cái)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)聘請(qǐng)專業(yè)律師為企業(yè)聘請(qǐng)專業(yè)律師為企業(yè)員工培訓(xùn)法律知識(shí)員工培訓(xùn)法律知識(shí)建立完善企業(yè)財(cái)建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度反映務(wù)管理制度反映真實(shí)財(cái)務(wù)狀況真實(shí)財(cái)務(wù)狀況預(yù)防為主預(yù)防為主防治結(jié)合防治結(jié)合綜合治理綜合治理（六）會(huì)計(jì)賬簿管理的法律風(fēng)險(xiǎn)（六）會(huì)計(jì)賬簿管理的法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2556q eBiz Service & Solutions企業(yè)稅務(wù)管理企業(yè)稅務(wù)管理法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)優(yōu)惠政企業(yè)優(yōu)惠政策法律風(fēng)險(xiǎn)策法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)各稅籌企業(yè)各稅籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)劃法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)特殊經(jīng)營企

39、業(yè)特殊經(jīng)營稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)稅款征收中稅款征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)稅收爭議解稅收爭議解決法律風(fēng)險(xiǎn)決法律風(fēng)險(xiǎn)六、企業(yè)企財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)防范六、企業(yè)企財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)防范稅務(wù)稅務(wù)2021/4/2557q eBiz Service & Solutions企業(yè)所得稅納稅主體企業(yè)所得稅納稅主體合法進(jìn)行納稅申報(bào)合法進(jìn)行納稅申報(bào)企業(yè)哪些收入需要交納稅款企業(yè)哪些收入需要交納稅款及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)登記謹(jǐn)慎面對(duì)發(fā)票管理謹(jǐn)慎面對(duì)發(fā)票管理賬簿、憑證管理賬簿、憑證管理稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)（一）企業(yè)稅務(wù)管理法律風(fēng)險(xiǎn)（一）企業(yè)稅務(wù)管理法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2558稅額抵免減計(jì)收入加速折舊減稅免

40、稅加計(jì)扣除（二）企業(yè)優(yōu)惠政策的法律風(fēng)險(xiǎn)（二）企業(yè)優(yōu)惠政策的法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2559（三）企業(yè)各稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)（三）企業(yè)各稅籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)增值稅籌劃增值稅籌劃營業(yè)稅籌劃營業(yè)稅籌劃營業(yè)稅改征增值稅改革營業(yè)稅改征增值稅改革概念及范圍企業(yè)身份選擇進(jìn)項(xiàng)稅額與銷售稅額的確認(rèn)混同銷售行為兼營行為營業(yè)稅概念及范圍免稅納稅時(shí)間與地點(diǎn)營業(yè)稅改征增值稅的意義營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)實(shí)施辦法解讀2021/4/2560特殊稅務(wù)特殊稅務(wù)處理不合規(guī)處理不合規(guī)稅務(wù)架構(gòu)不合理稅務(wù)架構(gòu)不合理并購重組并購重組稅務(wù)籌劃稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)交易方式的規(guī)制交易方式的規(guī)制遺留稅務(wù)問題遺留稅務(wù)問題（四）企業(yè)特殊經(jīng)營的稅務(wù)籌劃法律

41、風(fēng)險(xiǎn)（四）企業(yè)特殊經(jīng)營的稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)并購重組稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2561q eBiz Service & Solutions偽報(bào)進(jìn)出口貨物價(jià)格進(jìn)出口貨物價(jià)格申報(bào)不實(shí)q eOffice Solution Planning21加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員稅法知識(shí)把握稅法知識(shí)把握強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)設(shè)立公司專職設(shè)立公司專職稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)重視非主流重視非主流業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)之處理會(huì)計(jì)之處理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范控制機(jī)制防范控制機(jī)制（四）企業(yè)特殊經(jīng)營的稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)（四）企業(yè)特殊經(jīng)營的稅務(wù)籌劃法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)出口稅務(wù)籌劃中

42、的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)出口稅務(wù)籌劃中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施防范措施2021/4/2562q eBiz Service & Solutions稅務(wù)檢查中稅務(wù)檢查中的法律風(fēng)險(xiǎn)的法律風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)機(jī)關(guān)不當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)不當(dāng)稅收保障措施稅收保障措施相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)稅款征收程序稅款征收程序中的法律風(fēng)險(xiǎn)中的法律風(fēng)險(xiǎn)履行依法納稅義務(wù)履行依法納稅義務(wù)避免國家強(qiáng)制力處罰避免國家強(qiáng)制力處罰（五）稅款征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)（五）稅款征收中的法律風(fēng)險(xiǎn)2021/4/2563（六）稅收爭議解決的法律風(fēng)險(xiǎn)（六）稅收爭議解決的法律風(fēng)險(xiǎn) 1.稅收爭議解決的原則稅收爭議解決的原則 公正原則 效率原則 2.稅收爭議的解決方法 雙方協(xié)商解決 行政復(fù)

43、議 行政訴訟2021/4/2564企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)概述企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)概述 貸款詐騙罪貸款詐騙罪集資詐騙罪集資詐騙罪非法吸收公眾存款罪非法吸收公眾存款罪單位行賄罪單位行賄罪單位受賄罪單位受賄罪職務(wù)侵占罪職務(wù)侵占罪挪用資金罪挪用資金罪非法經(jīng)營罪非法經(jīng)營罪非國家工作人員受賄罪非國家工作人員受賄罪虛開增值稅專用發(fā)票罪虛開增值稅專用發(fā)票罪合同詐騙罪合同詐騙罪刑事風(fēng)控刑事風(fēng)控七、企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控七、企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)防控PerspectivePerspective2021/4/2565企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)概述企業(yè)刑事風(fēng)險(xiǎn)概述管理有風(fēng)險(xiǎn)管理有風(fēng)險(xiǎn)決策須謹(jǐn)慎決策須謹(jǐn)慎用人有風(fēng)險(xiǎn)用人有風(fēng)險(xiǎn)制度須完善制度須完善合作有風(fēng)險(xiǎn)合作有風(fēng)險(xiǎn)簽約須核實(shí)簽約須核實(shí)避免在融資過程中踏入雷區(qū)勿在經(jīng)營過程中走岔路職務(wù)侵占罪挪用資金罪非國家工作人員受賄罪邀請(qǐng)專業(yè)的法律人士對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)組建公司內(nèi)部的法務(wù)部進(jìn)行“危機(jī)公關(guān)”2021/4/2566非國家工作人員受賄罪非國家工作人員受賄罪 1、主體要件 本罪為特殊主體，為除國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員以外的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。 2.處罰 刑法第一百六十三條【非國家工作人員受賄罪】公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物