財(cái)務(wù)工作管理制度

1、財(cái)務(wù)工作管理制度為了正確貫徹執(zhí)行國家和財(cái)政部的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范和統(tǒng)一本單位的收支行為，結(jié)合本單位實(shí)際情況，擬定本制度。一、業(yè)務(wù)收入管理醫(yī)院所有的業(yè)務(wù)收入必須通過收費(fèi)部門，各收費(fèi)室必須按照收費(fèi)登記表所列項(xiàng)目，對(duì)每一張?zhí)幏交蚱渌麡I(yè)務(wù)收入款項(xiàng)進(jìn)行逐項(xiàng)登記，收款后給交費(fèi)人開據(jù)有效發(fā)票，每天中午藥房交班前與藥房核對(duì)后結(jié)帳，除特殊情況及銀行原因以外當(dāng)天的業(yè)務(wù)收入款項(xiàng)，當(dāng)天必須存入銀行，不準(zhǔn)坐支或挪作他用。二、業(yè)務(wù)及費(fèi)用支出1、藥品衛(wèi)生材料采購的管理各組長及藥房負(fù)責(zé)人，因開展業(yè)務(wù)需購進(jìn)藥品或衛(wèi)生材料，先填制藥品材料采購計(jì)劃一式三份，交藥事管理委員會(huì)審批后由單位統(tǒng)一購進(jìn);藥品或衛(wèi)生材料購回后，由藥品庫房負(fù)責(zé)

2、人及組長清點(diǎn)、簽字后填寫藥品入庫單一式二份，單位統(tǒng)一結(jié)算。2、費(fèi)用報(bào)銷A：為個(gè)人目的：職稱評(píng)定及考試、繼續(xù)教育、自學(xué)考試、函授教育、電大、夜大、或證件填發(fā)為個(gè)人名字考試學(xué)習(xí)等發(fā)生的差旅費(fèi)不能報(bào)銷，也不能報(bào)銷其他任何費(fèi)用。B：通過單位安排的其他不同形式的醫(yī)學(xué)講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流會(huì)議等。在報(bào)銷會(huì)議費(fèi)時(shí)，應(yīng)有稅務(wù)部門印章的正式單據(jù)，并附會(huì)議通知文件或復(fù)印件。3、差旅費(fèi)的報(bào)銷A：職工因公出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照縣委、縣府縣財(cái)政局文件規(guī)定。B：因公出差每人每天住宿費(fèi)比較高:省外一般地區(qū)30.90余元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)35.90余元，成都市區(qū)25.90余元，省內(nèi)其余地市州(包括綿陽市)15.90余元，北川縣城12

3、.90余元，北川縣的各區(qū)鄉(xiāng)10.90余元。C：住宿費(fèi)只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，因公派出參加各種講座、學(xué)習(xí)、學(xué)術(shù)交流或會(huì)議，不得按召開單位超標(biāo)準(zhǔn)收取住宿費(fèi)的票面處理，超過標(biāo)準(zhǔn)部份一律由當(dāng)事人處理。D：因公出差每人每天在途出差補(bǔ)助或住勤補(bǔ)助(每天每人只能填報(bào)其中一項(xiàng)):省外一般地區(qū)10.90余元，省外經(jīng)濟(jì)特區(qū)15.90余元，省內(nèi)8.90余元，綿陽市5.90余元，縣內(nèi)4.90余元，小壩轄區(qū)內(nèi)1.90余元，本鄉(xiāng)內(nèi)無補(bǔ)助;往返區(qū)間車票及往返市內(nèi)公共汽車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，包括三輪車及中巴車在內(nèi)的出租車費(fèi)一律拒報(bào)。出差人員返回單位后，半個(gè)月內(nèi)必須結(jié)清包括差旅費(fèi)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)手續(xù)，過期不愿意報(bào)銷差旅費(fèi)者作為自動(dòng)放棄處理，以后不

