某某縣潛龍黃姜皂素提取項目策劃書

1、第一章總論一、項目提要1、項目名稱：某某縣黃姜皂素提取項目2、建設(shè)性質(zhì)：新建3、建設(shè)單位、法人代表、所有制形式建設(shè)單位：某某縣黃姜皂素廠法人代表：所有制形式：民營企業(yè)4、建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容地點：省某某縣蓮花寺鎮(zhèn)白石行政村規(guī)模：年產(chǎn)黃姜皂素240噸期限：8個月內(nèi)容：設(shè)備購置及安裝工程、土建工程及示范基地建設(shè)。5、項目申報單位及法人代表單位：某某縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室 法人代表：袁開農(nóng)6、投資規(guī)模及資金構(gòu)成項目總投資800萬元人民幣，其中固定資產(chǎn)投資280萬元, 流動資金520萬元。7、資金籌措固定資產(chǎn)投資280萬元，全部為企業(yè)自籌。流動資金520萬元，全部申請國家扶貧貸款資金。8、

2、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)序號項目單位指標(biāo)備注1項目規(guī)模1.1每小時處理2噸新鮮黃姜的生產(chǎn)線條11. 2蔬菜示范基地畝1002項目建設(shè)期年13總投資萬元8003. 1固定資產(chǎn)投資萬元2803. 2鋪底流動資金萬元5204資金籌措萬元8004. 1國家扶貧貸款資金萬元5204. 2自籌資金萬元2805項目主要產(chǎn)品一黃姜皂素產(chǎn)量噸240年產(chǎn)250天6財務(wù)估算6. 1產(chǎn)品銷售收入萬元4000按200 噸計算產(chǎn)品銷售單價萬元/噸206. 2總成本費用萬元3634. 46. 3經(jīng)營成本萬元3605. 36. 4銷售稅金萬元54.46. 5利潤總額萬元311.26. 6所得稅萬元108. 76. 7稅后利潤萬元20

3、2. 57財務(wù)評價7. 1投資利潤率(所得稅前)%34. 537. 2投資利稅率%40. 567. 3財務(wù)內(nèi)部收益率%10. 037. 4財務(wù)凈現(xiàn)值(1010%)萬元26. 977. 5靜態(tài)投資回收期年5. 18盈虧平衡點%75. 89、項目輻射范圍及帶動能力某某縣地處秦嶺北麓，史稱“秦地?zé)o閑草”，某某縣 總面積1100多平方公里，60%屬秦嶺山區(qū)，某某山藥志 記載中草藥品種達(dá)3000余種，某某縣中草藥人工栽植歷 史悠久，品種繁多，其中黃姜人工栽植面積最大，全縣 超過0.8萬畝，中草藥人工栽植作為某某縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的 新興產(chǎn)業(yè)，年產(chǎn)量可達(dá)14萬噸，總產(chǎn)值超過3900萬元， 是某某縣農(nóng)村經(jīng)濟的重要組

4、成部分。項目實施后可進(jìn)一步帶動某某縣南部山、嫄地區(qū)人工栽植 黃姜產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，培育100畝黃姜基地進(jìn)行示范帶動，可促使 種植面積不斷擴大，使農(nóng)民人均純收入增加300元以上。隨著 項目的建成，可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，企業(yè)又可創(chuàng)造88人 的就業(yè)崗位。二、可行性研究報告編制原則及依據(jù)1、編制原則a、執(zhí)行國家環(huán)境保護(hù)、勞動保護(hù)、消防等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范。b、在保證生產(chǎn)工藝及產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，努力節(jié)省建設(shè)投資。c、采用合理的工藝生產(chǎn)線，實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，選用低能耗、 高效率的生產(chǎn)設(shè)備。d、加強環(huán)保設(shè)計，必須貫徹環(huán)保“三同時”原則。e、技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)必須準(zhǔn)確、真實、可靠。2、編制依據(jù)a、國家關(guān)于加快發(fā)展高產(chǎn)、優(yōu)質(zhì)高效

5、農(nóng)業(yè)的決定。b、國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目投資指南。c、省關(guān)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)的決定。d、渭南市國民經(jīng)濟及社會發(fā)展“十五”計劃和2010年遠(yuǎn)景規(guī)劃。e、某某縣國民經(jīng)濟及社會發(fā)展“十五”計劃及2010年遠(yuǎn)景規(guī)劃。f、某某縣黃姜皂素廠某某縣黃姜皂素提取項目建議書。三、綜合評價和論證結(jié)論1、綜合評價 a、項目建設(shè)的必要性和可行性某某縣地處秦嶺北麓地區(qū)，屬關(guān)中平原渭河夾槽地段，北部土地平整，土壤肥沃，蔬菜種植面積大、產(chǎn)量高，近年來，蔬菜 大量積壓，銷售困難，且價格低廉的現(xiàn)象時常發(fā)生，出現(xiàn)增產(chǎn)不 增收的局面；南部屬秦嶺山地，交通條件一般，土質(zhì)較差，灌溉 設(shè)施滯后，果蔬類及糧食作物產(chǎn)量低下，當(dāng)?shù)剞r(nóng)民基本以畜禽養(yǎng)

6、 殖為生，養(yǎng)殖業(yè)受市場調(diào)節(jié)波動較大，農(nóng)民分散養(yǎng)殖，沒有規(guī)模 優(yōu)勢，抵御市場風(fēng)險能力較差，相對效益一般，全縣沒有一家較 好的龍頭企業(yè)能夠帶領(lǐng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致全縣人均純收入增 長緩慢，極大的挫傷了農(nóng)民的積極性，嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā) 展。該項目實施后，引進(jìn)名優(yōu)黃姜品種，進(jìn)一步示范推廣，采取保 護(hù)價大量回收，可解決農(nóng)民銷售的后顧之憂，就可相對穩(wěn)定農(nóng)民的 收入，對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展也可起到一定推進(jìn)作用。b、技術(shù)先進(jìn)性該項目計劃選用國內(nèi)先進(jìn)的成套設(shè)備，運用現(xiàn)代化工藝技 術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)，以楊凌農(nóng)科院為技術(shù)顧問，以號稱“中國黃姜之 鄉(xiāng)”的湖北省員卩西縣黃姜辦為技術(shù)依托，技術(shù)上是可行的。采 用的新工藝通

