國際貿(mào)易實務(wù)課件 國際貨款結(jié)算

1、第六單元 國際貨款結(jié)算第一節(jié) 支付工具l支付工具的演變貨物黃金白銀鑄幣票據(jù)第六單元 國際貨款結(jié)算l票據(jù)的含義廣義：泛指商業(yè)上權(quán)利憑證狹義：支付一定數(shù)額金錢，用于清償債權(quán)債務(wù)的憑證。即出票人在票據(jù)上簽名，無條件地規(guī)定自己或他人支付確定金額的、可流通的證券。第六單元 國際貨款結(jié)算票據(jù)法票據(jù)法19951995年月年月1010日第八屆常務(wù)委員會第日第八屆常務(wù)委員會第1313次會議通過，自次會議通過，自19961996年年1 1月月1 1日施行。日施行。票據(jù)法票據(jù)法第第2 2條，票據(jù)系指三種條，票據(jù)系指三種票據(jù)的種類票據(jù)的種類（國際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù)）（國際貨款結(jié)算中最常用的票據(jù)）第六單元 國際貨款

2、結(jié)算l票據(jù)的特點流通性無因性要式性提示性返還性第六單元 國際貨款結(jié)算一、匯票1. 匯票的含義2. 匯票的項目內(nèi)容3. 匯票的種類4. 匯票的行為第六單元 國際貨款結(jié)算一、匯票1. 匯票的含義n英國票據(jù)法：一人向另一人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件支付命令。n中華人民共和國票據(jù)法：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定的日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。第六單元 國際貨款結(jié)算l 匯票的流轉(zhuǎn) 出票人出票人drawer付款人付款人payer受款人受款人payee賣方賣方買方買方銀行銀行/賣方賣方性質(zhì)性質(zhì)：支付命令

3、支付命令特點特點：逆逆 匯匯第六單元 國際貨款結(jié)算2.匯票的項目內(nèi)容n標明“匯票”的字樣 *1Bill of Exchange; Exchange; Draftn必須有適當?shù)奈木浔砻鳛闊o條件的支付命令 *2n確定的金額 *3n付款人名稱 *4n收款人名稱 *5限制性抬頭指示性抬頭來人式抬頭n出票日期 *6n出票人簽章 *7注：注： 1-7 1-7為為票據(jù)法票據(jù)法第第2222條必要項目，若缺一匯票無效。條必要項目，若缺一匯票無效。第六單元 國際貨款結(jié)算實際業(yè)務(wù)中，匯票上還需列明實際業(yè)務(wù)中，匯票上還需列明付款日期、付款地付款日期、付款地點和出票地點點和出票地點等內(nèi)容。如果沒有記載相關(guān)內(nèi)容的等內(nèi)容。

4、如果沒有記載相關(guān)內(nèi)容的處理方式：處理方式： （1 1）匯票上未記載）匯票上未記載付款日期付款日期的，為見票即付。的，為見票即付。 （2 2）未記載）未記載付款地付款地的，付款人的營業(yè)場所、住的，付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地。所或者經(jīng)常居住地為付款地。 （3 3）未記載）未記載出票地出票地的，出票人的營業(yè)場所、住的，出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。所或者經(jīng)常居住地為出票地。第六單元 國際貨款結(jié)算3.匯票的種類按照出票人的不同按照出票人的不同 銀行匯票銀行匯票 在國際結(jié)算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由在國際結(jié)算中，銀行匯票簽發(fā)后，一般交匯款人，由匯款人寄交國外收

5、款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯款人寄交國外收款人向指定的銀行取款。出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書寄給國外付款行，以便付款匯票后，必須將付款通知書寄給國外付款行，以便付款行在收款人持票取款時進行核對。一般為光票，不隨付行在收款人持票取款時進行核對。一般為光票，不隨付貨運單據(jù)。貨運單據(jù)。商業(yè)匯票商業(yè)匯票 出票人是工商企業(yè)，付款人可以是工商企業(yè)、個人或出票人是工商企業(yè)，付款人可以是工商企業(yè)、個人或銀行。銀行。第六單元 國際貨款結(jié)算按照付款時間的不同按照付款時間的不同 即期匯票即期匯票 在匯票付款日期欄中采用見票即付（在匯票付款日期欄中采用見票即付（at sight)at sight)的匯的匯

6、票票。遠期匯票遠期匯票 規(guī)定于將來一個可以確定日期或?qū)硖囟ㄈ掌诟犊畹囊?guī)定于將來一個可以確定日期或?qū)硖囟ㄈ掌诟犊畹膮R票。匯票。 遠期匯票付款日期的幾種記載方法：遠期匯票付款日期的幾種記載方法： （1 1）見票后）見票后xxxx天付（天付（Payable at xx days after Payable at xx days after sightsight） （2 2）出票后）出票后xxxx天付（天付（At xx days after date of At xx days after date of DraftDraft） （3 3）規(guī)定某一個特定日期）規(guī)定某一個特定日期 定日付款定日付款

