用友U8V101應(yīng)收款管理模塊中核銷操作的探討

1、商業(yè)會計 2017,21,79-81用友u8v10. 1應(yīng)收款管理模塊中“核 銷”操作的探討于清敏 順德職業(yè)技術(shù)學(xué)院導(dǎo)出/參考文獻關(guān)注分享收藏打印摘要：用友u8v10. 1中的“應(yīng)收款管理”中的“核銷”功能是應(yīng)收款管理的重要工具。 那么“核銷”功能如何實現(xiàn)應(yīng)收款管理？ “核銷”操作是否能生成憑證？ “核 銷”操作和應(yīng)收款管理中的“轉(zhuǎn)賬”功能可以替換嗎?文章以安徽環(huán)宇公司五種 核銷業(yè)務(wù)進行實驗，探討以上問題，得出相應(yīng)結(jié)論。關(guān)鍵詞：u8v10. 1;應(yīng)收款管理;核銷;轉(zhuǎn)賬;作者簡介：于淸敏，女，副教授，碩士研宂生，順德職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟管理學(xué)院 教師。基金：順德職業(yè)技術(shù)學(xué)院校級教改課題（項目編號:2

2、016-szjgxm31）階段性研究 成果應(yīng)收款管理模塊的“核銷”操作主要是對同一客戶收款單（包括預(yù)收款）和應(yīng) 收單（包括銷售發(fā)票和其他應(yīng)收單）的核銷?！昂虽N”操作是實現(xiàn)應(yīng)收款管理的 重要工具。當(dāng)某一張銷售發(fā)票收到款項，可以通過“核銷”操作標記該發(fā)票“己 核銷”，而標記“未核銷”的發(fā)票則成為應(yīng)收款管理的重點內(nèi)容，銷售人員可 以據(jù)此信息催促客戶從而及時收回貨款。在“應(yīng)收款管理”下的“設(shè)置”下，點擊“選項”，彈出“賬套參數(shù)設(shè)置”界 面，在該界面點開“憑證”選項卡，如果勾選丫 “核銷生成憑證”，那么在執(zhí) 行“核銷”操作時生成憑證，如果不勾選，那么在執(zhí)行“核銷”操作時不生成 憑證。下面以安徽環(huán)宇倉儲設(shè)

3、備有限公司（簡稱安徽環(huán)宇）為例，探討在五種情況下 執(zhí)行“核銷”操作時憑證生成情況。安徽環(huán)宇賬套啟用tl期為2016年1月1曰， 該公司使用用友u8v10. 1軟件，財務(wù)上只啟用了總賬、應(yīng)收款管理模塊，未啟用 供應(yīng)鏈。在“應(yīng)收款管理”的“選項”屮勾選了 “核銷生成憑證” “預(yù)收沖應(yīng)收 生成憑證” “紅票對沖生成憑證”，應(yīng)收款核銷方式為“按單據(jù)”。一、收款單與發(fā)票的核銷業(yè)務(wù)（一無現(xiàn)金折扣的核銷業(yè)務(wù)案例1:安徽環(huán)宇倉儲設(shè)備有限公司（以下簡稱安徽環(huán)宇）生產(chǎn)貨架、工裝車、 倉儲籠三種產(chǎn)品的企業(yè)。2016年1月9 口，沃爾瑪超市購買丫安徽環(huán)宇倉儲籠 100個，無稅單價每個450元，當(dāng)日開出銷售專用發(fā)票一張

4、;2016年1月20日， 收到沃爾瑪超市購買倉儲籠的貨款52 650元的轉(zhuǎn)賬支票一張。要求在用友軟件 中錄入原始單據(jù)并制單同吋進行核銷操作。解題步驟：1. 在用友u8的應(yīng)收款管理模塊的“應(yīng)收單據(jù)處理”屮滎入相應(yīng)的增值稅專用發(fā) 票并審核（具體操作省略），然后在“制單處理”中對該發(fā)票生成相應(yīng)的憑證 如下：借:應(yīng)收賬款沃爾瑪超市 貸：主營業(yè)務(wù)收人倉儲籠應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項32. 在應(yīng)收款管理模塊的“收款單據(jù)處理”中錄入收款單并審核，并生成和應(yīng)的 憑證如下：借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款沃爾瑪超市3. 進行核銷。在應(yīng)收款管理中的“核銷處理”中點擊“手工核銷”，在核銷條件 中選擇客戶是“沃爾瑪超市”后點擊

