用大白話說說增值稅發(fā)票查詢平臺升級那些事兒(精編版)

1、用大白話說說增值稅發(fā)票查詢平臺升級那些事兒5 月 24 日長城軟件納稅服務(wù)”的公眾號發(fā)布增值稅發(fā)票查詢平臺升級改變了長期以來增值稅專用發(fā)票 “當(dāng)月認(rèn)證，次月抵扣”的規(guī)則：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知（國稅函2010617號）第一條：增值稅一般納稅人取得2010 年 1 月 1 日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180 日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證通過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項稅額。而我們來看看升級說明里是怎么說的? 且慢 什么叫 “從當(dāng)月最后 1 日，延長到次月納稅申報期結(jié)束前2 日”？

2、好吧，我們打個比方，依據(jù)江蘇省國家稅務(wù)局2016 年第 5 號公告， 2016 年 6 月份增值稅申報期延長至 2016 年 6 月 27 日，按照升級說明的意思，那么確認(rèn)當(dāng)月用于抵扣稅款增值稅發(fā)票信息的最后期限就是2016 年 6 月 25 日。聽起來沒什么感覺？那我們再換個說法吧：假設(shè) 5 月份您業(yè)務(wù)繁忙，有幾張專用發(fā)票該認(rèn)證沒認(rèn)證，6 月份才想起來這事兒來，大腿一拍：哎呀這下可糟，本月要繳幾萬塊錢的稅款了，老板非把我開了不可！您懷著沉重的心情，始終沒有進(jìn)行申報，也無法跟老板開口，這一拖，時間就來到了6 月 25 號。就在您一籌莫展的時候，偶然的一個機(jī)會，您聽說了這個新的確認(rèn)規(guī)則，趕緊翻開

3、日歷，“申報期 ”！“結(jié)束前 2 日”！那可不就是今天嗎??？您趕緊登陸查詢平臺，將上月收到的幾張專用發(fā)票（甚至是本月剛收到的）進(jìn)行勾選確認(rèn)，然后進(jìn)行了網(wǎng)上申報，完美。各位看官清楚了？按照以前的規(guī)則，5 月所屬期認(rèn)證期限的最后一天即是2016 年 5 月31 日，而現(xiàn)在，即是您是在6 月 25 日進(jìn)行確認(rèn)的，依然算在申報所屬期5 月份內(nèi)，是不是高興的飛了起來？且慢！所以說有些人就是tooyoungtoosimple!先別激動，冷靜下來想一想：如果您是在 6 月 15 號已經(jīng)申報成功了，那么此后（6 月 15 日至 6 月 25 日）確認(rèn)的發(fā)票，算在哪個月？算在5 月份？不合適吧 您已經(jīng)申報成功了

4、。算在6 月份？可這段時間仍然在在5 月份 “允許確認(rèn) ”的區(qū)間內(nèi)，這 所以，請注意：如果您申報成功后再進(jìn)行確認(rèn)的話，此時的數(shù)據(jù)就 “前不著村，后不著店”了，不算在所屬期上月，也不算在當(dāng)月，就這么白白損失了 就在小伙伴們都處于一片懵逼狀態(tài)的時候，總局的公告姍姍遲來了：這也就意味著，本次修改確認(rèn)生效，以后大家都要按照這個規(guī)則來。這時，機(jī)智的小伙伴們不禁要問了：既然您說確認(rèn)的期限為申報期結(jié)束前2 日，那么申報期的最后兩天（本月為 6 月 26 日、 27 日）是否能夠進(jìn)行勾選確認(rèn)呢？答案是否定的。查詢平臺操作向?qū)е忻鞔_：每月申報期截止期后第一天開啟下期申報抵扣發(fā)票的手工勾選和確認(rèn)操作，這也就是說，