7、（4 4）提單日后若干天（）提單日后若干天（at at days after B/L date) days after B/L date)第六單元 國際貨款結(jié)算按照承兌人的不同按照承兌人的不同 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個人承兌的遠期匯票。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上。流通性較差。是建立在商業(yè)信用的基礎(chǔ)之上。流通性較差。銀行承兌匯票銀行承兌匯票 是由銀行承兌的遠期匯票。銀行對匯票承兌后即成為是由銀行承兌的遠期匯票。銀行對匯票承兌后即成為該匯票的主債務(wù)人。銀行承兌匯票是建立在銀行信用的該匯票的主債務(wù)人。銀行承兌匯票是建立在銀行

8、信用的基礎(chǔ)之上，便于在金融市場上進行流通?；A(chǔ)之上，便于在金融市場上進行流通。第六單元 國際貨款結(jié)算按照是否附有貨運單據(jù)按照是否附有貨運單據(jù) 光票（凈票、白票）光票（凈票、白票） 是指不附帶貨運單據(jù)的匯票。是指不附帶貨運單據(jù)的匯票。跟單匯票跟單匯票 是指附有運輸單據(jù)的匯票。跟單匯票的付款以附交貨是指附有運輸單據(jù)的匯票。跟單匯票的付款以附交貨運單據(jù)為條件，匯票的付款人要取得貨運單據(jù)提取貨物，運單據(jù)為條件，匯票的付款人要取得貨運單據(jù)提取貨物，必須付清貨款或提供一定的擔保。必須付清貨款或提供一定的擔保。在國際貿(mào)易中，大多在國際貿(mào)易中，大多采用跟單匯票。采用跟單匯票。第六單元 國際貨款結(jié)算4.匯票的行

9、為Presentation for Payment 承兌提示 出出 票票提提 示示承承 兌兌付付 款款付付 款款To draw /IssuePresentation PaymentAcceptancePayment 背背 書書Endorsement 背書 交付付款提示 Presentation for Acceptance 承兌Accepted 交付交付繕制To delver the draft to payee To draw a draft and sign it 拒 付Dishonour 追 索第六單元 國際貨款結(jié)算4.匯票的行為匯票的使用程序匯票的使用程序： （1 1）即期匯票即期匯票

10、：出票、提示、付款。：出票、提示、付款。 （背書、拒付與追索）（背書、拒付與追索） （2 2）遠期匯票遠期匯票：出票、提示、承兌、付款。：出票、提示、承兌、付款。 （背書、拒付與追索）（背書、拒付與追索）第六單元 國際貨款結(jié)算出票（出票（ To draw)To draw) 1 定義：是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的定義：是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的 票據(jù)行為。票據(jù)行為。 2 匯票的匯票的3種抬頭（記載受款人名稱的方式）：種抬頭（記載受款人名稱的方式）： （1）限制性抬頭限制性抬頭（pay-Co. only） （2）指示式抬頭指示式抬頭（pay - Co. or order） （

11、3）持票人或來人抬頭持票人或來人抬頭 （pay bearer）我國票據(jù)法不）我國票據(jù)法不 允許采用這種。允許采用這種。 3 說明：說明： （1）出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票必然會）出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票必然會 被承兌和被承兌和/或付款的責任。或付款的責任。 （2）國際貿(mào)易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份，）國際貿(mào)易中的商業(yè)匯票通常需簽發(fā)一式二份， 但只對其中的一份承兌或付款。但只對其中的一份承兌或付款。第六單元 國際貨款結(jié)算提示（提示（Presentation)Presentation) 1 定義：受款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。付定義：受款人或持票人將匯票

12、提交付款人要求付款或承兌的行為。付款人看到匯票，即為見票?？钊丝吹絽R票，即為見票。 2 提示的種類提示的種類 （1）承兌提示承兌提示： 遠期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行遠期匯票持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。為。 （2）付款提示付款提示： 匯票的持票人向付款人（或遠期匯票的承兌匯票的持票人向付款人（或遠期匯票的承兌 人）出示匯票要求付人）出示匯票要求付款人（或承兌人）付款的行為?？钊耍ɑ虺袃度耍└犊畹男袨?。 3 說明：遠期匯票的承兌和即期匯票的提示付款均應(yīng)在法定期限內(nèi)進行。說明：遠期匯票的承兌和即期匯票的提示付款均應(yīng)在法定期限內(nèi)進行。第六單元 國際貨

13、款結(jié)算承兌（承兌（Acceptance)Acceptance) 1 定義：是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票定義：是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票 金額的票據(jù)行為。金額的票據(jù)行為。 2 承兌的時間：付款人應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起承兌的時間：付款人應(yīng)當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。者拒絕承兌。 3 承兌的履行手續(xù)：由付款人在匯票正面寫上承兌字樣，注明承兌的承兌的履行手續(xù)：由付款人在匯票正面寫上承兌字樣，注明承兌的 日期，并由付款人簽名，交還持票人。日期，并由付款人簽名，交還持票人。 4 承兌的法律效果：承兌的法律效果： 匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票

