NC產(chǎn)品培訓(xùn)合并報(bào)表

1、1會(huì)計(jì)學(xué)NC產(chǎn)品培訓(xùn)合并報(bào)表產(chǎn)品培訓(xùn)合并報(bào)表合并報(bào)表產(chǎn)品總體介紹-業(yè)務(wù)回顧合并報(bào)表產(chǎn)品總體介紹-業(yè)務(wù)回顧合并報(bào)表產(chǎn)品總體介紹-業(yè)務(wù)回顧合并報(bào)表合并報(bào)表業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)5 5、合并方法的選擇、合并方法的選擇6 6、多種報(bào)表的合并要求、多種報(bào)表的合并要求1 1、確定合并主體及合并范圍、確定合并主體及合并范圍2 2、對(duì)個(gè)別報(bào)表的調(diào)整、對(duì)個(gè)別報(bào)表的調(diào)整n人工確定合并范圍人工確定合并范圍n可在系統(tǒng)中定義多合并范圍可在系統(tǒng)中定義多合并范圍3 3、內(nèi)部交易的核對(duì)、內(nèi)部交易的核對(duì)4 4、合并報(bào)表的抵消及生成、合并報(bào)表的抵消及生成n錄入調(diào)整憑證對(duì)個(gè)別報(bào)表進(jìn)行調(diào)整錄入調(diào)整憑證對(duì)個(gè)別報(bào)表進(jìn)行調(diào)整n可進(jìn)行多次調(diào)整可進(jìn)行多次調(diào)

2、整n與報(bào)表系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)的高度與報(bào)表系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)的高度 集成集成 n取數(shù)取數(shù)n追溯查詢追溯查詢n方便快捷的對(duì)賬功能方便快捷的對(duì)賬功能n自動(dòng)生成抵消數(shù)據(jù)自動(dòng)生成抵消數(shù)據(jù)n自動(dòng)進(jìn)行報(bào)表的抵消自動(dòng)進(jìn)行報(bào)表的抵消n支持企業(yè)集團(tuán)同一期間按照多個(gè)口徑出具支持企業(yè)集團(tuán)同一期間按照多個(gè)口徑出具多套合并報(bào)表。多套合并報(bào)表。n保存多套合并報(bào)表結(jié)果。保存多套合并報(bào)表結(jié)果。 n支持一次性合并支持一次性合并n支持逐級(jí)合并支持逐級(jí)合并一次性大合并 應(yīng)用范圍 合并層次及級(jí)數(shù)相對(duì)較少集團(tuán)公司逐級(jí)合并 應(yīng)用范圍大型、跨行業(yè)多種經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)化公司調(diào)整表一調(diào)整表二調(diào)整表三個(gè)別報(bào)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)采集根據(jù)目的不同編制生成不同結(jié)果按任務(wù)保

3、存合并報(bào)表一合并報(bào)表二合并報(bào)表三任務(wù)一任務(wù)三任務(wù)二按任務(wù)保存多套合并結(jié)果投資方投資方被投資方被投資方持股比例變動(dòng)持股比例變動(dòng)投資日期投資日期001 用友軟件股份有限公司001001華東大區(qū)80%2011-01-0100100101上海分公司30%2011-01-01001001華東大區(qū)00100101上海分公司60%2011-01-01 IPROPORTION：直接投資比例函數(shù)取投資數(shù)據(jù)中的累計(jì)持股比例。以投資方為主體描述每筆投資比率狀況從投資方角度查詢所有投資比率明細(xì)從被投資方查詢股東狀況【承接案例一逐級(jí)合并】001001001華東大區(qū)00100101上海分公司80%60%30% 合并范圍可

4、以根據(jù)“行政隸屬關(guān)系”或者“股權(quán)投資關(guān)系”建立?！景咐恢鸺?jí)合并】001002北方大區(qū)逐級(jí)合并原理001001合并結(jié)果+001002=合計(jì)數(shù)，合計(jì)數(shù)+/-抵消數(shù)=合并數(shù)投資類抵消在母公司001與子公司（存在直接投資關(guān)系）之間進(jìn)行。交易類抵消數(shù)據(jù)包括在合并范圍內(nèi)的所有公司之間的交易數(shù)據(jù)以及合并單位的下級(jí)單位與合并范圍內(nèi)單位的交易數(shù)據(jù)?；A(chǔ)設(shè)置-合并范圍基礎(chǔ)設(shè)置-案例二【案例二既有分公司又有子公司下的集團(tuán)合并】背景或概述 對(duì)于一個(gè)企業(yè)集團(tuán)，經(jīng)常是既有分公司又有子公司，往往需要將本部的數(shù)據(jù)和分公司作簡(jiǎn)單的合并后，再和子公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，在這種情況下如果設(shè)置單位結(jié)構(gòu)及投資關(guān)系呢？案例詳細(xì)應(yīng)用分析舉例

