人人地產(chǎn)公司財務(wù)分析報告

1、時 間： 2004/12/30報告人： Forever.Wang一、 實(shí)現(xiàn)利潤分析1、利潤總額實(shí)現(xiàn)利潤變化圖2002 年 07 月 4.770.982002 年 09 月 5.953.982002年08月實(shí)現(xiàn)利潤為 15483.05萬元，與2002年07月的 5953.98萬元相比成倍增長， 增長 1.60 倍。實(shí)現(xiàn)利潤主要來自于內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠。2002 年 08 月 2002 年 10 月 2、主營業(yè)務(wù)的盈利能力2002 年 08 月主營業(yè)務(wù)收入凈額為 32864.30 萬元，與 2002 年 10 月的 55602.70 萬元相 比有較大幅度下降，下降 40.89% 。

2、從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，2001 年 08 月的主營業(yè)務(wù)收入凈額為 32864.30 萬元，比 2002 年 10 月的 55602.70 萬元有所下降，下降 40.89% ，主營業(yè)務(wù)成本為 14826.18 萬元，比 2002年 08 月的 46302.19 萬元有所下降，下降 67.98% ，主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時下降，但主營業(yè)務(wù)成本下降幅度大于主營業(yè)務(wù)， 表明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力提高。3、利潤真實(shí)性判斷從報表數(shù)據(jù)來看，公司 2002 年 09 月的銷售收入中，有 14887.03 萬元來自于應(yīng)收賬款， 占銷售收入的 45.30%，表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，有較大一部

3、分來自于應(yīng)收帳款，致 使公司當(dāng)期的主營業(yè)務(wù)利潤包含較大的水分。 扣除新增應(yīng)收帳款影響之后公司的營業(yè)利潤為 6284.24 萬元。公司的實(shí)現(xiàn)的利潤主要來自于營業(yè)利潤。扣除營業(yè)利潤中不實(shí)成分之后公司 的實(shí)現(xiàn)利潤為 7736.67 萬元。2002 年 02 月 2002 年 03 月 銷售收入變化圖在主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降的情況下， 營業(yè)利潤卻大幅度上升， 公司壓縮成本費(fèi)用 開支的各項(xiàng)政策是正確的，但主營業(yè)務(wù)收入大幅度下降是不利的，應(yīng)當(dāng)引起高度重視。二、 成本費(fèi)用分析1、成本構(gòu)成情況2002年 04月澤華軟件成本費(fèi)用總額為 19045.98 萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為 14826.18 萬元，占成本

4、總額的 77.84%；銷售費(fèi)用為 489.46 萬元，占成本總額的 2.57%；管理費(fèi)用為 3259.94 萬元，占成本總額的 17.12%；財務(wù)費(fèi)用為 -641.58 萬元，占成本總額的 -3.37% 。主營業(yè)務(wù)成本1,482,618銷售費(fèi)用48,946管理費(fèi)用325,994財務(wù)費(fèi)用-64,158圖42、銷售費(fèi)用的合理性評價2002 年 07 月銷售費(fèi)用為 489.46 萬元，與 2002 年 8 月的 1267.20 萬元相比有較大幅度 下降，下降 61.37% 。2002 年 09 月在銷售費(fèi)用大幅度下降的同時主營業(yè)務(wù)收入也出現(xiàn)了較 大幅度的下降， 但公司的營業(yè)利潤卻沒有下降， 表明公司

5、采取了緊縮成本費(fèi)用支出、 提高盈 利水平的經(jīng)營戰(zhàn)略，并取得了明顯成效。銷售費(fèi)用變化圖 2002 年 07 月 1,557.4 2002 年 08 月 2,710.243、管理費(fèi)用變化及合理性 2002 年 09 月 1,267.2 2002 年 10 月 489.46評價2002 年 07 月管理費(fèi)用為 3259.94 萬元，與 2002 年 08 月的 1632.20 萬元相比有較大增 長，增長 99.73% 。 2002 年 07 月管理費(fèi)用占銷售收入的比例為9.92%，與 2002 年 08 月的2.94%相比有所提高，提高 6.98 個百分點(diǎn)。公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的盈利水平也有所提高，管理費(fèi)用 支出比較合理。管理費(fèi)用變化圖50004500400035003000250020001500 1000500 03,259.941,632.20875.662001年 01 月2001年 02 月2001年 03 月2001年