14、的承兌人，并成匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的承兌人，并成為匯票的主債務(wù)人。為匯票的主債務(wù)人。第六單元 國際貨款結(jié)算付款（付款（Payment)Payment) 1 定義：付款人向持票人支付匯票金額的行為。定義：付款人向持票人支付匯票金額的行為。 2 付款的時間：付款的時間： （1）即期匯票在付款人見票時立即支付；）即期匯票在付款人見票時立即支付； （2）遠期匯票于到期日在持票人作提示付款時由付款人付款。）遠期匯票于到期日在持票人作提示付款時由付款人付款。 3 付款的履行手續(xù)：持票人獲得付款時，應(yīng)當在匯票上簽收，并將匯票付款的履行手續(xù)：持票人獲得付款時，應(yīng)當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人作為

15、收據(jù)存查。交給付款人作為收據(jù)存查。 4 付款的法律效果：匯票一經(jīng)付款，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束。付款的法律效果：匯票一經(jīng)付款，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束。第六單元 國際貨款結(jié)算背書（背書（Endorsement)Endorsement) 1 定義：是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票定義：是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要的方式。據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要的方式。 2 票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別：票據(jù)轉(zhuǎn)讓與民法上一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別： 一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以此作為生效的條一般債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須事先通知債務(wù)人，并以此作為生效的條件或?qū)沟谌说囊５睋?jù)

16、的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。件或?qū)沟谌说囊５睋?jù)的轉(zhuǎn)讓則不必通知債務(wù)人。 3 我國票據(jù)法對票據(jù)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定：持票人轉(zhuǎn)讓匯票應(yīng)當背我國票據(jù)法對票據(jù)轉(zhuǎn)讓的規(guī)定：持票人轉(zhuǎn)讓匯票應(yīng)當背書并交付匯票。書并交付匯票。 第六單元 國際貨款結(jié)算背書（背書（Endorsement)Endorsement)4 背書的方式：背書的方式： （1）限制性背書限制性背書 即不可轉(zhuǎn)讓背書即不可轉(zhuǎn)讓背書，是指背書人對被背書人的，是指背書人對被背書人的 指示帶有限制性的詞語。只能由指定的被背書人憑指示帶有限制性的詞語。只能由指定的被背書人憑 票取款，而不能再行轉(zhuǎn)讓或流通。票取款，而不能再行轉(zhuǎn)讓或流通。 （2）空白背書（不記名

17、背書）空白背書（不記名背書） 是指背書人只在票據(jù)背面簽名，不指定被背書人，是指背書人只在票據(jù)背面簽名，不指定被背書人， 即不寫明受讓人。只憑交付就可轉(zhuǎn)讓。即不寫明受讓人。只憑交付就可轉(zhuǎn)讓。 根據(jù)我國票據(jù)法，票據(jù)不能采用空白背書。根據(jù)我國票據(jù)法，票據(jù)不能采用空白背書。 （3）特別背書（記名背書）特別背書（記名背書） 是指背書人在票據(jù)背面簽名外，還寫明被背書人是指背書人在票據(jù)背面簽名外，還寫明被背書人 名稱或其指定人。被背書人可將票據(jù)經(jīng)過背書再次名稱或其指定人。被背書人可將票據(jù)經(jīng)過背書再次 轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓。第六單元 國際貨款結(jié)算背書（背書（Endorsement)Endorsement)5 特別背書方

18、式下的法律效果：特別背書方式下的法律效果： （1）受讓人（被背書人）可以再經(jīng)過背書繼續(xù)進行轉(zhuǎn)讓。）受讓人（被背書人）可以再經(jīng)過背書繼續(xù)進行轉(zhuǎn)讓。 （2）對受讓人來說，在他以前的所有背書人和出票人都是）對受讓人來說，在他以前的所有背書人和出票人都是他的他的前手前手。對于出票人和出讓人來說，在他交付或讓與以后的。對于出票人和出讓人來說，在他交付或讓與以后的所有受讓人都是他的所有受讓人都是他的后手后手。前手對后手負有保證匯票必然會被承兌或付款的擔保責前手對后手負有保證匯票必然會被承兌或付款的擔保責任。任。 第六單元 國際貨款結(jié)算拒付與追索拒付與追索1拒付的種類拒付的種類（1）拒絕承兌）拒絕承兌（2）