5、：舉例：AB公司有A1，A2，兩個(gè)分公司，分公司獨(dú)立核算和本部之間沒(méi)有投資關(guān)系，但有內(nèi)部往來(lái)。有B1，B2兩個(gè)子公司，子公司和本部之間需要抵消投資關(guān)系和內(nèi)部交易數(shù)據(jù)。要求：要求：1、先將A1，A2兩個(gè)分公司的數(shù)據(jù)和AB公司本部的數(shù)據(jù)合并生成AB公司母公司的數(shù)據(jù)。2、將AB公司母公司的數(shù)據(jù)和兩個(gè)子公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，生成AB集團(tuán)的合并報(bào)表數(shù)據(jù)。分析：分析：AB公司本部數(shù)據(jù)和分公司數(shù)據(jù)要進(jìn)行一次合并，合并后的結(jié)果要和子公司進(jìn)行一次合并。后一合并結(jié)果基于前一合并結(jié)果的基礎(chǔ)上，因此這兩個(gè)合并必須在同一個(gè)任務(wù)下進(jìn)行。因?yàn)橥粋€(gè)單位在一個(gè)任務(wù)下只能有一個(gè)合并結(jié)果，因此必須建立一個(gè)虛單位來(lái)存儲(chǔ)合并結(jié)果。單位

6、結(jié)構(gòu)設(shè)置：?jiǎn)挝唤Y(jié)構(gòu)設(shè)置：基礎(chǔ)設(shè)置-案例二操作步驟：操作步驟：1、設(shè)立AB公司，個(gè)別報(bào)表數(shù)據(jù)為AB公司本部的數(shù)據(jù)2、將分公司方在本部的下級(jí)，因?yàn)楸静繉?duì)分公司沒(méi)有投資關(guān)系，只能按照行政隸屬關(guān)系選擇，因此必須放在下級(jí)才可以進(jìn)行合并。3、在AB公司做合并，合并范圍為AB公司，A1分公司，A2分公司，合并方式為逐級(jí)合并。4、設(shè)置投資關(guān)系，AB公司B1子公司投資，AB公司對(duì)B2子公司投資，投資方一定是本部，因?yàn)殚L(zhǎng)期股權(quán)數(shù)據(jù)是在本部，是本部對(duì)子公司的投資，而不是虛單位。5、設(shè)置AB集團(tuán)虛單位，將AB公司，B1 子公司和B2 子公司都放在虛單位下。6、建立虛單位對(duì)本部的虛擬投資，設(shè)置持股比例0%即可，因?yàn)橄到y(tǒng)

7、中要求合并母公司對(duì)參與合并的單位必須有完整的投資鏈，否則無(wú)法進(jìn)行權(quán)益類的抵消，因此該持股比例必須設(shè)置。實(shí)際中有些單位設(shè)置為100%，也能進(jìn)行權(quán)益類的抵消，但是可能出現(xiàn)虛單位對(duì)本部的長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)賬結(jié)果，而為0%的情況時(shí)，系統(tǒng)在持股比例為0%的單位之間不進(jìn)行權(quán)益類的抵消。7、在AB集團(tuán)設(shè)置合并范圍為：AB公司，B1 子公司，B2 子公司，合并方式只能是逐級(jí)合并，因?yàn)橐褂肁B公司的合并結(jié)果。基礎(chǔ)設(shè)置-案例二上例如果AB公司沒(méi)有分公司，就沒(méi)有必要再建立虛單位了。合并的結(jié)果放在AB公司即可。單位結(jié)構(gòu)建立時(shí)可以將子公司放在AB公司的下級(jí)，也可以和AB公司并列?；A(chǔ)設(shè)置-案例二上例中如果不要求出AB公司

8、和分公司合并后的結(jié)果，也可以將分公司和子公司一起合并。這種情況下就不需要建立虛單位了，直接將合并結(jié)果放在AB公司即可。單位結(jié)構(gòu)如下：操作：在AB公司個(gè)別報(bào)表為本部數(shù)據(jù)，設(shè)置AB公司對(duì)子公司的投資比例，在AB公司做合并，選擇所有分公司和子公司，合并方式為一次性大合并?；A(chǔ)設(shè)置-案例二基礎(chǔ)設(shè)置-個(gè)別報(bào)表及內(nèi)部交易表采集模板套用系統(tǒng)預(yù)置模板個(gè)別報(bào)表及內(nèi)部交易表采集模板自定義樣表模板修改報(bào)表格式定義報(bào)表格式修改合并指標(biāo)定義合并指標(biāo)修改單元格公式定義單元格公式套用報(bào)表模板時(shí)選擇同時(shí)套用“抵銷模板”信息；數(shù)據(jù)采集方式通過(guò)公式直接從業(yè)務(wù)系統(tǒng)取數(shù)；手工錄入。樣表中的指標(biāo)定義合并指標(biāo)：參于合并計(jì)算 在資產(chǎn)負(fù)債表

9、中，期末數(shù)所在的列為合并指標(biāo)。年初數(shù)所在的列為非合并指標(biāo)，是取自上年已經(jīng)生成的合并報(bào)表的期末數(shù)，即通過(guò)如下公式計(jì)算獲得：貨幣資金年初數(shù)=MSELECT(“貨幣資金期末數(shù)”,月,-ZMONTH() 期初合并指標(biāo)（首先必須為合并指標(biāo)） 如果通過(guò)以上方法取得的期初數(shù)或上年同期數(shù)本期需要調(diào)整，而且調(diào)整過(guò)程需要保留記錄，請(qǐng)將以上所提到的年初數(shù)、上年同期數(shù)等設(shè)置為期初合并指標(biāo)。期初合并指標(biāo)仍需按照上面介紹的方法定義公式，繼承前期合并結(jié)果，然后再通過(guò)錄入抵銷分錄或合并報(bào)表調(diào)整憑證對(duì)通過(guò)MSELECT（）取到的前期合并數(shù)進(jìn)行調(diào)整了。期初合并指標(biāo)不在合并工作底稿中出現(xiàn)，其調(diào)整結(jié)果可以在合并工作底稿簡(jiǎn)表界面的“年