5、確定，系統(tǒng)彈出核銷界面，界面上部分列示收款單，下部分列示應(yīng)收單（即銷售發(fā)票），在上下兩部分的“本次結(jié)算金 額”分別輸入或者確認金額為52 650后，點擊屏幕左上角的保存，兩張單據(jù)同 時消失，說明銷售發(fā)票被核銷完畢，再在制單處理中勾選核銷制單，生成的憑 證如下：貸:應(yīng)收賬款沃爾瑪超市 貸:應(yīng)收賬款沃爾瑪超市（二）有現(xiàn)金折扣的核銷業(yè)務(wù)案例2:2016年1月8日，格力電器向安徽環(huán)宇購買工裝車10臺（付款條件2/10, 1/20, n/30,計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅），無稅單價每臺3 600元，當(dāng)曰幵 出增值稅專用發(fā)票一張。2016年1月11日，收到該筆銷售業(yè)務(wù)的貨款41 400 元，要求在u8軟件

6、中制單并生成憑證并進行核銷操作。解題步驟：1. 在u8的應(yīng)收款管理模塊中的“應(yīng)收單據(jù)處理”中錄入一張增值稅專用發(fā)票并 審核，然后對該張發(fā)票制單生成憑證如下：借:應(yīng)收賬款格力電器 貸：主營業(yè)務(wù)收人工裝車應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項2. 在u8的應(yīng)收款管理模塊的“收款單據(jù)處理”中錄入一張收款單并審核，生成 憑證如下：借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款格力電器3. 在應(yīng)收款管理中的“核銷處理”中點擊“手工核銷”，在彈出的“核銷條 件”界面的“客戶”中輸入“格力電器”后點擊“確定”，屏幕進入單據(jù)核銷 界面，在界面的上方列示對格力的收款單信息，在界面的下方列示對格力的應(yīng) 收款（銷售發(fā)票）信息，在上方的收款單條目屮的“

7、本次結(jié)算金額”輸入41 400元，在下方銷售發(fā)票單據(jù)信息內(nèi)，在“本次折扣”項輸入金額720元，在 “本次結(jié)算”欄中輸入金額41 400元，單擊左上角的保存按鈕，兩張單即在屏 幕中消失，說明已經(jīng)完成核銷。點擊“制單處理”，選擇核銷制單，對剛才“核 銷”操作制單，生成憑證如下：72042 120-41 400借:財務(wù)費用貸:應(yīng)收賬款一格力電器 砬收賬款一格力電器由此可見，在有現(xiàn)金折扣的銷雋業(yè)務(wù)中，我們可以通過核銷操作對現(xiàn)金折扣金 額進行記賬。二、預(yù)收款與發(fā)票的核銷業(yè)務(wù)案例3:安徽環(huán)宇公司2015年12月28日收到歐尚超市10 000元的預(yù)收賬款，在 系統(tǒng)中已作為期初收款單錄入系統(tǒng)。2016年1月1

8、8円，歐尚超市購買安徽環(huán)宇 貨架100個，無稅單價每個480元，要求在u8中進行財務(wù)操作并核銷該筆發(fā)票。解題思路：1. 操作員在應(yīng)收款管理屮的“應(yīng)收單據(jù)處理”屮的“應(yīng)收單據(jù)榮入”屮榮入對 歐尚超市的銷售增值稅專用發(fā)票，并審核后生成單據(jù)如下：借:應(yīng)收賬款 歐尚超市貸：主營業(yè)務(wù)收人貨架應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷ij2. 在應(yīng)收款管理的“核銷處理”中選擇“手工核銷”，彈出“核銷條件”窗口， 在“客戶”中輸入“歐尚超市”后彈出核銷界面。界面的上方列示預(yù)收款單，下 方列示應(yīng)收款單（銷售專用發(fā)票）。在上方的預(yù)收款單條目中的“本次結(jié)算金 額”屮錄入10 000,在下方的銷售發(fā)票條目屮的“本次結(jié)算”屮錄入金額10

9、 000,單擊界面左上角的“保存”按鈕，預(yù)收款單和銷售發(fā)票同時消失，說明發(fā) 票己經(jīng)被核銷完畢。3. 在應(yīng)收款管理中的“制單處理”中對剛才的核銷業(yè)務(wù)制單，生成的憑證如下:貸：應(yīng)收賬款歐尚杻市1 o ()(x)貸：頂收賬款歐尚超市-10 000三、應(yīng)收票據(jù)與發(fā)票的核銷業(yè)務(wù)案例4:2016年1月11日，安徽環(huán)宇向美的公司銷售工裝車50臺，無稅單價每 臺3 600元，當(dāng)日開出銷售增值稅專用發(fā)票一張。當(dāng)日收到由美的公司開出的商 業(yè)承兌匯票一張，金額為210 600元，到期h 2016年2月11 h。在用友u8中 錄入相應(yīng)原始單據(jù)進行財務(wù)核算并進行核銷操作。解題思路：1. 在應(yīng)收款管理的“應(yīng)收單據(jù)處理”中