19、拒絕付款）拒絕付款2拒付的形式拒付的形式 （1）付款人正式表示不付款或不承兌；）付款人正式表示不付款或不承兌； （2）付款人或承兌人死亡、逃匿、被依法宣告破產(chǎn)）付款人或承兌人死亡、逃匿、被依法宣告破產(chǎn) 或因違法被責令停止業(yè)務(wù)活動等情況，造成事或因違法被責令停止業(yè)務(wù)活動等情況，造成事 實上不可能付款。實上不可能付款。 第六單元 國際貨款結(jié)算拒付與追索拒付與追索3 追索追索（1）可被追索的對象）可被追索的對象 持票人可向所有的前手（包括所有的背書人與出票人）、其他有關(guān)持票人可向所有的前手（包括所有的背書人與出票人）、其他有關(guān)債務(wù)人行使追索權(quán)。債務(wù)人行使追索權(quán)。 （2）追索時應(yīng)提供的證明）追索時應(yīng)提

20、供的證明拒付證書拒付證書 持票人進行追索時，應(yīng)將拒付事實書面通知其前手，并提供被拒絕持票人進行追索時，應(yīng)將拒付事實書面通知其前手，并提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書。承兌或被拒絕付款的證明或退票理由書。 （3）說明）說明 在實際業(yè)務(wù)中，持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其在實際業(yè)務(wù)中，持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對其中一個人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后，可向中一個人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。被追索人清償債務(wù)后，可向其他匯票債務(wù)人進行追索。其他匯票債務(wù)人進行追索。第六單元 國際貨款結(jié)算二、本票1. 本票的含義n英國票據(jù)法：一人向另一人簽發(fā)的，保證于見票

21、時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。n中華人民共和國票據(jù)法：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第六單元 國際貨款結(jié)算l 本票的流轉(zhuǎn) 出票人出票人drawer受款人受款人payee買方/銀行賣方/銀行允諾票據(jù)（支付承諾）允諾票據(jù)（支付承諾）流轉(zhuǎn)特點流轉(zhuǎn)特點本票性質(zhì)本票性質(zhì) 順順 匯匯第六單元 國際貨款結(jié)算2.本票的項目內(nèi)容n標明“本票”的字樣 *1n必須有適當?shù)奈木浔砻鳛闊o條件的支付承諾 *2n確定的金額 *3n收款人名稱 *4n出票日期 *5n出票人簽章 *6注：注： 1-6 1-6為為票據(jù)法票

22、據(jù)法第第7676條必要項目，若缺一本票無效。條必要項目，若缺一本票無效。第六單元 國際貨款結(jié)算第六單元 國際貨款結(jié)算第六單元 國際貨款結(jié)算3.本票的分類（商業(yè)本票）：出票人是工商企（商業(yè)本票）：出票人是工商企業(yè)或個人業(yè)或個人 ：出票人是銀行：出票人是銀行 n根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定: : 票據(jù)法票據(jù)法稱本票為銀行本票，稱本票為銀行本票，出票人資格由人民銀行審定。出票人資格由人民銀行審定。n我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過我國只允許開立自出票之日起，付款期限不超過2 2個月個月的銀行本票。的銀行本票。4.本票的行為（略）第六單元 國際貨款結(jié)算三、支票1. 支票的含義n英國票

23、據(jù)法：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。n中華人民共和國票據(jù)法：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。第六單元 國際貨款結(jié)算l 支票的流轉(zhuǎn) 出票人出票人drawer 付款人付款人drawee 受款人受款人Payee 買方買方 銀行銀行 賣方賣方票據(jù)性質(zhì)票據(jù)性質(zhì)流轉(zhuǎn)特點流轉(zhuǎn)特點委托票據(jù)（支付委托）委托票據(jù)（支付委托） 順匯順匯 第六單元 國際貨款結(jié)算2.支票的項目內(nèi)容n標明“支票”的字樣 *1n必須有適當?shù)奈木浔砻鳛闊o條件的支付委托 *2n確定的金額 *3n付款人名稱 *4n出

24、票日期 *5n出票人簽章 *6注：注： 1-6 1-6為為票據(jù)法票據(jù)法第第8585條必要項目，若缺一支票無效。條必要項目，若缺一支票無效。第六單元 國際貨款結(jié)算第六單元 國際貨款結(jié)算3.支票的分類根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，支票可分為：根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定，支票可分為： 1 1 普通支票普通支票（既可提現(xiàn)，又可轉(zhuǎn)帳）（既可提現(xiàn)，又可轉(zhuǎn)帳） 2 2 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳）（只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)帳） 3 3 轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票（只能轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)）（只能轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)） 說明：說明： 1 1 支票都是即期的支票都是即期的。如果支票上另行記載付款日。如果支票上另行記載付款日期的，該記載無效。期的