7、過多次試生產(chǎn)，均為定型成熟工藝，發(fā)酵時間由 原來的15天縮短到2-3天，水解物收率從50%左右提高到 6070 %,皂素含量可在傳統(tǒng)工藝的基礎(chǔ)上提高10-50%, 可大幅度地降低成本，明顯地增加利潤，該工藝目前已是該類 工藝中最成熟穩(wěn)定的新工藝，具有很強的競爭力。c、經(jīng)濟合理性項目選址于原料的主產(chǎn)地，原料集中可以大大減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)包 裝運輸，使原料的成本有所下降，同時該地水電充足，勞動力價格 低廉，又可最大限度的降低生產(chǎn)成本，從經(jīng)濟上講是合理的。d、環(huán)境評價項目實施后，隨著黃姜人工栽植面積的擴大，糧食作物面積 減少，可避免焚燒秸桿造成的環(huán)境影響。同時大量葉蔓又可促進(jìn) 畜牧業(yè)的發(fā)展，通過“過腹還田

8、”還可以增加土壤有機質(zhì)的含量。項目實施后，生活鍋爐排放符合有關(guān)規(guī)定，主要污染應(yīng)為 噪音，可通過消聲器達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)，在整個工藝流程中產(chǎn)生的 廢水經(jīng)過沉淀池凈化處理達(dá)標(biāo)后，可向東排入潭峪河，故該項 目幾乎無“三廢”污染。2、論證結(jié)論該項目屬符合國家及地方產(chǎn)業(yè)政策的“三農(nóng)”項目，項目 區(qū)資源優(yōu)勢明顯，生產(chǎn)基礎(chǔ)好，工藝技術(shù)先進(jìn)可靠，產(chǎn)品市場 廣闊、投資少、見效快、回報高、風(fēng)險小，具有明顯的社會、 經(jīng)濟效益，對于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入，促進(jìn) 農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，拉長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條有著積極的帶動作用。四、存在的問題及建議1、存在的問題項目區(qū)農(nóng)業(yè)屬分戶實施、獨立經(jīng)營的生產(chǎn)模式，黃姜人工栽 植畝均需投資

9、800元左右，規(guī)模種植有一定難度，雖屬粗放型作 物，但技術(shù)上難以統(tǒng)一管理，基礎(chǔ)設(shè)施配備也難以統(tǒng)一實施。該項目存在的主要問題是受資金限制，生產(chǎn)加工規(guī)模小、 規(guī)模效益不明顯、占據(jù)市場優(yōu)勢弱。2、建議項目區(qū)的當(dāng)?shù)卣?，通過有效組織，依靠集體力量，完善 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷擴大黃姜種植面積，統(tǒng)一技術(shù)指 導(dǎo)，確保農(nóng)民增產(chǎn)增效。在有可能的情況下，可通過借用其他財力進(jìn)行合作或融資等方式，增加生產(chǎn)線，擴大規(guī)模，提高規(guī)模優(yōu)勢。第二章項目建設(shè)背景及必要性、項目建設(shè)背景1、國家及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃黃姜皂素提取項目屬“三農(nóng)”項目，實施該項目， 不但可以解決當(dāng)?shù)剞r(nóng)民栽植黃姜的后顧之憂，同時可以 形成產(chǎn)、力口、銷一條龍，

10、進(jìn)一步延長農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈條，增 加農(nóng)產(chǎn)品附加值。既增加農(nóng)業(yè)效益，提高農(nóng)民收入，活 躍地方經(jīng)濟，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，又充分發(fā)揮了某某縣的資源優(yōu)勢,符合某某縣圍繞農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，因地制宜，培育發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展思路。2、項目提出的背景項目區(qū)中草藥栽植歷史悠久，品種繁多，經(jīng)專家檢 測，受氣候、土質(zhì)的影響，有效成分的含量基本與野生 藥材相當(dāng)；項目區(qū)內(nèi)剩余勞動力多，水電供應(yīng)充裕，且 價格低，同時又可享受到當(dāng)?shù)卣诙愂?、土地等政?方面的諸多優(yōu)惠，所以說，在某某縣進(jìn)行黃姜皂素提取, 具有得天獨厚的優(yōu)勢。二、項目建設(shè)的必要性及目的意義1、有利于加快農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整某某縣是一個典型的半山區(qū)農(nóng)業(yè)縣，山嫄區(qū)占到總 面積

11、60%以上，結(jié)合我縣的實際，利用南部旱地發(fā)展黃 姜產(chǎn)業(yè)，能夠有效促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加南部貧 困地區(qū)農(nóng)民的收入，研發(fā)和進(jìn)行黃將皂素提取，能夠有 效帶動廣大農(nóng)民擴大種植規(guī)模，加快基地建設(shè)，同時還 能夠加速優(yōu)質(zhì)新品種的引進(jìn)，實現(xiàn)品種更新?lián)Q代增加產(chǎn) 量和效益，有利于壯大黃姜產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)村新經(jīng)濟的加 速發(fā)展。2、有利于實現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營龍頭企業(yè)是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的關(guān)鍵，某某縣年產(chǎn)黃姜1.1 萬噸以上，但大部分被運往外地加工，其經(jīng)濟效益并不高，實 施黃姜業(yè)開發(fā)和加工，不僅能夠增加農(nóng)業(yè)收入，而且通過輻射 帶動，能夠?qū)崿F(xiàn)龍頭帶基地、基地連農(nóng)戶的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高 黃姜產(chǎn)業(yè)的整體綜合效益。3、有利于增加農(nóng)民收

12、入近年來，隨著我國加入世貿(mào)組織，傳統(tǒng)種植業(yè)受到 沖擊，群眾一家一戶的零星分散種植難以適應(yīng)社會化大 生產(chǎn)的需要。項目建設(shè)采取“公司+農(nóng)戶”的運行模式， 通過引進(jìn)新優(yōu)良品種進(jìn)行擴良和良種統(tǒng)供開展技術(shù)指導(dǎo) 和服務(wù)，實施訂單收購，能夠有效地緩解農(nóng)民后顧之憂, 促使農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化優(yōu)勢，能夠帶動農(nóng)民的種植規(guī)模，實現(xiàn) 規(guī)模效益，達(dá)到企業(yè)和農(nóng)民的雙贏目標(biāo)。第三章建設(shè)條件、項目區(qū)概況1、地理位置及區(qū)域范圍項目區(qū)地處秦嶺北麓，關(guān)中平原東部，縣城距省會西安 90公里，距渭南市25公里，轄區(qū)面積約為1139平方公里， 山嫄地區(qū)占總面積的60%以上，轄10鎮(zhèn)4鄉(xiāng)，242個行政村, 人口約為35.79萬。2、自然資源狀況某某