10、初數(shù)調(diào)整底稿”中查詢。對(duì)于期初合并指標(biāo)錄入的個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證支持調(diào)整個(gè)別報(bào)表期初數(shù)，合并報(bào)表期初數(shù)調(diào)整通過(guò)錄入合并報(bào)表調(diào)整憑證和抵銷分錄完成。 控制型：指集團(tuán)內(nèi)的一個(gè)子公司，當(dāng)有多個(gè)公司對(duì)它進(jìn)行內(nèi)部投資時(shí)，持有股份比率最高的那個(gè)投資公司，對(duì)該子公司的投資就是控制型投資，其他的投資公司對(duì)該子公司的投資就是非控制型投資。非控制型：除控制型外其他投資。所有投資:是指控制型投資、非控制型投資、回購(gòu)?fù)顿Y都包括了。 回購(gòu)?fù)顿Y:是指子公司對(duì)母公司的投資。交易類：是指在合并范圍內(nèi)的任意兩個(gè)單位之間對(duì)賬、生成抵銷分錄。抵銷模板投資類抵銷模板交易類抵銷模板內(nèi)部交易類控制類投資非控制類投資回購(gòu)?fù)顿Y所有投資共同抵銷模

11、板劃分為：控制類投資，非控制類投資，所有投資，回購(gòu)，內(nèi)部交易五種類別，不同類別的業(yè)務(wù)采用不同的抵銷模板抵銷模板類型HT1S1T270%55%60%5%20%H集團(tuán)持股關(guān)系圖投資類抵銷模板類型投資類抵銷模板類型應(yīng)用舉例應(yīng)用舉例控制類H對(duì)T1H對(duì)S1T1對(duì)T2非控制類S1對(duì)T2回購(gòu)?fù)顿YS1對(duì)H所有投資所有【案例三抵銷模板類型應(yīng)用】系統(tǒng)能自動(dòng)在H與T1、T1與T2、H與S1公司按控制型投資模板生成抵銷分錄。在S1與T2公司按非控制型投資模板生成抵銷分錄；在H與S1公司、在H與T1公司、在T1與T2公司、在S1與T2公司按全部投資模板生成抵銷分錄；在H與S1公司按回購(gòu)型投資模板生成抵銷分錄。抵銷模板設(shè)

12、置方法預(yù)制標(biāo)準(zhǔn)抵銷模板：投資、內(nèi)部交易，允許自由擴(kuò)展和定義；自動(dòng)生成的借貸差額；允許定義公式，從內(nèi)部交易或個(gè)別報(bào)表中取數(shù)。相同的公式在不同的模板類型中會(huì)生成不同的結(jié)果，簡(jiǎn)單的說(shuō)就是不同的模板類型決定了當(dāng)前合并范圍內(nèi)，哪些公司的數(shù)據(jù)來(lái)參與這類模板的計(jì)算和生成數(shù)據(jù)。用戶在抵銷權(quán)益類的時(shí)候可以將控制型投資、非控制型投資、回購(gòu)?fù)顿Y、全部投資的抵銷分錄全部選中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前合并范圍中的投資情況，自動(dòng)處理。任務(wù)名稱關(guān)鍵字選擇報(bào)表分配單位hb合并報(bào)表單位、月（會(huì)合02表）合并利潤(rùn)表（會(huì)合04表）合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（會(huì)合01表）合并資產(chǎn)負(fù)債表（會(huì)合內(nèi)01表）長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表（會(huì)合內(nèi)02表）內(nèi)部債權(quán)債

13、務(wù)明細(xì)表其中前三張表必須按這個(gè)順序排序。所有單位建立合并任務(wù)選擇需要參與合并的報(bào)表，注意報(bào)表順序，被引用的表排在上邊。設(shè)置當(dāng)前任務(wù)將“hb合并報(bào)表”設(shè)置成當(dāng)前任務(wù)。報(bào)表調(diào)整母子公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策一致，存在差異，怎樣合并？報(bào)表原數(shù)據(jù)調(diào)整后的報(bào)表數(shù)據(jù)子公司使用甲會(huì)計(jì)政策調(diào)整憑證留有備查痕跡會(huì)計(jì)期間不一致未反映重大會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)集團(tuán)使用乙會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)政策不一致個(gè)別報(bào)表調(diào)整通過(guò)調(diào)用系統(tǒng)提供的常用憑證模板，可以快速地填制個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證手工錄入合并報(bào)表調(diào)整通過(guò)調(diào)用系統(tǒng)提供的常用憑證模板，可以快速地填制合并報(bào)表調(diào)整憑證手工錄入成本法轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整通過(guò)系統(tǒng)預(yù)置的成本法轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整憑證模板，自動(dòng)生成手工錄入0