25、，該記載無效。 2 2 轉(zhuǎn)賬支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。轉(zhuǎn)賬支票只可轉(zhuǎn)帳，不可提現(xiàn)。 3 3 支票可由付款銀行加支票可由付款銀行加保付保付字樣并簽字而成為保字樣并簽字而成為保付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價提付支票。付款銀行保付后就必須付款。支票經(jīng)保付后身價提高，有利于流通。高，有利于流通。第六單元 國際貨款結(jié)算第二節(jié) 支付方式一、匯付（匯款）1. 匯付的含義2. 匯付的種類3. 付款的時間4. 匯付的性質(zhì)5. 合同中的匯付條款第六單元 國際貨款結(jié)算一、匯付（匯款）1. 匯付的含義匯付又稱匯款，指付款人（債務(wù)人）主動通過銀行或其他途徑將款項交給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。第六

26、單元 國際貨款結(jié)算匯付方式的當事人匯付方式的當事人匯款人匯款人 remitter （進口人或債務(wù)人（進口人或債務(wù)人 ）匯出行匯出行 remitting bank （進口地銀行（進口地銀行 ）匯入行匯入行 receiving bank （出口地銀行（出口地銀行 ）收款人收款人 payee （出口人（出口人 ）第六單元 國際貨款結(jié)算匯付的一般業(yè)務(wù)流程：匯付的一般業(yè)務(wù)流程：匯款人匯款人Remitter 匯出行匯出行Remitting Bank 匯入行匯入行Paying Bank 受款人受款人 Payee 進口人進口人 出口人出口人 匯款 申請書進進 口口 地地出出 口口 地地信匯電匯票匯 一定方式一

27、定方式一定方式第六單元 國際貨款結(jié)算2. 匯付的種類（1）電匯（ telegraphic transfer, T/T ） A. 定義 是由匯款人委托匯出行用電報、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（SWIFT）等電訊手段電訊手段發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托它將款項解付給指定的收款人。 B. 優(yōu)缺點 優(yōu)點：交款迅速 缺點：費用較高第六單元 國際貨款結(jié)算2. 匯付的種類（2）信匯（ mail transfer, M/T ） A. 定義匯出行不是使用電訊，而是將信匯委托書或支付通知書，通過郵政航空信件郵政航空信件方式寄發(fā)給匯入行。匯入行核對簽字或印鑒后，經(jīng)審核無誤后付款給收款人。 B.

28、優(yōu)缺點 優(yōu)點：費用低廉 缺點：收款人收到的時間比較晚第六單元 國際貨款結(jié)算電匯與信匯的業(yè)務(wù)流程：電匯與信匯的業(yè)務(wù)流程：匯款人匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人買賣合同：規(guī)定以電/信匯付款1237456第六單元 國際貨款結(jié)算2. 匯付的種類（3）票匯（ remittance by banker demand draft, D/D ） A. 定義匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以匯入行為付款人的即期銀行匯票，交由匯款人自行寄交給收款人或親自攜帶出國，并憑票取款的一種匯付方式。 B. 優(yōu)缺點 優(yōu)點：費用低廉（相對于電匯） 缺點：收款速度慢第六單元 國際貨款結(jié)算票匯的業(yè)務(wù)流程：票匯的業(yè)務(wù)流程：匯款人

29、匯款人匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人買賣合同：規(guī)定以票匯付款1234567第六單元 國際貨款結(jié)算電匯、信匯、票匯的比較：電匯、信匯、票匯的比較：使用工具匯款速度成本費用使用范圍靈活程度 案例：案例：年月日和年月日，匯款人張某分兩年月日和年月日，匯款人張某分兩次委托某銀行電匯油款萬元和萬元至某石油公司賬戶。銀行審查無誤后次委托某銀行電匯油款萬元和萬元至某石油公司賬戶。銀行審查無誤后，在匯款回單上加蓋了，在匯款回單上加蓋了“轉(zhuǎn)訖章轉(zhuǎn)訖章”交給了張某。年月日石油公交給了張某。年月日石油公司因匯款未收到，拿著兩張匯款回單，要求銀行盡快將款項匯入公司賬上。司因匯款未收到，拿著兩張匯款回單，要求銀行

30、盡快將款項匯入公司賬上。銀行的答復是要求公司與匯款人聯(lián)系。石油公司認為銀行已受理張某的委托銀行的答復是要求公司與匯款人聯(lián)系。石油公司認為銀行已受理張某的委托，并查實了電匯憑證上的各項內(nèi)容要素齊全，且加蓋了，并查實了電匯憑證上的各項內(nèi)容要素齊全，且加蓋了“轉(zhuǎn)訖章轉(zhuǎn)訖章”，銀行應(yīng)，銀行應(yīng)無條件匯款。因此，石油公司以兩張匯款回單為證據(jù)，向法院提起訴訟，要無條件匯款。因此，石油公司以兩張匯款回單為證據(jù)，向法院提起訴訟，要求判令銀行匯兌電匯款萬元及其利息。在訴訟期間，銀行闡述了匯款回求判令銀行匯兌電匯款萬元及其利息。在訴訟期間，銀行闡述了匯款回單的作用，以及電匯業(yè)務(wù)是匯款人與銀行之間的委托業(yè)務(wù)關(guān)系。最后