13、縣南跨秦嶺、北臨渭河，依山傍水，縣區(qū)六條南 山支流穿境而過匯入渭河，氣候溫和濕潤，屬典型的暖溫、 半濕潤季風(fēng)性氣候，四季分明，年日照時數(shù)1 793. 6小時, 有效積溫4559度，年平均氣溫13. tc,降水量644. 4mm, 無霜期207天。由于地理位置的復(fù)雜性和氣候資源的特殊 性，造就了我縣豐富多樣的中草藥生物資源，素有“天然藥 庫”之美稱，是乃至全國重要的中草藥基地。3、社會經(jīng)濟條件以及服務(wù)配套系統(tǒng)某某縣36萬人口，其中農(nóng)業(yè)人口 29萬，勞動力 15萬，富余勞動力8萬，勞動力充足，絕大多數(shù)農(nóng)民主 要靠種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)來發(fā)展經(jīng)濟，農(nóng)民人均純收入1490 元，國內(nèi)生產(chǎn)總值1 024 07萬元

14、，增長速度為8%,其中 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)總值17717萬元，增長速度6. 4%,隨著西部大 開發(fā)的縱深化發(fā)展，為了盡快脫貧致富，在某某縣十五 規(guī)劃中已明確將工業(yè)富縣作為經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，加大了特 種作物種植力度，并改良了縣、鄉(xiāng)、村三級服務(wù)網(wǎng)，為 農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中及產(chǎn)后服務(wù)。某某縣政府制定了稅收、土地等相關(guān)優(yōu)惠政策，為 投資者提供寬松的發(fā)展環(huán)境，提出了以科技為依托，以 市場為導(dǎo)向，以效益為中心，實施名牌和“龍頭”帶動 戰(zhàn)略，增加農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的附加值，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，提高農(nóng) 業(yè)綜合效益，推動地方經(jīng)濟騰飛，增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入， 搞活區(qū)域經(jīng)濟。4、項目建設(shè)地點選擇某某縣黃姜皂素提取項目，選址某某縣縣城東的蓮花寺鎮(zhèn) 白石

15、行政村，老310國道92.5km處，緊靠老310國道，距西 潼高速公路某某縣入口 3公里，距隴海鐵路某某縣站3.5公里 左右，交通便利。場地東西寬60m,南北長110m,占地面積近10畝。地下 水埋深50m左右，地表5m左右為黃土，5m下為土石層， 地質(zhì)結(jié)構(gòu)完整性好。場地處于渭河二級階地，比縣成中心位置高出25ni左右,抵御洪澇等自然災(zāi)害能力強。二、項目實施有利條件1、政策環(huán)境依照國家相關(guān)政策落實省“十五”計劃，充分發(fā)揮某某縣資源優(yōu)勢，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。根據(jù)中共某某縣縣委、縣政府有關(guān) 政策，投產(chǎn)后前兩年免稅，第3、4、5年征收全稅的20%,即 6.6%,第6年后征收全稅等優(yōu)惠政策，開放經(jīng)濟環(huán)境，吸

16、引經(jīng) 濟投資。2、資源優(yōu)勢某某縣南依秦嶺、北跨渭河、東靠西岳某某山，西臨秦兵馬俑，南向西北，輻射中原，區(qū)位優(yōu)勢較明顯。本項目擬定建于某某縣蓮花寺白石行政村，該地區(qū)位于秦嶺北麓渭河流域，地下水資源豐富。根據(jù)某某縣水文地質(zhì)分 區(qū)圖汕 該地區(qū)為地下水滲入徑流區(qū)，含水層巖性以粗礫沙為 主，含水層厚3-15米，單井出量80-300立方米/小時，并可 連續(xù)開機24小時，水位無明顯變化，滿足該項目用水需求。3、市場優(yōu)勢皂素是笛體激素類藥物的起始原料。過去，由于黃姜原 料緊缺，很多激素類藥物都采用代用品。一九九二年，聯(lián)合 國衛(wèi)生組織宣布，禁止使用代用品，只能以黃姜原料為主生 產(chǎn)的皂素合成傷體激素類藥物，黃姜原

17、料成為國際市場的緊 銷產(chǎn)品，供求矛盾十分突出。近幾年來，皂素的需要量每年 以6-7%的速度遞增。八十年代末，皂素價格18萬元/噸， 九十年代末，皂素噸價達(dá)40-45萬元。4、基礎(chǔ)設(shè)施條件a、電力供應(yīng)某某縣電力由秦嶺熱電廠提供，秦嶺熱電廠是最大的 發(fā)電廠，距某某縣不足20公里，某某縣每年可供電量4. 38 億千瓦時（不含市級直管部分），電力供應(yīng)完全可以滿足本 項目需求。b、熱料供應(yīng) 某某縣緊靠渭河，而渭河以北地區(qū)屬的煤炭基地，交通便利，該項目所需燃料運輸快捷方便，成本低廉。c、其他公用設(shè)施某某縣交通便利，隴海鐵路、310國道、西潼高速公路橫 穿東西，某某金、某某洛公路縱貫?zāi)媳保胤焦?31條，

18、公 路里程760公里?？h城距省會西安92公里，距渭南市25公里。某某縣通訊設(shè)施發(fā)展迅猛，全縣已擁有程控電話2萬門。三、主要障礙因素及解決方案1、該項目實施后存在的主要問題黃姜皂素的提取在我縣尚處于初級發(fā)展階段，項目建 成投產(chǎn)后，做為一種新產(chǎn)品投入市場，占據(jù)市場優(yōu)勢弱； 加之企業(yè)在國內(nèi)外市場沒有一定的知名度；產(chǎn)品質(zhì)量問題 在短時期也不一定能被消費者認(rèn)可。以上三種因素是阻礙 企業(yè)正常發(fā)展的主要問題。2、解決方案為了使企業(yè)能夠得到正?；l(fā)展，不斷擴大企業(yè)規(guī)模，產(chǎn) 品投放市場后，在鄰近各大、中城市及食品加工企業(yè)分設(shè)代銷 點，進(jìn)行定量銷售，占有和鞏固一定市場，然后逐步擴大營銷 網(wǎng)絡(luò)，輻射西北五省乃至全國