5、申報期的最后兩天壓根是不允許勾選確認(rèn)的。至此，關(guān)于增值稅查詢平臺確認(rèn)時間的問題就說的差不多了。需要補(bǔ)充說明的是：查詢平臺依賴的電子底帳系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯集到防偽稅控發(fā)票認(rèn)證子系統(tǒng)是需要時間的，目前觀察數(shù)據(jù)同步時間為2 天左右，所以有的納稅人反映當(dāng)天確認(rèn)數(shù)據(jù)后，網(wǎng)上申報系統(tǒng)獲取不到認(rèn)證數(shù)據(jù)，即使上門申報后，稅控設(shè)備也清不了卡，這是正?，F(xiàn)象。公告出來后，不少人納稅人朋友表達(dá)了自己的不解：申報期內(nèi)只要申報成功，就不能認(rèn)證發(fā)票了， 6 月份申報期一直到27 號，這不是坑人么？對此，我們說：首先6 月申報期比較特殊，因為營改增全面試點(diǎn)，申報期推遲到了27 號，所以只要您申報成功后，在6月 27 號之前，都不能進(jìn)

6、行發(fā)票確認(rèn)操作，而對于一般截止至月中的申報月份，每月16 號大家就可以進(jìn)行確認(rèn)啦，即使當(dāng)月沒有確認(rèn)，次月不也還可以么；同時呢，現(xiàn)在實(shí)行的是發(fā)票掃描認(rèn)證和查詢確認(rèn)的“雙軌制 ” ，發(fā)票掃描認(rèn)證抵扣的規(guī)則與以前保持一下，暫時沒有發(fā)生變化（長軟工程師的答復(fù)，具體請與各地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)），也就是說，當(dāng)月申報過后您掃描認(rèn)證通過的發(fā)票，參與本月所屬期的申報計算，不會發(fā)生進(jìn)項“丟失”的情況。最后，小編把升級說明附在下方，提請各位納稅人一定一定要仔細(xì)閱讀啊，畢竟這關(guān)系到您的真金白銀！仔細(xì)閱讀！仔細(xì)閱讀！仔細(xì)閱讀：發(fā)票選擇確認(rèn)升級內(nèi)容1. 調(diào)整發(fā)票選擇、確認(rèn)的操作時限。將納稅人確認(rèn)當(dāng)月用于抵扣稅款或出口退

7、稅的增值稅發(fā)票信息的最后時限，由當(dāng)月最后1 日延長至次月納稅申報期結(jié)束前 2 日。 （例如：上月和本月申報期均為15 日，當(dāng)期勾選、確認(rèn)時間為當(dāng)月16 日到次月 13 日） 。2. 將原有的每月一次確認(rèn)修改為每期可多次確認(rèn)。納稅人可在每個選擇、確認(rèn)周期內(nèi)，納稅申報前，可多次進(jìn)行勾選確認(rèn)，已確認(rèn)數(shù)據(jù)不能修改。納稅申報后不得再進(jìn)行勾選確認(rèn)操作，若進(jìn)行勾選確認(rèn)操作，這部分勾選確認(rèn)的發(fā)票將無法納入本期申報抵扣數(shù)據(jù)中，也不能參與下期申報抵扣，為避免損失，請納稅人確認(rèn)當(dāng)期所有發(fā)票全部勾選確認(rèn)后，再進(jìn)行本期的納稅申報。納稅人當(dāng)日確認(rèn)的數(shù)據(jù)，次日可通過“抵扣統(tǒng)計 ”查詢到可抵扣數(shù)據(jù)（含勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證兩類數(shù)據(jù)），并可下載所有抵扣明細(xì)數(shù)據(jù)（不限發(fā)票數(shù)量）。3. 取消原有自動確認(rèn)功能。發(fā)票查詢平臺每月最后一日不再將已勾選未確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動確認(rèn)，為了不影響當(dāng)月的申報抵扣，操作員必須在勾選、確認(rèn)期內(nèi)對當(dāng)期勾選的數(shù)據(jù)進(jìn)行手工確認(rèn)。4. 未確認(rèn)數(shù)據(jù)處理。超過可操作期，仍未確認(rèn)的數(shù)據(jù)，平臺將自動將已勾選未確認(rèn)的數(shù)據(jù)回退為未勾選狀態(tài)，視同當(dāng)月未做勾選，符合抵扣的時限規(guī)則時可在下期繼續(xù)進(jìn)行勾選。5