14、%20%成本法100%權(quán)益法50%成本法成本法：成本法是指投資按成本計(jì)價(jià)的方法。投資后，再發(fā)生所有者權(quán)益變動(dòng)，不影響長(zhǎng)投。 權(quán)益法：權(quán)益法是指投資以初始成本計(jì)量后，在投資持有期間根據(jù)投資企業(yè)享有 被投資單位所有者權(quán)益份額的變動(dòng)對(duì)投資的賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整的方法。適用范圍：報(bào)表調(diào)整-成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整報(bào)表調(diào)整-成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整系統(tǒng)預(yù)置的模板內(nèi)容定義或修改“成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法”抵銷模板錄入投資數(shù)據(jù)執(zhí)行調(diào)整憑證生成功能執(zhí)行調(diào)整報(bào)表功能執(zhí)行調(diào)整內(nèi)部交易表功能（初次使用時(shí)定義）（初次使用時(shí)定義）（隨著投資數(shù)據(jù)的（隨著投資數(shù)據(jù)的變化進(jìn)行維護(hù)）變化進(jìn)行維護(hù)）（每期間操作）（每期間操作）（每期間操作）（每期間操作）

15、（每期間操作）（每期間操作）系統(tǒng)預(yù)置的模板內(nèi)容報(bào)表調(diào)整-成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整 TPSUM：應(yīng)享有累計(jì)凈利潤(rùn)計(jì)算函數(shù) 指從投資單位最近一次開(kāi)始使用成本法的第一個(gè)期間開(kāi)始，到當(dāng)前期間的應(yīng)享有被投資單位凈利潤(rùn)的一個(gè)逐年累加。應(yīng)享有被投資單位凈利潤(rùn)=被投資公司利潤(rùn)表中歸屬于母公司的凈利潤(rùn)*投資公司對(duì)被投資公司直接持股比率。凈利潤(rùn)是用戶指定的項(xiàng)目?！景咐摹磕腹?007.01.01開(kāi)始對(duì)子公司一進(jìn)行投資，投資明細(xì)如下表： 投資日期投資日期持股變動(dòng)（持股變動(dòng)（%）累計(jì)持股比例（累計(jì)持股比例（%） 會(huì)計(jì)核算方式會(huì)計(jì)核算方式2007-01-015050權(quán)益法2008-01-011060成本法2009-01-0

16、11575成本法開(kāi)始使用成本法的第一個(gè)期間報(bào)表調(diào)整-成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整假如子公司一從2008年1月到2009年2 月歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)如下表： 期間期間本月數(shù)本月數(shù)從投資單位最近一次使用成本法的第一個(gè)期間到當(dāng)從投資單位最近一次使用成本法的第一個(gè)期間到當(dāng)前期間為止的累計(jì)數(shù)前期間為止的累計(jì)數(shù)2008.11001002008.21002002008.1120016002008.1230019002009.140023002009.26002900由于從2008年1月到2008年12月期間母公司對(duì)子公司一的持股比率是60%，所以這個(gè)期間母公司應(yīng)享有的累計(jì)凈利潤(rùn)為1900*60%=1140；從2

17、009年1月到當(dāng)前期間2009年2月持股比率上升為75%，所以這個(gè)期間應(yīng)享有的累計(jì)凈利潤(rùn)為1000*75%=750 ；這樣從2008.1月到2009.2應(yīng)享有的累計(jì)凈利潤(rùn)應(yīng)該為兩者之和即為 ： 1900*60% + 1000*75%=1890 。報(bào)表調(diào)整-成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整DPSUM：已收到累計(jì)凈利潤(rùn)計(jì)算函數(shù)已收到累計(jì)凈利潤(rùn)計(jì)算函數(shù)DPSUM是指從投資單位最近一次開(kāi)始使用成本法的第一個(gè)期間開(kāi)始，到當(dāng)前期間的已經(jīng)收到被投資單位凈利潤(rùn)的一個(gè)逐年累加，這也就是我們通常所說(shuō)的累計(jì)投資收益或分紅。這個(gè)函數(shù)和上面應(yīng)享有累計(jì)凈利潤(rùn)計(jì)算函數(shù) TPSUM 的區(qū)別就是，只是對(duì)投資公司所獲得的投資收益的逐年累加，沒(méi)

18、有在乘以直接持股比率。投資收益是用戶指定的項(xiàng)目報(bào)表調(diào)整-成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法調(diào)整報(bào)表調(diào)整-執(zhí)行調(diào)整內(nèi)部交易表功能調(diào)整完畢后到“我的報(bào)表”“報(bào)表數(shù)據(jù)”可以查詢到調(diào)整后的結(jié)果。對(duì)賬：根據(jù)選擇的對(duì)賬單位和已定義的抵銷關(guān)系，將內(nèi)部交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，為自動(dòng)生成抵銷分錄提供數(shù)據(jù)準(zhǔn)備。對(duì)賬模式對(duì)賬及抵銷-對(duì)賬及對(duì)賬數(shù)據(jù)查詢準(zhǔn)確核對(duì)雙方數(shù)據(jù)一致視為核對(duì)相符差額核對(duì)差額對(duì)帳規(guī)則取大/取小取借/取貸優(yōu)先單位按金額/按比例符合差額規(guī)則視為核對(duì)相符差額對(duì)賬是為了滿足集團(tuán)公司在往來(lái)雙方難以及時(shí)準(zhǔn)確對(duì)賬的情況下，快速及時(shí)和相對(duì)準(zhǔn)確的編報(bào)合并報(bào)表合并范圍定義的對(duì)賬單位 系統(tǒng)提供兩種抵銷分錄生成方式：自動(dòng)抵銷和手工抵銷。自動(dòng)抵銷：