31、，該案單的作用，以及電匯業(yè)務(wù)是匯款人與銀行之間的委托業(yè)務(wù)關(guān)系。最后，該案以石油公司申請撤訴而了結(jié)。以石油公司申請撤訴而了結(jié)。第六單元 國際貨款結(jié)算3. 付款的時間先付（預付）（先付（預付）（Payment in Advance, Payment Payment in Advance, Payment before deliverybefore delivery） 如：隨訂單付款隨訂單付款（Cash with order, C. W. O. Cash with order, C. W. O. ）后付后付 即付即付（Immediate Payment, Payment as Immediate P

32、ayment, Payment as deliverydelivery） 遲付遲付（Deferred PaymentDeferred Payment） 先付后出先付后出先出后結(jié)先出后結(jié)第六單元 國際貨款結(jié)算4. 匯付的性質(zhì)及在國際貿(mào)易中使用匯付的性質(zhì)：性質(zhì)。提供信用的一方所承擔 的風險很大。匯付的使用場合： （1）對本企業(yè)的聯(lián)號或分支機構(gòu)和個別的極可靠用戶 （2）用于訂金、貨款尾數(shù)，以及傭金、費用等的支付； （3）大宗交易使用分期付款或延期付款時的貨款支付。 案例：案例：浙江寧波公司與俄羅斯進口公司簽訂了一份五金產(chǎn)品的合同浙江寧波公司與俄羅斯進口公司簽訂了一份五金產(chǎn)品的合同，兩個標箱。合同約定

33、分兩次等量裝運，兩次交貨的時間間隔為天，約，兩個標箱。合同約定分兩次等量裝運，兩次交貨的時間間隔為天，約定付款方式為裝運日后天內(nèi)定付款方式為裝運日后天內(nèi)/ /付款。公司備貨后將第一個貨柜按時付款。公司備貨后將第一個貨柜按時裝運出口，并將單據(jù)用快遞郵寄給進口商供其提貨。天后，公司催裝運出口，并將單據(jù)用快遞郵寄給進口商供其提貨。天后，公司催公司支付貨款，公司先是推脫了幾天，后又使用各種借口，最后索性不再公司支付貨款，公司先是推脫了幾天，后又使用各種借口，最后索性不再接聽公司的電匯，也不回復任何郵件。貨物到港后兩個月，公司催收無接聽公司的電匯，也不回復任何郵件。貨物到港后兩個月，公司催收無果，只有聯(lián)

34、系船公司將貨物運回，大量的滯港費、來回運費再加上清關(guān)費等果，只有聯(lián)系船公司將貨物運回，大量的滯港費、來回運費再加上清關(guān)費等，使得公司損失慘重，而后一個標箱的貨物也只能轉(zhuǎn)為庫存。，使得公司損失慘重，而后一個標箱的貨物也只能轉(zhuǎn)為庫存。第六單元 國際貨款結(jié)算5.合同中的匯付條款 匯款金額 匯付方式 匯款時間例：買方應(yīng)于X年X月X日前將全部貨款用電匯（信匯/票匯）方式匯付給賣方。The buyer shall pay the total value to the seller in advance by T/T (M/T or D/D)not later than第六單元 國際貨款結(jié)算 匯款金額 匯付

35、方式 匯款時間例1：賣方應(yīng)于X年X月X日前將全部貨物運抵目的地，在貨到后15天內(nèi)，買方將全部貨款用電匯（信匯/票匯）方式匯付給賣方。例2：合同簽署后30天內(nèi)，買方應(yīng)以電匯方式付給賣方全部貨款，款到發(fā)貨。第六單元 國際貨款結(jié)算二、托收（銀行托收）1. 托收的含義及其當事人2. 托收的種類及流轉(zhuǎn)程序3. 托收的性質(zhì)及特點4. 跟單托收方式下的資金融通5. 使用托收時的注意事項6. 合同中的托收條款第六單元 國際貨款結(jié)算1. 托收的含義及其當事人托收的含義托收的含義托收是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。 ICCIC

36、C托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(URC)(URC) 19651965年誕生，經(jīng)年誕生，經(jīng)19671967年、年、 19781978年修訂（年修訂（1979-01-011979-01-01使用，使用，322322號），號），1993-19951993-1995再修再修訂，訂，19961996年年-01-01 -01-01 522522生效生效第六單元 國際貨款結(jié)算托收的主要當事人托收的主要當事人委托人委托人托收行托收行代收行代收行付款人付款人開出匯票，委托銀行向國外代收貨款的當事人（出口商/賣方）接受委托人委托，辦理托收業(yè)務(wù)的出口地銀行（寄單行）接受托收行委托，代為提示匯票、收取貨款的進口地銀行匯票