10、錄入相應(yīng)的增值稅發(fā)票并審核后生成單 據(jù)如下：借:應(yīng)收賬款美的公司 貸：主營業(yè)務(wù)收人工裝車應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(銷項2. 在應(yīng)收款管理中的“票據(jù)管理”中錄入商業(yè)承兌匯票并生成和應(yīng)憑證如下:借:應(yīng)收票據(jù)一美的公司210 60()貸：應(yīng)收賬款關(guān)的公d210 6003. 在應(yīng)收款管理中的“核銷處理”中通過手工核銷對美的公司的單據(jù)進行核銷， 在核銷界面中，上方收款單顯示的是應(yīng)收票據(jù)，下方應(yīng)收單顯示的是對美的公 司的銷雋專用發(fā)票。分別在上方應(yīng)收票據(jù)欄目中的“本次結(jié)算”金額中確認210 600,在下方銷售專用發(fā)票條目中的“木次結(jié)算”中錄入金額210 600,單擊左 上角的“保存”按鈕，兩張單據(jù)同時消失，說明發(fā)

11、票已經(jīng)被核銷完畢。4. 在應(yīng)收款管理屮的“制單處理”屮對剛才的核銷業(yè)務(wù)制單，生成的憑證如下：借:應(yīng)收賬款美的公司21() 600貸:應(yīng)收賬款美的公司210600通過本例我們可以得知，應(yīng)收票據(jù)也可以和銷售發(fā)票進行核銷。ui、應(yīng)收款管理中的核銷能實現(xiàn)紅票對沖嗎?在教科書上，例如erp財務(wù)管理系統(tǒng)實訓(xùn)教程（牛永芹等編著，高等教育出版社）、會計信息系統(tǒng)實驗教程用友erp-u8v 10. 1版（王新玲等主編，清華大學(xué)出版社）屮都提到“若發(fā)票屮同時存在紅藍記錄，則核銷時先進 行紅票對沖”，為此，筆者設(shè)計如下案例，看系統(tǒng)能否在核銷操作中實現(xiàn)紅票 對沖。案例5:接案例3, 2016年1月20 h,歐尚超市發(fā)現(xiàn)

12、安徽環(huán)宇銷售過來的貨架有 10個，無稅單價每個480元，存在質(zhì)量問題，因此退貨，據(jù)此，安徽環(huán)宇在系 統(tǒng)中錄入一張紅字銷售發(fā)票，要求進行賬務(wù)處理并核銷。解題思路：1. 在應(yīng)收款管理中的“應(yīng)收單據(jù)處理”中錄入紅字專用發(fā)票并審核，生成憑證 如下：伯:應(yīng)收賬款歐尚超市-5 616貸：主?業(yè)務(wù)收入一貨架-4 800砬交稅貲一應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-8162. 此時，系統(tǒng)中有一張客戶是歐尚超市的藍字發(fā)票余額為46 160元，以及一張 客戶為歐尚超市的紅字發(fā)票金額為5 616元，現(xiàn)在實驗此二張紅藍發(fā)票能否在“核銷”操作中實現(xiàn)紅票對沖。首先，選擇手工核銷操作。在應(yīng)收款管理中的 “核銷處理”屮選擇“手工核銷”，

13、彈出核銷條件窗門，在“通用”選項卡的 “客戶”中錄入“歐尚超市”，在“收付款單”選項卡中“單據(jù)類型”選擇 “收款單”并勾選“包含預(yù)收款”，其他默認全部，在“單據(jù)”選項卡中默認 全部單據(jù)后點擊“確定”，此時核銷界面只篩選出一張對歐尚超市的藍字發(fā)票， 紅字發(fā)票未出現(xiàn)，因此無法核銷;若將“篩選條件”界面中的“收付款單”選項 卡屮的“單據(jù)類型”選擇為“付款單”，其他相同，篩選出來的僅為紅字發(fā)票， 而藍字發(fā)票并未出現(xiàn)，也無法進行發(fā)票的紅票對沖;若改為對歐尚超市的自動核 銷，系統(tǒng)顯示“沒有可以結(jié)算的單據(jù)”，表示在自動核銷中也不能實現(xiàn)發(fā)票的 紅票對沖。由此可以得出結(jié)論:在用友u8v10. 1中的核銷功能不能