19、根據(jù)已有的對(duì)賬數(shù)據(jù)自動(dòng)生成抵銷分錄手工抵銷：通過(guò)調(diào)用系統(tǒng)提供的常用抵銷分錄模板，可以快速地填制抵銷憑證手工錄入抵銷分錄查詢：抵銷分錄的快速查詢查詢結(jié)果的穿透查詢當(dāng)集團(tuán)中某些成員單位記賬本位幣與集團(tuán)內(nèi)大部分單位不同時(shí)，其提供的外幣報(bào)表必需折算為用集團(tuán)記賬本位幣表示的報(bào)表，才能參與后續(xù)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析、合并處理。外幣折算包括幣種維護(hù)、匯率采集、折算規(guī)則定義、折算執(zhí)行等功能，折算規(guī)則是在任務(wù)管理中定義在任務(wù)上的。支持按匯率方案進(jìn)行折算定義一個(gè)折算條件時(shí)可以選擇多個(gè)折算單位；合并報(bào)表系統(tǒng)中匯率是全局共享的，匯率方案支持不同公司使用不同匯率；靈活的平均匯率設(shè)置和錄入功能。幣種維護(hù)系統(tǒng)中按照國(guó)際通用標(biāo)準(zhǔn)預(yù)

20、制了大部分常用貨幣，這些內(nèi)容不允許修改和刪除，如果有特殊需要可以增加幣種。 外幣折算-幣種維護(hù)注意“映射NC幣種”匯率采集決算日匯率收購(gòu)日匯率平均匯率外幣匯率匯率庫(kù)月平均匯率季平均匯率年平均匯率NC期間匯率決算日匯率：在IUFO“匯率采集”功能點(diǎn)錄入的匯率， 是每月的決算日匯率，即當(dāng)月的月末匯率。交易日匯率：交易發(fā)生當(dāng)日的匯率，在IUFO中因?yàn)閰R率的采集頻度為每月一次，所以交易日匯率在本系統(tǒng)中的取值等于交易發(fā)生當(dāng)月的決算日匯率。 NC期間匯率：是指在NC客戶化匯率方案中錄入的期間匯率。 平均匯率定義的計(jì)算規(guī)則從當(dāng)前月開(kāi)始向前偏移的會(huì)計(jì)月個(gè)數(shù)進(jìn)行平均：由用戶手工錄入大于零的整數(shù)。計(jì)算時(shí)的算法就是

21、將當(dāng)前月的匯率與用戶定義的N個(gè)偏移月的匯率之和 / （N+1）。例如當(dāng)前月是2009.7，偏移定義的是3，那么2009.7往前偏移3個(gè)月后是2009.4，那么平均匯率的計(jì)算就是（2009.4+2009.5+2009.6+2009.7匯率之和）/(3+1)。但同樣是這個(gè)例子的定義，如果2009.5月沒(méi)有匯率值，那么計(jì)算平均匯率時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)在除數(shù)中減1，即這時(shí)只能除以3了。會(huì)計(jì)季所含月數(shù)：表示當(dāng)前會(huì)計(jì)期間方案的當(dāng)前季度中所包括的月份數(shù)。通常情況下一個(gè)季度是3個(gè)月，但在NC一個(gè)季度中所包括的月份數(shù)是可以自由定義的，并不一定是三個(gè)。會(huì)計(jì)年所含月數(shù)：表示當(dāng)前會(huì)計(jì)期間方案的當(dāng)前年度中所包括的月份數(shù)。在“當(dāng)前

22、會(huì)計(jì)季各月匯率之和 / 會(huì)計(jì)季所含月數(shù)”的情況下，需要注意計(jì)算的是當(dāng)前月的季平均匯率。當(dāng)前月的季平均匯率，是指將本季度內(nèi)當(dāng)前月與當(dāng)前月之前的各月的匯率之和，除以本季度內(nèi)包含當(dāng)前月在內(nèi)的當(dāng)前月之前的月份個(gè)數(shù)。如果在本季度內(nèi)當(dāng)前月份之前的月份用戶沒(méi)有錄入?yún)R率值，那么在除數(shù)上系統(tǒng)需要自動(dòng)相應(yīng)按沒(méi)有錄入?yún)R率值得月份個(gè)數(shù)減少除數(shù)。例如：2009年的第二季度包括2009.4，2009.5，2009.6三個(gè)會(huì)計(jì)月，它們的匯率分別是6.3、6.4、6.5，在計(jì)算2009.4的季度平均匯率的時(shí)候，無(wú)論是否錄入了2009.5的6.4，2009.6的6.5，2009.4月的計(jì)算結(jié)果都是6.3；2009.5的季度平均

23、匯率=（6.3+6.4）/2；2009.6的季度平均匯率=（6.3+6.4+6.5）/3。在“當(dāng)前會(huì)計(jì)年各月匯率之和 / 會(huì)計(jì)年所含月數(shù)” 情況下，按會(huì)計(jì)季度的類推。如果按用戶定義計(jì)算平均匯率的公式，在計(jì)算時(shí)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)其中有一個(gè)或幾個(gè)會(huì)計(jì)月沒(méi)有錄入?yún)R率值，那么就自動(dòng)在除數(shù)也相應(yīng)減少幾。外幣折算-匯率采集外幣折算-折算規(guī)則外幣折算-折算執(zhí)行折算執(zhí)行如果當(dāng)前任務(wù)包含“幣種”關(guān)鍵字，且在任務(wù)管理中設(shè)置了折算規(guī)則，即可以在折算執(zhí)行中進(jìn)行幣種折算。折算時(shí)，系統(tǒng)將按照之前設(shè)置的折算規(guī)則，將原幣種下的報(bào)表數(shù)據(jù)折算為目標(biāo)幣種下的數(shù)據(jù)，并同時(shí)計(jì)算報(bào)表折算差額。內(nèi)部債權(quán)債務(wù)項(xiàng)目的抵銷？借：應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)收賬款借：