19、市場；企業(yè)投產(chǎn)運營后兩年，拿 出可分配利率的20%進(jìn)行廣告策劃，以提高企業(yè)的知名度，為 創(chuàng)造名牌產(chǎn)品夯實基礎(chǔ)。第四章建設(shè)單位基本情況一、建設(shè)單位概況某某縣黃姜皂素廠，是2003年由某某縣集團(tuán)公司出資創(chuàng) 建的下屬經(jīng)濟實體,實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制的管 理模式，總經(jīng)理受董事會領(lǐng)導(dǎo)。目前，公司下轄某某縣中學(xué)、 某某縣電熔鎂砂廠及某某縣黃姜皂素廠等三個子公司。公司現(xiàn) 有員工88名，其中中級以上職稱48人，占員工總數(shù)的50%。 公司始終格守“質(zhì)量第一、信譽第一”的企業(yè)宗旨，以市場為 導(dǎo)向，依靠科技推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，使企業(yè)效益逐年增長, 規(guī)模不斷擴大。企業(yè)財務(wù)：企業(yè)注冊資金100萬元，總資產(chǎn)30

20、0萬元，其 中固定資產(chǎn)200萬元。二、開發(fā)能力黃姜的人工栽植主要通過當(dāng)?shù)卣龑?dǎo)、市場調(diào)節(jié)，通過引 進(jìn)良種、示范種植的方式不斷擴大種植面積，并積極與農(nóng)業(yè)科研 及推廣部門聯(lián)系，應(yīng)用最新的科研成果。黃姜皂素的提取技術(shù)，主要依托的省農(nóng)科院和西北農(nóng)林科 技大學(xué)等單位，均為國家及省級重點科研單位，有雄厚的科研 與技術(shù)轉(zhuǎn)化能力。三、企業(yè)財務(wù)狀況企業(yè)通過一年來的滾動發(fā)展，不斷加強企業(yè)內(nèi)部管理，使 企業(yè)經(jīng)濟實力不斷增強，資金運轉(zhuǎn)趨于合理。第五章企業(yè)組織和勞動定員一、企業(yè)組織1、企業(yè)組織形式該項目的實施以股份制民營企業(yè)的形式組建企業(yè)。2、企業(yè)工作制度該企業(yè)運營實行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理直接受董事會

21、領(lǐng)導(dǎo)。3、企業(yè)組織機構(gòu)二、勞動定員和人員培訓(xùn)1、勞動定員企業(yè)正式運營后勞動定員88人，其中：董事長1人，設(shè) 總經(jīng)理1人，部門經(jīng)理4人，分管4個部門。后勤部24人， 其中：采購科10人、培訓(xùn)科2人、生活科5人、安全科5人, 維修科2人；銷售部9人，其中：國際市場部3人，國內(nèi)市場 部6人；生產(chǎn)部45人，其中：清洗車間15人,粉碎提取車間5人，干燥車間5人，旬裝車間12人，庫管4人，化驗室 4人；財務(wù)部4人，其中：會計3人，出納1人。2、人員培訓(xùn)由企業(yè)培訓(xùn)科組織，由設(shè)備提供廠家對所有操作人員進(jìn)行 免費培訓(xùn)，保證操作工人對設(shè)備能夠熟練操作，化驗人員能快 速準(zhǔn)確提供化驗結(jié)果。培訓(xùn)合格后，發(fā)給上崗證，生產(chǎn)

22、過程中 保證操作人員持證上崗。3、年總工資和職工年平均工資估算年總工資97萬元，其中：職工工資70萬元，定員70人, 年人均工資10000元；管理人員工資27萬元，定員18人，年 人均工資15000元。第六章市場分析與銷售方案、市場分析1、產(chǎn)品用途黃姜：學(xué)名盾葉薯籟，俗名火藤根、粉黃姜，為我國特有種,薯籟料，為多年生草質(zhì)纏繞藤本植物。其有效成份是根狀莖內(nèi)含豐富的皂戒配基（即皂素），可以合 成蛋白同化激素、皮質(zhì)激素、性激素等三大類數(shù)千種笛 體激素藥物，醫(yī)藥界稱其為“藥用黃金j過去，由于黃姜 原料緊缺，很多激素類藥物都采用代用品。一九九二年, 聯(lián)合國衛(wèi)生組織宣布，禁止使用代用品，只能以黃姜原 料為

23、主生產(chǎn)的皂素合成笛體激素類藥物，以黃姜為原料 制取的上述特用藥，在國際衛(wèi)生組織禁用化學(xué)合成窗體 激素的情況下，目前尚無其它原料可替代。通常用的強 的松、可的松、避孕藥物和一些抗癌藥物均是皂素的最 終產(chǎn)品，皂戒元研究還表明，黃姜活性物質(zhì)用于治療冠 心病、心血管病、多糖癥效果好，副作用小；它還是滅 殺釘螺、防治血吸蟲的理想生物藥，且不污染環(huán)境，有 利于保持生態(tài)平衡，同時皂素還在化工、食品、美容、 保健等方面均有十分廣泛的作用。歷經(jīng)半個多世紀(jì)的生長長盛不衰，從中藥材黃姜中經(jīng) 科學(xué)提煉而成的皂素，被生物界稱其為“生命的鑰匙”，醫(yī) 藥界稱其為“藥物黃金”，全世界由皂素研制生產(chǎn)的激素類 藥物品種已達(dá)400

24、余種，目前，國內(nèi)可生產(chǎn)性激素、皮質(zhì) 激素、蛋白激素三大類激素藥物，可直接生產(chǎn)180多種激 素藥，可衍生292種生物制藥，廣泛用于治療、保健領(lǐng)域, 產(chǎn)品免檢出口，暢銷40多個國家和地區(qū)，其中用黃姜皂素 合成的腎上腺皮質(zhì)激素、性激素、蛋白同化激素3大類6 級輜體激素類藥物60余種，是生產(chǎn)計生用藥和激素類藥物 的主要原料。這些深加工產(chǎn)品具有技術(shù)含量高、附加值高 等特點，在國際市場上具有強大的競爭實力。隨著科學(xué)技 術(shù)的不斷發(fā)展，激素類藥物理學(xué)越來越多的應(yīng)用于人們的 現(xiàn)實生活當(dāng)中，而且需求量在日益增加。2、產(chǎn)品市場前景分析a、據(jù)初步調(diào)查，我國現(xiàn)有加工生產(chǎn)皂素產(chǎn)品的企業(yè) 達(dá)300多家，每年皂素實際生產(chǎn)量僅