14、實現(xiàn)發(fā)票的紅 藍對沖。3. 那么用友u8屮可以實現(xiàn)紅票對沖的是在“應(yīng)收款管理”屮的“轉(zhuǎn)賬”操作下 的“紅票對沖”功能，在功能中錄入對沖金額5 616，生成憑證如下：借:應(yīng)收賬款歐尚超市借:應(yīng)收賬款歐尚超市通過紅票對沖功能沖掉了藍字發(fā)票5 616元，剩下40 544元未核銷，因此u8 系統(tǒng)應(yīng)收款管理中“轉(zhuǎn)賬”的“紅票對沖”功能起到了核銷發(fā)票的作用。五、結(jié)算單有代付處理時，如何對原發(fā)票進行核銷?在教科書上，例如erp財務(wù)管理系統(tǒng)實訓(xùn)教程（牛永芹等編著，高等教育出版社）、會計信息系統(tǒng)實驗教程用友ekp-u8v10. 1版（王新玲等主編,清華大學(xué)出版社）中都提到“手工核銷時一次只能顯示一個客戶的單據(jù)記

15、錄，>|.結(jié)算單有代付處理時，只顯示當(dāng)前所選客戶的記錄，若需要對代付款項進行 處理，則需要在過濾條件中輸入該代付單位，進行核銷”，為此，筆者設(shè)計如 下案例，看系統(tǒng)能否在核銷操作中對代付發(fā)票進行核銷。案例6:接案例3、案例5，將應(yīng)收歐尚超市款項405 44元轉(zhuǎn)給應(yīng)收沃爾瑪超市 40 544元，2016年1/ 22日，收到沃爾瑪超市貨款40 544元，在u8中生成單 據(jù)記賬同吋核銷原應(yīng)收歐尚超市的發(fā)票。解題思路：1. 在應(yīng)收款管理屮的“收款單據(jù)處理”屮榮入對沃爾瑪超市的收款單并審核，生成憑證如下：借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款沃爾瑪2. 運用手工核銷功能核銷原對歐尚超市發(fā)票。具體操作步驟是:選擇

16、手工核銷， 在“核銷條件”界面的“通用”選項卡屮的“客戶”輸入“歐尚超市”，其他 默認全部單據(jù)，單擊“確定”后，在核銷界而只顯示一張對歐尚超市40 544元 的銷售發(fā)票，無法核銷該發(fā)票。當(dāng)重新修改“核銷條件”界面的“客戶”為“沃 爾瑪超市”時，核銷界面只顯示一張對沃爾瑪超市40 544元的收款單，也無法 核銷原發(fā)票。在自動核銷功能中因為核銷條件不能冋吋選擇兩個客戶名稱，因此 無法在核銷屮實現(xiàn)對代付業(yè)務(wù)的原發(fā)票的核銷。3. 在應(yīng)收款管理中的轉(zhuǎn)賬功能中的“應(yīng)收沖應(yīng)收”功能可以起到核銷的作用。具 體操作步驟如下:點擊“轉(zhuǎn)賬”下的“應(yīng)收沖應(yīng)收”功能，彈出“應(yīng)收沖應(yīng)收” 界面。在“單據(jù)類型”中勾選“貨款

17、” “應(yīng)收款”，在“客戶”中選擇“歐尚超 市”，點擊屏幕左上角的“査詢”按鈕，界面下方顯示對歐尚超市的原銷售發(fā) 票信息，在該條信息屮的“并賬金額”屮輸入40 544元，并在“轉(zhuǎn)入客戶”屮 輸入“沃爾瑪超市”后保存制單生成如下憑證：借：應(yīng)收賬款歐尚超市借：應(yīng)收賬款沃爾瑪超市此時，再查詢原歐尚超市余額為40 544元的發(fā)票，發(fā)現(xiàn)該發(fā)票的核銷狀態(tài)為“己核銷”，說明在對歐尚超市的應(yīng)收款轉(zhuǎn)賬過程中同時實現(xiàn)了對原發(fā)票的核 銷操作。通過以上五筆業(yè)務(wù)的實際操作，可以得出如下結(jié)論：（1）應(yīng)收款管理屮的“核 銷”操作主耍是對銷售發(fā)票和其他應(yīng)收單的核銷，己核銷的發(fā)票和其他應(yīng)收單 會標記“已核銷”，未核銷的發(fā)票和其他應(yīng)收單會標記“未核銷”。應(yīng)收款管理 人員根據(jù)未核銷的發(fā)票向客戶催收貨款實現(xiàn)應(yīng)收款管理。（2）核銷可以實現(xiàn)收 款單和發(fā)票的核銷，也可以實現(xiàn)預(yù)收款單和發(fā)票的核銷，還可以實現(xiàn)應(yīng)收票據(jù) 和發(fā)票的核銷。（3）當(dāng)“選