24、應(yīng)付票據(jù)貸：應(yīng)收票據(jù)借：預(yù)收賬款貸：預(yù)付賬款說(shuō)明：說(shuō)明： 從集團(tuán)整體看，只是內(nèi)部資金運(yùn)動(dòng)，既不能增加企業(yè)資產(chǎn)，也不能增加負(fù)債。因此應(yīng)進(jìn)行抵銷。借：應(yīng)付債券貸：長(zhǎng)期債券投資借：應(yīng)付股利貸：應(yīng)收股利借：其他應(yīng)付款貸：其他應(yīng)收款抵銷模板-應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的抵銷抵銷模板-應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的抵銷存貨中包含的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)的抵銷？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：存貨說(shuō)明： 從集團(tuán)整體看，只是內(nèi)部物資調(diào)撥，既不會(huì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，也不會(huì)增加商品價(jià)值。因此應(yīng)進(jìn)行抵銷。抵銷模板-未實(shí)現(xiàn)的銷售收入和成本的抵銷抵銷模板-未實(shí)現(xiàn)的銷售收入和成本的抵銷長(zhǎng)期股權(quán)投資的抵銷？借：實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利

25、潤(rùn) 商譽(yù)（合并價(jià)差） 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 少數(shù)股東權(quán)益說(shuō)明：從集團(tuán)整體看，母公司的投資相當(dāng)于母公司將資本撥付下屬單位，并不引起整個(gè)集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債和權(quán)益的增減變動(dòng)，因此，合并時(shí)簡(jiǎn)單相加后，要將母公司長(zhǎng)期股權(quán)投資與子公司所有者權(quán)益項(xiàng)目進(jìn)行抵銷。 抵銷模板-長(zhǎng)期股權(quán)投資的抵銷抵銷模板-長(zhǎng)期股權(quán)投資的抵銷投資收益的抵銷？借：投資收益 少數(shù)股東收益 年初未分配利潤(rùn) 貸：提取盈余公積 提取 應(yīng)付利潤(rùn) 未分配利潤(rùn)說(shuō)明： （1）子公司本期凈利潤(rùn)已包括在母公司的投資收益和少數(shù)股東本期收益，合并報(bào)表實(shí)質(zhì)上是將子公司的本期凈利潤(rùn)還原為收入、成本費(fèi)用處理，那么必須將對(duì)母公司的投資收益予以抵銷。 （）因?yàn)椴捎脵?quán)益法核算，子

26、公司的期初未分配利潤(rùn)已包括在母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資及期初未分配利潤(rùn)（或其他所有者權(quán)益）賬上，應(yīng)予抵銷。 （）由于合并利潤(rùn)分配表是在整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的角度，反映對(duì)母公司股東的利潤(rùn)分配情況，而子公司的利潤(rùn)在母公司的投資收益及利潤(rùn)分配中已有所反映，因此子公司的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目數(shù)額必須予以抵銷。抵銷模板-投資收益的抵銷抵銷模板-投資收益的抵銷抵銷模板-存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置應(yīng)用背景標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品中預(yù)置的權(quán)益類抵銷模板沒(méi)有考慮子公司虧損的情況。但在大型企業(yè)集團(tuán)中，難免存在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳的子公司。所以，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中常會(huì)需要修改預(yù)置的權(quán)益類抵銷模板。當(dāng)集團(tuán)內(nèi)子公司較多時(shí)，盈虧情況會(huì)很復(fù)雜：可能期初是盈利的，

27、期末是虧損的；可能期初是虧損的，期末虧得更多；也可能期初是虧損的，期末是盈利的。這就導(dǎo)致抵銷模板中“未確認(rèn)投資損失”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“投資收益”和“少數(shù)股東損益”等抵銷項(xiàng)目的取數(shù)比較復(fù)雜。案例五多重IFF函數(shù)嵌套因?yàn)榧瘓F(tuán)內(nèi)存在多家業(yè)績(jī)不佳的分子公司，所以，在編制合并報(bào)表時(shí)會(huì)出現(xiàn)“未確認(rèn)投資損失”這一抵銷項(xiàng)目。需要通過(guò)對(duì)比虧損子公司所有者權(quán)益年初數(shù)和年末數(shù)，對(duì)未確認(rèn)投資損失和少數(shù)股東損益等項(xiàng)目設(shè)置適合多種情況的公式?？毓赡腹鹃L(zhǎng)期投資抵銷控制類1、抵銷模板設(shè)置，如下圖所示：合并報(bào)表中存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置2、公式解釋未確認(rèn)投資損失取數(shù)公式：公式：IFF(SREP(會(huì)03-所有者權(quán)