37、的受票人（進口商/買方）第六單元 國際貨款結(jié)算第六單元 國際貨款結(jié)算托收的一般業(yè)務(wù)流程托收的一般業(yè)務(wù)流程委托人委托人托收行托收行代收行代收行付款人付款人Remitting Bank Collecting Bank Drawee D/P D/A出出 口口 地地進進 口口 地地基本當事人基本當事人 1 1 委托人：賣方委托人：賣方; 2 ; 2 托收行：出口地銀行托收行：出口地銀行 3 3 代收行：進口地銀行代收行：進口地銀行; 4 ; 4 付款人：買方付款人：買方第六單元 國際貨款結(jié)算2. 托收的種類及流轉(zhuǎn)程序按銀行交出貨運單據(jù)的條件不同分類：托收付款交單（D/P）承兌交單（D/A）即期付款交單

38、遠期付款交單第六單元 國際貨款結(jié)算付款交單付款交單 D/P ( documents against payment)D/P ( documents against payment) 賣方的交單以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同賣方的交單以買方的付款為條件，即出口人將匯票連同貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款貨運單據(jù)交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據(jù)。如果進口人拒付，就不能從銀行取得時才能交出貨運單據(jù)。如果進口人拒付，就不能從銀行取得貨運單據(jù)，也無法提取貨運單據(jù)項下的貨物。貨運單據(jù)，也無法提取貨運單據(jù)項下的貨物。承兌交單承兌交單 D/A ( do

39、cuments against acceptance)D/A ( documents against acceptance) 指出口人的交單以進口人的承兌為條件。進口人承兌匯票指出口人的交單以進口人的承兌為條件。進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據(jù)，待匯票到期日才付款。承后，即可向銀行取得全部貨運單據(jù)，待匯票到期日才付款。承兌交單只適用于遠期匯票的托收兌交單只適用于遠期匯票的托收。第六單元 國際貨款結(jié)算（1）付款交單（Documents against Payment ,D/P）l 即期付款交單(D/P at sight)D/P at Sight委托人委托人托收行托收行代收行代收行付款

40、人付款人合同1342657第六單元 國際貨款結(jié)算（1）付款交單（Documents against Payment ,D/P）l 遠期付款交單(D/P after sight)D/P after Sight委托人委托人托收行托收行代收行代收行付款人付款人合同13427685第六單元 國際貨款結(jié)算（2）承兌交單（Documents against Acceptance ,D/A） D/A 委托人委托人托收行托收行代收行代收行付款人付款人合同13427586第六單元 國際貨款結(jié)算D/P和D/A的區(qū)別：u 賣方交單條件不同u 承擔風險不同u 付款時間不同u 賣方對貨物所有權(quán)的保留不同第六單元 國際貨

41、款結(jié)算3. 托收的性質(zhì)及特點托收的性質(zhì)托收的性質(zhì): 跟單托收是一種商業(yè)信用跟單托收是一種商業(yè)信用托收業(yè)務(wù)主要特點托收業(yè)務(wù)主要特點（依（依ICCURC522ICCURC522）當付款人拒不贖取單據(jù)，（除非事先約定）銀行無提取貨當付款人拒不贖取單據(jù)，（除非事先約定）銀行無提取貨物或采取措施的義務(wù)。物或采取措施的義務(wù)。銀行必須按照委托人的指示辦理銀行必須按照委托人的指示辦理銀行無審單義務(wù)銀行無審單義務(wù)銀行不承擔付款人必然付款的責任（受托收款）銀行不承擔付款人必然付款的責任（受托收款）第六單元 國際貨款結(jié)算4. 跟單托收方式下的資金融通托收出口押匯托收行對出口商的融資方式l 具體做法：出口人在按照出口

42、合同規(guī)定發(fā)運貨物后，開出以進口人為付款人的匯票，并將匯票及所附全套單據(jù)交托收銀行委托收取貨款時，由托收銀行買入跟單匯票，將款項先行付給出口人。l優(yōu)缺點：可以使出口人在貨物裝運取得貨運單據(jù)后，立即得到銀行的資金融通，有利于出口人加速資金周轉(zhuǎn)和擴大業(yè)務(wù)量。托收銀行僅憑出口人開立的匯票和提交的貨運單據(jù)發(fā)放貸款，風險較大。第六單元 國際貨款結(jié)算憑信托收據(jù)借單代收行對進口商的融資方式l具體做法：進口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)（T/R），憑以向代收銀行借取貨運單據(jù)，并提取貨物。（信托收據(jù)是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用于表示出具人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，同時

43、承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行。）貨物出售以后在匯票到期日付款，收回信托收據(jù)。l適用場合：在D/P After Sight方式下，進口人為了不占用資金或減少占用資金的時間，或者為了抓住有利行市，不失時機地轉(zhuǎn)售貨物，希望能夠在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。第六單元 國際貨款結(jié)算性質(zhì)性質(zhì)：是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與：是代收銀行自己向進口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運單出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對出口人和托收銀行負全部責