25、在1800噸左右，而 每年國內(nèi)的需求量就在4000噸以上，每年國內(nèi)皂素的實 際生產(chǎn)量僅占需求量的45%左右；世界年用量約28000噸， 供需能力只有40%左右，近幾年來，皂素的需要量每年以 67 %的速度遞增，黃姜皂素已成為國際市場的緊銷產(chǎn)品， 供求矛盾十分突出。專家預(yù)測，1015年內(nèi)，皂素生產(chǎn)不會出現(xiàn)過剩。國家 科技部已把“黃姜綜合技術(shù)開發(fā)”列為國家“星火計劃”。所以 說，皂素產(chǎn)品市場競爭力大，利潤空前廣闊。b、從國內(nèi)外市場看，八十年代末，皂素價格18萬元/ 噸，九十年代末，皂素價格為40-45萬元，新世紀(jì)初達(dá)到50 萬元/噸，目前黃姜皂素平均到岸價為50萬元/噸，而國產(chǎn)價 格僅46. 5萬

26、元/噸。因此，從國產(chǎn)黃姜皂素的市場競爭力分析, 國產(chǎn)黃姜皂素，只要保證質(zhì)量，適銷對路，在國內(nèi)不僅具有較 大市場，而且也具有國際競爭力。c、該項目建成投產(chǎn)后，年產(chǎn)黃姜皂素可達(dá)240噸，而且 項目區(qū)原料資源豐富，質(zhì)地較好，科技含量高，所以企業(yè)建成 投產(chǎn)后，產(chǎn)品有較強的競爭優(yōu)勢，較大的市場份額。3、項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢從產(chǎn)品成本上來看，項目區(qū)原材料資源豐富，質(zhì)優(yōu)價廉, 從而大大降低了生產(chǎn)成本，提高了產(chǎn)品的銷售利潤。二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案1、產(chǎn)品方案a、產(chǎn)品名稱：黃姜皂素b、產(chǎn)品規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)：50kg大包裝（內(nèi)裝5kg小包裝10袋）、 20kg大中包裝、10kg中包裝、5kg小包裝（內(nèi)裝1kg小包裝 1

27、0袋、lkg包裝（內(nèi)裝loog小包裝10袋）。建每小時處理鮮黃姜2噸的生產(chǎn)線1條，每天工作24小時, 每年工作250天，年處理黃姜12000噸，產(chǎn)出黃姜皂素240噸。（黃姜是我國薯芋皂素含量最高的藥源植物，中國黃姜 主產(chǎn)區(qū)在秦巴山脈，而安康地區(qū)是黃姜生產(chǎn)的最佳適生區(qū)， 尤以旬陽境內(nèi)的黃姜品位最好，一般生藥含量在3. 5%以上。 經(jīng)化驗我地黃姜平均皂素含量在2.6%左右，該項目提取率 按最低2%計算）。2、產(chǎn)品銷售收入預(yù)測正常年份按最低售價40萬元/噸，我們按下調(diào)50%的價格, 即20萬元/噸計，年產(chǎn)成品240噸，我們按200萬噸計，可實 現(xiàn)年銷售收入4000萬元。3、市場推銷戰(zhàn)略a、推銷方式該

28、項目計劃通外貿(mào)部門投放國際市場，與外商組建合作伙 伴關(guān)系，由外商包銷部分外貿(mào)產(chǎn)品，隨后不斷擴大企業(yè)規(guī)模, 提高企業(yè)知名度和產(chǎn)品質(zhì)量信譽度，逐步擴大經(jīng)營范圍，其余 產(chǎn)品由企業(yè)在國內(nèi)市場進(jìn)行自銷。b、推銷措施由于國內(nèi)外黃姜皂素市場缺口較大，產(chǎn)品一直處于供不應(yīng) 求狀態(tài)，可實現(xiàn)以產(chǎn)定銷，故該產(chǎn)品可降低銷售成本，依據(jù)科 學(xué)合理占有市場的原則，在各大城市及企業(yè)分設(shè)銷售點，進(jìn)行 定量銷售，以創(chuàng)立某某縣黃姜皂素在國內(nèi)外市場的知名度，為 以后擴大生產(chǎn)，占有市場打下基礎(chǔ)。c、促銷價格制度在某某縣黃姜皂素以陌生的面孔出現(xiàn)在國內(nèi)外市場上時，可根據(jù)實際情況，在1-2年內(nèi)進(jìn)行保本定量促銷，在 得到社會認(rèn)可并初步占有市場后

29、，再根據(jù)市場行情，隨行 就市進(jìn)行正常銷售od、產(chǎn)品銷售費用預(yù)測國外市場銷售費用按銷售額的6%計；國內(nèi)市場銷售費用按銷售額的4%計，平均按5%計，共需銷售費用200萬元。第七章項目建設(shè)方案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模1、建設(shè)任務(wù)a、建每小時處理新鮮黃姜2噸的生產(chǎn)線1條。b、建示范基地100畝，示范帶動種植面積8000畝。2、建設(shè)規(guī)模建設(shè)規(guī)模將根據(jù)當(dāng)?shù)卦霞肮S的實際情況確定為：a、1條生產(chǎn)線運行，每小時處理新鮮黃姜2噸。b、采取3班輪換制，每天工作24小時。每天處理鮮果蔬 48噸,平均產(chǎn)出成品0. 96噸。c、年生產(chǎn)天數(shù)250天，處理新鮮黃姜12000噸，產(chǎn)出成 品240噸。二、項目規(guī)劃的布局 在廠區(qū)建設(shè)

30、開工的同時，啟動示范基地建設(shè)，在高塘鎮(zhèn)、蓮花寺鎮(zhèn)、瓜坡鎮(zhèn).杏林鎮(zhèn)各選取示范點25畝，進(jìn)而在這 四個鄉(xiāng)鎮(zhèn)各示范帶動黃姜種植面積2000畝，建立穩(wěn)定可靠 的基地8000畝。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程1、生產(chǎn)技術(shù)方案本著在提高產(chǎn)品率、生產(chǎn)效率和生產(chǎn)質(zhì)量的前提下，盡量減少設(shè)備投資和能量消耗的原則，選擇生產(chǎn)技術(shù)方案（產(chǎn)品質(zhì) 量指標(biāo)如下表）。產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)指標(biāo)名稱優(yōu)級品合格品外觀白色針狀結(jié)晶性粉末熔點（°c）>198>195水分（% ）<0. 5<2臭味無油膩氣味無油膩氣味純度不超過微濁不超過微濁醇不溶物（）<0.15<0. 25a、總平面布置原則按廠地的自然條