4、再補(bǔ)報(bào)。4、公務(wù)接待費(fèi)加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和費(fèi)用開支管理，接待費(fèi)開支總額不得超過本單位全年公務(wù)費(fèi)的2%，接待費(fèi)財(cái)務(wù)上單獨(dú)列項(xiàng)反映。5、獎(jiǎng)金、取暖費(fèi)及職工醫(yī)藥費(fèi)A：獎(jiǎng)金開支:除工資、醫(yī)藥費(fèi)、取暖費(fèi)及特殊規(guī)定(需另附批準(zhǔn)文件)外,所有發(fā)放的個(gè)人部份應(yīng)視為獎(jiǎng)金，其發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按文件之規(guī)定，全年發(fā)放月獎(jiǎng)、年終獎(jiǎng)及其他名稱的獎(jiǎng)金，總額度不超過全院增收節(jié)支總額的%。按稅務(wù)部門規(guī)定，月工資超過國家平均水平者，進(jìn)行納稅，并由納稅人主動(dòng)繳納。B：取暖費(fèi)開支：從上年的某月、次年的元月和某月,標(biāo)準(zhǔn)每職工每月10.90余元。C：職工醫(yī)藥費(fèi)：由醫(yī)院義務(wù)代管，由職工個(gè)繳納特殊醫(yī)療保險(xiǎn)，同時(shí)按年度職工本人工資總額的2由個(gè)人計(jì)繳;按

5、全院職工年工資總額的6由單位繳納。職工門診及住院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，按北川縣社會(huì)保障局文件規(guī)定執(zhí)行。2021年末時(shí)，職工將手續(xù)齊備的醫(yī)療費(fèi)單據(jù)主動(dòng)交到財(cái)務(wù)處，由醫(yī)院歸集后到縣社保局報(bào)領(lǐng)費(fèi)用，醫(yī)院不越權(quán)為職工墊支或報(bào)銷任何醫(yī)療費(fèi)用。6.職工因病或生小孩不能上班(生小孩假期為75天，難產(chǎn)、剖腹產(chǎn)或雙胞胎增加15天),工齡在某年以上者,享受下列工資待遇，工齡不滿某年遞減總額10。A：不能上班的兩個(gè)月內(nèi)執(zhí)行：固定工資+活工資。享受護(hù)士工資系列的職工需要重新計(jì)算活工資，以下相同。B：從第三個(gè)月起執(zhí)行：(固定工資+活工資)90。C：從第六個(gè)月起執(zhí)行：(固定工資+活工資)70。D：滿一年起執(zhí)行：(固定工資+活工

6、資)50。E：滿三年起執(zhí)行：(固定工資+活工資)40。三、職工借款原則上職工不能借支公款，若特殊情況，例如：長時(shí)間出差、因病住院、批準(zhǔn)外出辦公事或批準(zhǔn)為單位代購物品者，可由借款人開據(jù)財(cái)政統(tǒng)一格式的借據(jù)，經(jīng)院長審批后，出納方可支借款項(xiàng)-出納無權(quán)私借公款，返回單位后立馬歸還借款，逾期一個(gè)月未歸還者單位(出納)有權(quán)在次月工資中抵扣。職工因私有急事，除上述手續(xù)外，一般情況預(yù)借款金額不得超過職工本人次月工資的50。四、醫(yī)療設(shè)備、一般設(shè)備等固定資產(chǎn)的管理科室購進(jìn)醫(yī)療設(shè)備或一般設(shè)備，先由科室負(fù)責(zé)人遞交書面申請(qǐng)，經(jīng)院務(wù)委員會(huì)討論后由醫(yī)院統(tǒng)一購置，實(shí)物購回由科室或驗(yàn)收人在憑證(或調(diào)撥單)上簽字。五、財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理財(cái)會(huì)部門除每月向縣衛(wèi)生局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和軟盤外，每月還必須為院長提供會(huì)計(jì)報(bào)表，同時(shí)在院務(wù)委員會(huì)(或職工會(huì))上公布、宣傳、講解有關(guān)財(cái)務(wù)政策或收支情況,提出合理化建議，院務(wù)委員會(huì)主動(dòng)征求職工對(duì)財(cái)務(wù)工作的意見，立馬發(fā)現(xiàn)、糾正、處理問題。六、報(bào)銷程序除專用特殊憑證外，報(bào)銷憑證必須是經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)、蓋有稅務(wù)公章字樣的稅務(wù)憑證，嚴(yán)禁各種白條子入帳。除購入本地中藥可由稅務(wù)部門開票以外，放射材料、檢驗(yàn)材料、B超材料、五官材料、婦科材料、外科材料及其他各種衛(wèi)生材料等，