44、任。出口人和托收銀行負全部責任。 付款交單憑信托收據(jù)借單（付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P T/R）： 具體做法具體做法：出口人在辦理托收申請時指示銀行允許：出口人在辦理托收申請時指示銀行允許進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)進口人在承兌匯票后可以憑信托收據(jù)(T/R)先行借單先行借單提貨。日后進口人如到期不能付款時，則與銀行無提貨。日后進口人如到期不能付款時，則與銀行無關(guān)，一切風險由出口人自己承擔。關(guān)，一切風險由出口人自己承擔。 性質(zhì)：性質(zhì)：是由出口人主動通過托收銀行授權(quán)允許進口是由出口人主動通過托收銀行授權(quán)允許進口人憑人憑T/R 借單提貨。借單提貨。第六單元 國際貨款結(jié)算D/P T/R 與與 D

45、/A 的異同的異同： 相同點相同點： 進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提取貨物。進口人承兌匯票后即可取得貨運單據(jù)提取貨物。 不同點：不同點： 在在D/P T/R 方式下方式下，由于代收銀行握有進口人出，由于代收銀行握有進口人出具的信托收據(jù)，如果到期進口人不付款，在具的信托收據(jù)，如果到期進口人不付款，在事先得事先得到代收銀行同意到代收銀行同意的條件下，出口人可以委托代收銀的條件下，出口人可以委托代收銀行作為當事人一方，向進口人追償，或向法院起訴。行作為當事人一方，向進口人追償，或向法院起訴。 在在D/A方式下方式下，如進口人不付款，則只能由出口，如進口人不付款，則只能由出口人自己向進口人追償。人

46、自己向進口人追償。第六單元 國際貨款結(jié)算5. 使用托收時的注意事項深入調(diào)查進口人的資信，掌握適當?shù)氖谛蓬~度深入調(diào)查進口人的資信，掌握適當?shù)氖谛蓬~度注重托收行和代收行的選擇注重托收行和代收行的選擇案例：我某公司向日本某商以D/P見票即付方式推銷某商品，對方答復：如果我方接受D/P見票后90天付款，并通過他指定的A銀行代收則可接受。試分析日方提出此項要求的出發(fā)點是什么？第六單元 國際貨款結(jié)算建立嚴格出運管理和考核制度，定期檢查，及時催付建立嚴格出運管理和考核制度，定期檢查，及時催付清理清理辦理托收要參見辦理托收要參見ICC（522）（）（Uniform Rules for Collection）（

47、）（1996年年1月月1日生效）的各項規(guī)定日生效）的各項規(guī)定貿(mào)易條件的選擇。通常貿(mào)易條件的選擇。通常CIF ，CFR下投保下投?！百u方利益賣方利益險險”（Contingency Insurance Clause for Sellers Interest）注意了解進口國的貿(mào)易法令、外匯管理條例和銀行習注意了解進口國的貿(mào)易法令、外匯管理條例和銀行習慣，以免影響安全收匯慣，以免影響安全收匯嚴格提交符合合同的單據(jù)，按期出運，以免給對方以嚴格提交符合合同的單據(jù)，按期出運，以免給對方以借口借口第六單元 國際貨款結(jié)算6. 合同中的托收條款匯票類型交單條件付款時間例1：買方憑賣方開具的即期跟單匯票，于第一次見

48、票時立即付款，付款后交單。例2：買方對賣方開具的見票后XX天付款的跟單匯票，于第一次提示時即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，付款后交單。第六單元 國際貨款結(jié)算案 例 我某外貿(mào)企業(yè)與某國商人達成一項出口合同 , 付款條件為付款交單見票后45天付款 。 當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后 , 該商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，該商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售，匯票到期時，該商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)徑向該商索取貨款。對此，你認為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？第六單元 國際貨款結(jié)算二、信用證（L/C

49、）1. 信用證的含義2. 信用證的當事人及業(yè)務(wù)程序3. 信用證的特點4. 信用證的內(nèi)容5. 信用證的種類6. 合同中的L/C條款第六單元 國際貨款結(jié)算1. 信用證的含義信用證的含義信用證的含義信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。（UCP600） 簡言之，信用證就是一種簡言之，信用證就是一種銀行銀行開立的開立的有條件有條件的承諾付款的的承諾付款的保證書。保證書。第六單元 國際貨款結(jié)算2. 信用證的當事人及業(yè)務(wù)程序l 當事人開證申請人開證申請人（Applicant）開證行開證行（Opening Bank; Issuing Bank）通知行通知行（Advising Bank; Notifying Bank）受益人受益人（Beneficiary）議付行議付行（Negotiating Bank）付款行付款行（Paying Bank; Drawee Bank）保兌行（Confirming Bank）償付行（Reimbursement Bank）受讓人（Transferee）（第二受益人）（Second Beneficiary）第六單元 國際貨款結(jié)算2. 信用證的當事人及業(yè)務(wù)程序l 當事人間的關(guān)系開證申請人