31、件、生產(chǎn)要求與功能，根據(jù)項目各單項工 程，工藝流程物料投入與產(chǎn)出，廢棄物排出及原材料貯存，廠 內(nèi)外交通運輸?shù)惹闆r進(jìn)行安排，并要求符合行業(yè)專業(yè)設(shè)計規(guī)范 等（總平面布置圖附后）。b、廠內(nèi)外運輸方案縣境內(nèi)原料充足，為降低成本，可自備車輛，自行收購運 回廠內(nèi)，生產(chǎn)過程中，物料主要靠管道及傳輸帶進(jìn)行，原料進(jìn) 車間及成品入庫只需1輛小型農(nóng)用車即可，產(chǎn)品外銷多為長途 運輸，憑借得天獨厚的交通條件，暫時可依靠長途貨運公司及 鐵路托運來完成。c、占地面積分析原料儲藏庫占地300m2，清洗車間占地50 m2, 2座沉 淀池占地400 m2,粉碎提取車間占地100 m2,干燥車間占 地5 0m2,包裝車間占地50m

32、；成品庫占地5 0m2,宿辦樓占 地200 m2,其他公共設(shè)施8 0m2,道路、綠化等其他公共設(shè) 施占地5 300 m2o2、生產(chǎn)工藝流程原料-清洗除粉碎提儲藏庫雜車間取車間八成品庫4包裝車間 干燥車間3、車間平面分布圖（附后）四、項目建設(shè)主要內(nèi)容1、選址項目擬建地址位于某某縣縣城東3公里處的蓮花寺鎮(zhèn)白 石行政村，老310國道92. 5km處，緊靠老310國道，東鄰潭 峪河，東西寬60m,南北長110m。項目選址符合城市建設(shè)總體 規(guī)劃，所處區(qū)域土地出讓金低，交通便利，無拆遷任務(wù)，又無 污染類企業(yè)，條件環(huán)境較為優(yōu)越。2、建筑工程a、主要建筑物的建筑特征及結(jié)構(gòu)設(shè)計原料儲藏庫(300m2)及清洗車間

33、(50m2)采用鋼架大棚結(jié)構(gòu), 為混凝土地面，共350ml2座廢水沉淀池(10m x 20m x 2m)為混凝土結(jié)構(gòu)，共400m2o成品庫(50m2).粉碎提取車間(100m2).干燥車間(50m2), 包裝車間(50m2).宿力樓(200m2)及地磅房、食堂等其它配套設(shè) 施(80卅)為磚混結(jié)構(gòu)。共530m2b、特殊基礎(chǔ)工程的設(shè)計：清洗及粉碎提取兩大車間的建 設(shè)要與設(shè)備安裝同時進(jìn)行。粉碎提取、干燥、包裝三大車間鋪 設(shè)白瓷釉面磚，地面鋪設(shè)防滑耐腐蝕地面磚。3、設(shè)備購置購置清洗、粉碎提取、干燥、包裝等生產(chǎn)設(shè)備1套。4、生產(chǎn)輔助工程a、給排水工程新鉆打100m深機井1眼并配套，建100噸水塔1座，供

34、 水管網(wǎng)500m,日供水600m3,排水管網(wǎng)1600m (向東1500米 排入潭峪河)。b、供電工程完成高低壓電路配套，供電能力為500kw/h,新增變壓器 1臺，架設(shè)高壓線路100m,低壓線路200moc、道路在場區(qū)內(nèi)鋪25cm2厚，5ni寬的混凝土路面0.2公里。d、生產(chǎn)附助設(shè)備10噸電子地磅1臺，農(nóng)用車2臺及其他設(shè)備。e、其他公用設(shè)施圍墻、大門、道路、綠化、消防等，其他設(shè)施。5、基地輔助工程建設(shè)a、機井工程：在四個點各新鉆打機井1眼，并配套。b、在四個點共新修拓寬并用沙石硬化機耕路4公里。c、抗旱電：在四個點4眼新井配低壓地埋線800米(平均每眼井配200m)o五、項目進(jìn)度安排時間內(nèi)容2

35、0032004910111212345678市場調(diào)研、項目建議書 及可研報告編寫初步設(shè)計編制、施工圖 設(shè)計水電路設(shè)施及土建施工設(shè)備訂購與安裝生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn)第八章投資估算及資金籌扌昔一、估算依據(jù)1、省建設(shè)廳陜建發(fā)19951 50號文頒發(fā)的省建筑工程綜 合預(yù)算定額；2、全國安裝工程預(yù)算定額省價目表；3、( 1999 )省建筑工程、安裝工程、仿古園林工程及裝 飾工程費用定額結(jié)合浮動管理市場動態(tài)差計算材料價。二、投資估算項目估算總投資為800萬元。其中：固定資產(chǎn)投資280 萬元，流動資金投資520萬元。1、固定資產(chǎn)投資項目固定資產(chǎn)投資為280萬元。其中：土建工程42.37 萬元，設(shè)備及安裝投資10

36、0. 04萬元，前期費用15. 9萬元，預(yù) 備費63.5萬元，固定資產(chǎn)調(diào)節(jié)費18萬元，建設(shè)期利息18. 2 萬元，其它費用22萬元(詳見附表1 )。a、土建工程，共投資42. 37萬元(詳見附表1-1 ),其中:原料儲藏庫及清洗車間采用鋼架大棚結(jié)構(gòu)，為混凝土地 面，共350m2, 50元/m：投資1. 75萬元。2座廢水沉淀池(10m x20mx 2iiix2座)為混凝土結(jié)構(gòu), 共400m2, 80元/na投資3. 2萬元。成品庫(50m2 x粉碎提取車間(100m2).干燥車間(50m2).包裝車間(50m2).宿加婁(200m2)及地磅房、食堂等其它配套設(shè)施(80m2)為磚混結(jié)構(gòu)，共530

