離任審計(jì)需提供的資料

1、.離任審計(jì)需提供的資料一、 被審計(jì)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員提供的資料1、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員職責(zé)范圍；2、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期與企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益目標(biāo)責(zé)任制有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況；3、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的情況；4、 應(yīng)當(dāng)說明的其他情況。5、被審計(jì)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員應(yīng)當(dāng)對所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾。二、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員所在企業(yè)提供的資料1、 企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)會計(jì)資料、統(tǒng)計(jì)資料及經(jīng)濟(jì)活動分析資料；2、 現(xiàn)行企業(yè)章程、管理制度、年度經(jīng)營計(jì)劃；3、 重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及與企業(yè)經(jīng)營管理相關(guān)的辦公會議紀(jì)要（記錄）和年度工作總結(jié)；4、 經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門對企業(yè)的檢查報(bào)告、處理意見及企業(yè)糾正情況等

2、資料；5、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員所在企業(yè)應(yīng)當(dāng)對所提供資料的真實(shí)性、完整性作出書面承諾；6、 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；7、 審計(jì)期間的審計(jì)報(bào)告；8、 審計(jì)截止日所有開戶銀行的對帳單、余額調(diào)節(jié)表；9、 往來帳戶余額及帳齡明細(xì)表；10、 長、短期借款合同、協(xié)議、貸款證。11、 上任、離任時(shí)的文件12、 任期內(nèi)各年計(jì)劃、總結(jié)13、 任期內(nèi)各年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況14、 任期內(nèi)重大決策事項(xiàng)的程序記錄和效果15、 內(nèi)部管理控制制度及其執(zhí)行效果情況16、 法定代表人的任期述職報(bào)告17、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的情況18、 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的職責(zé)范圍19、 審計(jì)承諾書20、 企業(yè)基本情況1、單位基本情況（包括上任時(shí)和

3、離任時(shí)）：主要經(jīng)營業(yè)務(wù)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品及銷售情況（包攬工程及收入）；擁有職工人數(shù)、人員構(gòu)成、組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、生產(chǎn)布局、經(jīng)營管理及經(jīng)濟(jì)效益情況。2、任期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況：完成國家和主管單位規(guī)定的或企事業(yè)單位制定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的情況，將任期內(nèi)各項(xiàng)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況與任期前的同類指標(biāo)進(jìn)行比較，有無歷史最好水平：A、 生產(chǎn)指標(biāo)B、 安全指標(biāo)C、 質(zhì)量指標(biāo)D、 財(cái)務(wù)指標(biāo)E、 效益指標(biāo)F、 國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)G、 其他需要考核的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)3、經(jīng)營管理方針和重大決策及實(shí)施情況：詳述上任后所實(shí)行的經(jīng)營管理方針，任期目標(biāo)及制定依據(jù)（包括長遠(yuǎn)規(guī)劃、年度計(jì)劃、技術(shù)改造、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模投資、非生產(chǎn)性福利設(shè)施建設(shè)

4、投資、承包工程規(guī)模、新技術(shù)應(yīng)用、新產(chǎn)品開發(fā)、職工培訓(xùn)、工資調(diào)整、用工制度改革等）4、財(cái)務(wù)狀況和財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況：任期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況（包括上任時(shí)和離任時(shí)）主要是資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的變動情況，國家財(cái)經(jīng)法規(guī)制度是否嚴(yán)格遵守，在以往財(cái)稅、物價(jià)、審計(jì)等檢查中有無重大問題，是否整改。5、內(nèi)控制度健立健全及執(zhí)行情況：本單位財(cái)務(wù)會計(jì)、生產(chǎn)經(jīng)營、人事行政等內(nèi)部控制制度是否健全，重要規(guī)章制度的建立、修改、廢除等問題上做了那些決策、有何經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。6、職工收入和福利情況：任期內(nèi)職工收入是否逐年提高、福利待遇是否逐年改善。7、對外投資和經(jīng)營情況：8、遺留經(jīng)濟(jì)問題：財(cái)務(wù)往來帳有無遺留問題、有無合同糾紛、責(zé)任是否明確、是

5、否為其它企業(yè)和個(gè)人擔(dān)保、有無欠發(fā)的職工工資、醫(yī)藥費(fèi)。9、任期內(nèi)那些工作取得了突出成績，得到上級和有關(guān)部門的表彰和獎勵。10、對今后改善經(jīng)營管理的建議。11、其他需要說明的事項(xiàng)。審計(jì)承諾書為保證審計(jì)結(jié)果客觀、公正，被審計(jì)單位應(yīng)對以下問題進(jìn)行承諾：1、 所提供的財(cái)務(wù)及其他相關(guān)資料是否全面、準(zhǔn)確地反映了本單位（部門）的真實(shí)情況。2、 是否存在帳面以外的債權(quán)債務(wù)？3、 應(yīng)收帳款是否存在可能無法收回的情況？4、是否存在為其他單位和個(gè)人提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的情況？（有無讓他人或單位擔(dān)保向各類金融機(jī)構(gòu)貸款，或向公名民人借款的情況？）5、是否存在稅務(wù)、勞務(wù)、合同等方面的糾紛，責(zé)任是否明確？6、根據(jù)實(shí)際情況填寫銀行帳戶審計(jì)調(diào)查表7、其他需要說明的問題說明：以上問題應(yīng)由單