28、益合計(jì),1)所有者權(quán)益合計(jì),1),0)文字說(shuō)明：文字說(shuō)明：如果子公司所有者權(quán)益期末數(shù)小于0，則取子公司所有者權(quán)益期末數(shù)作為未確認(rèn)投資損失，此時(shí)母公司承擔(dān)全部損失，少數(shù)股東不確認(rèn)損失；否則取0，即抵銷憑證中不存在未確認(rèn)投資損失這一抵銷項(xiàng)目。少數(shù)股東權(quán)益取數(shù)公式：公式：IFF(SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),1)所有者權(quán)益合計(jì),1)*(1- IPROPORTION(持股比例)文字說(shuō)明：文字說(shuō)明：如果子公司所有者權(quán)益期末數(shù)小于0，則取0，此時(shí)母公司承擔(dān)全部損失，少數(shù)股東不確認(rèn)損失；否則取少數(shù)股東應(yīng)享有的比例，即子公司所有者權(quán)益*(1母公司持股比例)。抵銷模板-存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置控股

29、母公司投資收益抵銷控制類1、抵銷模板設(shè)置，如下圖所示：抵銷模板-存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置2、公式解釋由于未確認(rèn)投資損失抵銷項(xiàng)目設(shè)置更為復(fù)雜，因此，方案中將其設(shè)置為借貸差額，而為少數(shù)股東損益和投資收益項(xiàng)目設(shè)置了取數(shù)公式。分別解釋如下：少數(shù)股東損益取數(shù)公式：公式：IFF(SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)所有者權(quán)益合計(jì),1)所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)0 AND SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),1)0,SREP(會(huì)01-凈利潤(rùn),1)*(1- IPROPORTION (持股比例),IFF(SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)0 AND (SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),

30、1)凈利潤(rùn),1)-SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),1)*(1- IPROPORTION (持股比例),(SREP(會(huì)01-凈利潤(rùn),1)+SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)*(1- IPROPORTION (持股比例)抵銷模板-存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置文字說(shuō)明：文字說(shuō)明：如果子公司所有者權(quán)益年初數(shù)小于等于0且年末數(shù)也小于等于0，即，上年和本年子公司都是虧損的，此時(shí)損失由母公司承擔(dān)，少數(shù)股東不確認(rèn)損失，取0；否則，如果子公司所有者權(quán)益年初數(shù)大于0且年末數(shù)也大于0，即，上年和本年子公司都是盈利的，此時(shí)正常取數(shù)，取子公司凈利潤(rùn)*(1母公司持股比例)；否則，如果子公司所有者權(quán)益年初

31、數(shù)大于0但年末數(shù)小于0，即，上年是盈利的但本年是虧損的，此時(shí)少數(shù)股東要承擔(dān)的損失是核算到0為止，其余部分損失由母公司獨(dú)自承擔(dān)。此時(shí)取數(shù)是（子公司凈利子公司所有者權(quán)益期末數(shù)）*（1母公司持股比例）；否則，除上述幾種情況外，少數(shù)股東損益的取數(shù)公式設(shè)置為（子公司凈利子公司年末所有者權(quán)益）*（1母公司持股比例）。抵銷模板-存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置投資收益取數(shù)公式：公式：IFF(SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)所有者權(quán)益合計(jì),1)所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)0 AND SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),1)0,SREP(會(huì)01-凈利潤(rùn),1)* IPROPORTION (持股比例),I

32、FF(SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)0 AND (SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),1)凈利潤(rùn),1)-SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì),1)* IPROPORTION (持股比例),(SREP(會(huì)01-凈利潤(rùn),1)+SREP(會(huì)03-所有者權(quán)益合計(jì)年初數(shù),1)* IPROPORTION (持股比例)文字說(shuō)明：文字說(shuō)明：如果子公司所有者權(quán)益年初數(shù)小于等于0且年末數(shù)也小于等于0，即上年和本年子公司都是虧損的，此時(shí)沒(méi)有投資收益，取0；否則，如果子公司所有者權(quán)益年初數(shù)大于0且年末數(shù)也大于0，即上年和本年子公司都是盈利的，此時(shí)投資收益正常取數(shù)，取子公司的凈利*母公司持股比例；否則，如果子公

33、司所有者權(quán)益年初數(shù)大于0且年末數(shù)小于0，即上年盈利但本年虧損，此時(shí)投資收益沖減至0為止，其余虧損計(jì)入未確認(rèn)投資損失項(xiàng)目。投資收益取數(shù)為（子公司凈利所有者權(quán)益）*母公司持股比例；否則，取數(shù)為（子公司凈利所有者權(quán)益年初數(shù)）*母公司持股比例。抵銷摸吧-存在虧損子公司情況下抵銷模板的設(shè)置V57改進(jìn)部分-新增功能管控相關(guān)功能常用調(diào)整憑證的管控：常用調(diào)整憑證由哪個(gè)單位創(chuàng)建的條目就由哪個(gè)單位來(lái)刪改條目和編輯模板內(nèi)容并且提供是否共享下級(jí)的選項(xiàng)，如果沒(méi)有共享就只有自己使用，如果共享則下級(jí)單位只可查看和調(diào)用錄入數(shù)據(jù)，無(wú)權(quán)刪改條目和編輯模板內(nèi)容；常用抵銷分錄的管控：同常用調(diào)整憑證一樣；抵銷模板的管控：抵銷模板由哪個(gè)