37、m2, 380元/n?，投資20. 14萬元。 場地建設(shè)及其它公共設(shè)施，投資2萬元。生產(chǎn)供水機井、水塔投資1萬元；生產(chǎn)供排水管網(wǎng)溝投資0. 34萬元；供電房投資0.9萬元。場區(qū)道路1000 m2,投資4萬元；場區(qū)綠化3000 m2,投資3萬元；場區(qū)圍墻、大門等，投資1萬元；其他場地設(shè)施，投資1萬元； 基地機井4眼，投資2萬元；基地低壓線溝800米，投資004萬元;基地生產(chǎn)路4公里，投資1萬元;基地公共設(shè)施，投資1萬元;b、設(shè)備購置及安裝(含運雜費用),共投資100. 04萬元。主要生產(chǎn)設(shè)備投資60萬元，場地附助設(shè)備投資29. 6萬元，基 地輔助設(shè)備投資2萬元，其他輔助設(shè)備投資2. 4萬元，詳見

38、附 表1-2;安裝費共計6. 04萬元。c、項目實施費用，即前期費用，共投資15.9萬元(詳見 附表1-3 )od、其他費用3萬元(無形資產(chǎn)、開辦費等)e、預(yù)備費60萬元（含基本預(yù)備費和漲價預(yù)備費等）。仁建設(shè)期利息18. 2萬元（主要扶貧貸款資金利息，月息 為 2. 88%。，年息按 3. 5%i# ）。g、場地租用費0.5萬元（10畝地，500元/畝.年）。h、投資方向調(diào)節(jié)費8萬元。2、流動資金經(jīng)測算，項目滿負(fù)荷運行時，全年原料購置費用為3120萬元（1.2萬噸x 2600元/噸），周轉(zhuǎn)時間按2個月計算，需流動資 金520萬元，主要用于正常營運后，儲備生產(chǎn)期所需原材料。三、資金籌措項目估算總

39、投資800萬元，申請扶貧貸款資金人民幣520 萬元，主要用于項目流動資金，單位自籌280萬元，主要用于 前期費用及設(shè)備購置、基地建設(shè)等固定資產(chǎn)投資。四、投資使用計劃1、投資使用計劃2003年12月前利用自籌資金完成項目實施前期工作。2003年10月到2004年3月利用自籌資金完成土建工程。2004年2-4月，利用自籌資金完成設(shè)備購置及安裝工程。2004年4月，利用國家扶貧貸款資金開始收購原料。2004年4月到5月，生產(chǎn)線調(diào)試與試生產(chǎn)。2、借款償還計劃第3年起（含建設(shè)期）用稅后利潤歸還國家扶貧貸款資金,到第五年全部換完。第九章經(jīng)濟和社會效益評價一、成本、收入及利潤估算1、總成本估算生產(chǎn)總成本由生

40、產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用、營銷費 用構(gòu)成（詳見附表2）。項目從第6年進(jìn)入正常營運期。總成本費用3616. 2萬元, 其中固定成本3153.7萬元，可變成本462.5萬元。經(jīng)營成本 3605. 3 萬元。a、生產(chǎn)成本估算（見附表2）直接材料費為收購新鮮黃姜所需費用，按平均2. 6元/kg 計算，1.2萬噸，費用為3120萬元。直接工資費為直接參與生產(chǎn)的工人的工資，勞動崗位定 員70人，年人均工資10000元，年共需70萬元。其他直接費為電費、燃料費、場地租用費等，共需98.5 萬元，其中動力電費為81萬元（設(shè)備總動力約為500kw,每 天24小時，每年250天，年耗電300萬度，每度電0. 2

41、7元， 燃料費為17萬元（每天燃煤3噸，每年210天，260元/噸）, 場地租用費5萬元（10畝地，500元/畝.年。制造費用折舊費每年提取10. 9萬元，其中設(shè)備提取9. 4萬元（設(shè) 備按10年折舊）,土建工程提取1. 5萬元（土建按30年折 10 ）；修理費每年為2. 8萬元（按固定資產(chǎn)總額的1%留用）; 攤消費4萬元（前期費、其他費、投資方的調(diào)節(jié)費等55.9 萬元，按15年推銷）；其他費用每年為16萬元。制造費用=折舊費+修理費+攤銷費+其它=10. 9+2. 8+4+16=33. 7 萬元生產(chǎn)成本=直接材料費+直接工資費+其它直接費+制造費用=3120+70+98. 5+33. 7=3

42、322. 2 萬元。b、管理費用管理費用年需94萬元，其中管理人員工資27萬元（管 理人員18人，年人均工資為1. 5萬元）、招待費5萬元、培訓(xùn) 費10萬元、其他費用52萬元。c、財務(wù)費用年需18. 2萬元，主要為520萬元國家扶貧貸款的年利息。d、營銷費用營銷費用按銷售額的5%計算，年需費用200萬元?？偝杀举M用=生產(chǎn)成本+管理費用+財務(wù)費用+營銷費用=3322. 2+94+18. 2+200=3634. 4 萬元（第6年減去財務(wù)費用，即變?yōu)?616.2萬元）總成本費用=固定成本+可變成本=3171. 9+462. 5=3634. 4 萬元固定成本=直接材料費+制造費+財務(wù)費= 3120+3

43、3. 7+18. 2=3171. 9 萬元可變成本=管理費+營銷費+其他直接費+直接工資費=94+200+98. 5+70=462. 5 萬元2、經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本=總成本費用-折舊費-財務(wù)費用=3634. 4 一 10. 9-18. 2=3605. 3 萬元3、單位總成本費用估算項目從營運期第2年開始至正常營運期的第6年，單位總 生產(chǎn)成本分別為：19.019萬元/噸、18.237萬元/噸、18. 148 萬元/噸、18.104萬元/噸。以后營運年度為18. 081萬元/噸。4、銷售收入估算項目按年處理鮮黃姜1. 2萬噸計算，經(jīng)化驗我地黃姜平 均皂素含量在2. 6%左右，該項目生產(chǎn)過程中皂素

44、產(chǎn)品提取率 最低也不會低于2%左右；九十年代末，皂素價格為40-45萬 元，新世紀(jì)初達(dá)到50萬元/噸，目前黃姜皂素平均到岸價為 50萬元/噸，而國產(chǎn)價格僅46.5萬元/噸，取最低價40萬元/噸的基數(shù)，再下浮50%，銷售價定為20萬元/噸，可實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4000萬元。二、利稅估算從第6年進(jìn)入正常經(jīng)營期，實現(xiàn)年銷售收入4000萬元， 實現(xiàn)利潤329.4萬元（稅前）（見附表7 ）。1、銷售利潤估算產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-生產(chǎn)成本-銷售費用-稅費= 4000 - 3322. 2 - 200 - 54.4 = 423.4 萬元（按有關(guān)政策免繳納17%的增值稅，城建稅及教育費附 加 分別按增值稅的