34、上級(jí)單位創(chuàng)建的條目就由其來(lái)刪改條目和定義公式并且提供是否共享下級(jí)的選項(xiàng)，如果沒(méi)有共享就只有自己使用，如果共享則下級(jí)單位只可查看和調(diào)用運(yùn)行，無(wú)權(quán)刪改條目和修改公式；對(duì)賬差額規(guī)則的管控：由于抵銷模板進(jìn)行了管控，刪改維護(hù)權(quán)限屬于創(chuàng)建公司了，所以抵銷模板差額規(guī)則的設(shè)置也屬于創(chuàng)建公司，抵銷模板共享后，與抵銷模板的管控相同，差額規(guī)則也是只有模板的創(chuàng)建公司可以定義、修改，下級(jí)單位只可以查看和按規(guī)則要求對(duì)賬，無(wú)權(quán)修改；設(shè)置差額規(guī)則的功能點(diǎn)有兩處，一個(gè)是抵銷方案，另一個(gè)是對(duì)賬；為了讓上級(jí)設(shè)置了“差額規(guī)則”的抵銷模板可以定義到下級(jí)的抵銷方案中，對(duì)這樣的模板，下級(jí)在使用自己的抵銷方案對(duì)賬時(shí)可以使用上級(jí)定義的差額規(guī)則

35、，但仍然無(wú)權(quán)修改，這一點(diǎn)與下級(jí)在抵銷模板中使用的規(guī)則相同。上級(jí)抵銷模板按任務(wù)保存的差額規(guī)則是在“自動(dòng)對(duì)賬”的時(shí)候設(shè)置，所以下級(jí)在自己的抵銷方案中引用上級(jí)已經(jīng)定義了差額規(guī)則的模板后，下級(jí)的這個(gè)抵銷方案在自動(dòng)對(duì)賬時(shí)被用到哪個(gè)任務(wù)中它就將遵循上級(jí)相同任務(wù)所定義的差額規(guī)則。V57改進(jìn)部分-新增功能個(gè)別報(bào)表期初數(shù)據(jù)調(diào)整增加個(gè)別報(bào)表期初數(shù)調(diào)整功能，對(duì)于期初合并指標(biāo)錄入的個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證支持調(diào)整個(gè)別報(bào)表期初數(shù)；合并報(bào)表期初數(shù)調(diào)整通過(guò)錄入合并報(bào)表調(diào)整憑證和抵銷分錄完成；取消合并報(bào)表參數(shù)“期初合并指標(biāo)是否用調(diào)整憑證調(diào)整”。增加對(duì)賬說(shuō)明及說(shuō)明信息發(fā)送在內(nèi)部交易對(duì)賬報(bào)告中針對(duì)每一條對(duì)賬結(jié)果增加文字說(shuō)明錄入功能；支持

36、將未對(duì)符及說(shuō)明文字信息自動(dòng)或手動(dòng)發(fā)送。憑證補(bǔ)號(hào)功能個(gè)別報(bào)表調(diào)整憑證錄入時(shí)的補(bǔ)號(hào)；合并報(bào)表調(diào)整憑證錄入時(shí)的補(bǔ)號(hào)；抵銷分錄錄入時(shí)的補(bǔ)號(hào)。V57改進(jìn)部分-新增功能合并報(bào)表參數(shù)新增“自動(dòng)生成的抵銷分錄顯示沒(méi)有數(shù)據(jù)行”參數(shù)；增加“個(gè)別報(bào)表調(diào)整表是否按任務(wù)保存”的參數(shù)，調(diào)整“合并結(jié)果是否按任務(wù)保存”參數(shù)的業(yè)務(wù)含義：合并報(bào)表參數(shù)“合并結(jié)果是否按任務(wù)保存”在V5.6中是指將個(gè)別報(bào)表/合并報(bào)表調(diào)整表和合并結(jié)果都按任務(wù)保存，即一個(gè)參數(shù)管理“報(bào)表調(diào)整表”和“合并結(jié)果”兩項(xiàng)內(nèi)容。目前將這個(gè)參數(shù)分成“個(gè)別報(bào)表調(diào)整表是否按任務(wù)保存”和“合并結(jié)果是否按任務(wù)保存”兩個(gè)參數(shù)來(lái)管理，以解決“報(bào)表調(diào)整表不按任務(wù)保存”、而“合并結(jié)果

37、又要按任務(wù)保存”的需求。V57改進(jìn)部分-新增功能增強(qiáng)工作底稿的查詢分析功能由于合并范圍內(nèi)的單位較多的時(shí)候，工作底稿展示的個(gè)別報(bào)表列數(shù)太多，不方便查詢。根據(jù)重要性原則，用戶可以從當(dāng)前合并范圍中再次選擇出他認(rèn)為重要的單位在工作底稿中展示，但并不改變合計(jì)、抵銷及合并數(shù)據(jù)；同理，由于合并范圍內(nèi)的單位較多的時(shí)候，單位全部列在工作底稿簡(jiǎn)表下太多不方便查看，所以改變工作底稿簡(jiǎn)表以備注方式列示合并單位方式，提供鏈接查詢合并范圍功能。增強(qiáng)抵銷分錄的查詢功能在抵銷分錄查詢條件中，增加按照抵銷公司進(jìn)行查詢的功能；在抵銷分錄查詢條件中，增加按照抵銷模板查詢的條件；調(diào)整憑證、抵銷分錄查詢?cè)黾訂挝慌c制單人。V57改進(jìn)部分-優(yōu)化功能抵銷模板函數(shù)中的IF語(yǔ)句抵銷模板函數(shù)中的IF支持“月”等時(shí)間關(guān)鍵字。函數(shù)MSELECT、HBMSELECT功能完善函數(shù)MSELECT功能完善；取當(dāng)前任務(wù)的個(gè)別報(bào)表、個(gè)別報(bào)