45、5%和3%征收，綜合起來稅率按1. 36%計。）2、營業(yè)利潤=銷售利潤-管理費用-財務(wù)費用=423. 4-94-18. 2=311. 2 萬元（第6年無財務(wù)費用后，營業(yè)利潤為329.4萬元）3、利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出=311.2萬元（利潤總額即稅前利潤。本項目不計營業(yè)外收入與支出）。4、可分配利潤=利潤總額-所得稅=311. 2-102. 7=208. 5 萬元（可分配利潤即稅后利潤）根據(jù)某某縣縣委、縣政府有關(guān)政策，投產(chǎn)后前兩年免稅, 第3、4、5三年征收半稅的20%,即6.6%,需20. 5萬元。第 6年后征全稅，即33%,需10&7萬元。三、財務(wù)評價1、投資回收

46、期（t）：指將初始投資全部回收所需的時間。因該項目按計劃 投產(chǎn)后，前幾年凈收益都不相等，故不能用公式： t=總投資/（銷售收入-經(jīng)營成本）進(jìn)行計算，而要用下面這一公式計算：投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)- 1+ 上年累計現(xiàn)金流量絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=6-14- | -29 | / 273, 56 = 5. 1 年（詳細(xì)計算見附表6）2、投資利潤率（即投資收益率）投資利潤率=平均利潤總額/項目總投資x 100%276. 26=x 100%=34 53%800投資利稅率=（平均稅費+利潤總額）/項目總投資x100%=48. 23+276. 26/800=40. 56%（詳細(xì)計算見

47、附表4）3、財務(wù)凈現(xiàn)值 a、現(xiàn)值現(xiàn)值是將來按規(guī)定利率、期數(shù)來測算現(xiàn)在應(yīng)投資的額度, 項目投資者以預(yù)期現(xiàn)金流入和流出的現(xiàn)值做為決策依據(jù)。現(xiàn)值=終值/ （hi） n b、財務(wù)凈現(xiàn)值（npv）是用來反映項目在計算期內(nèi)獲利能力的動態(tài)評價指標(biāo)。是 項目周期內(nèi)逐年凈現(xiàn)值的累計值(1=10%, n=15)n財務(wù)凈現(xiàn)值=刀 項目第n年度凈現(xiàn)值n=i=26. 97 萬元(hi) nc、財務(wù)內(nèi)部收益率(irr)財務(wù)內(nèi)部收益率是一個特殊的貼現(xiàn)率，也就是使項目的凈現(xiàn) 值等于零的那一個貼現(xiàn)率，是評價項目優(yōu)劣的重要指標(biāo)，表明該 項目能夠承受的最高貸款利率。只有財務(wù)內(nèi)部收益率大于貸款利 率，(當(dāng)資金來源多途徑時，指財務(wù)貼現(xiàn)

48、率)，項目才能盈利。計算法為，先試算出正、負(fù)凈現(xiàn)值都較接近零的兩個貼現(xiàn) 率，(我們已試出，按12%貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為-6&19,按10% 貼現(xiàn)率計算凈現(xiàn)值為26.97 ),然后用插值法求得：低貼現(xiàn)率的凈現(xiàn)值財務(wù)內(nèi)部收益率=偏低貼現(xiàn)率+兩個貼現(xiàn)率之差x 兩個貼孵凈現(xiàn)雌寸值之和26. 97=10%+ ( 12%10%) x =10. 03%( 26. 97+1-68. 19| )(詳細(xì)計算見附表七)四、國民經(jīng)濟評價1、就業(yè)效果計算總就業(yè)人數(shù)88人就業(yè)效果=0。11人/萬兀項目總投資800萬元2、農(nóng)民增收效果計算農(nóng)民增收效果=項目總投資 （3120萬元- 1200萬元）/2年800萬元=12

49、萬元/萬元3、財政貢獻(xiàn)效果計算銷售稅金+所得稅財政貢獻(xiàn)效果 =項目總投資_54.4萬元+108.7萬元800萬元=0.204萬元/萬元五、不確定性分析在對建設(shè)項目進(jìn)行評價時，所采用的數(shù)據(jù)多數(shù)來自預(yù)測和估 算。由于資料和信息的有限性，將來的實際情況可能與現(xiàn)有出入, 為了避免或盡可能減少，因此而對項目投資決策者帶來風(fēng)險，就 要分析，不確定性因素對項目經(jīng)濟評價指標(biāo)的影響，以確定項目 的可靠性。根據(jù)不確定性分析原理和要求，取該項目正常生產(chǎn)年份內(nèi) 的有關(guān)數(shù)據(jù)：設(shè)計生產(chǎn)量（x）: 240噸（利潤按200噸核算）固定成本總額（f）： 3171. 9萬元單位固定成本（l ） ： 15.86元/噸變動成本總額（

50、v）： 462.5萬元單位變動成本（w ） ： 2. 31萬元/噸銷售單價（p）： 20萬元/噸單位銷售稅金（r' ） ： 0.272萬元/噸產(chǎn)品總成本（q）: 3634.4萬元單位產(chǎn)品成本（q，） : 18. 17萬元/噸1、盈虧平衡點計算：a、以實物產(chǎn)量表示盈虧平衡點：固定成本總額（f）x=銷售單價（p） -單位銷售稅金（時）-單位變動成本（w ）=3171. 9/ （ 20 0. 272 - 2. 31 ） =182 噸計算結(jié)果表明只要擬建項目投產(chǎn)后達(dá)到182噸的產(chǎn)量，即 可達(dá)到不盈不虧的經(jīng)營水平，即生產(chǎn)能力利用率高于75. 8%即 可盈利。b、以銷售價格表示盈專職平衡點：p，=

51、單位產(chǎn)品成本（q，）+單位銷售稅金（r，）=18. 17+0. 272=18. 442 萬元/噸計算結(jié)果表明，只要銷售價格達(dá)到18. 54萬元/噸，即可達(dá)到不 虧不盈的經(jīng)營水平，即銷售價格高于1& 54元/噸即可盈利。2、敏感性分析敏感性分析是通過銷售價格、單位成本、投資額以及產(chǎn)量 等不確定因素的變化，所引起投資收益率變化幅度的大小，來 反映該項目承受風(fēng)險能力的大小。按確定的變化幅度（取10%）,先后分別改變不確定因素 中的一個，同時假定其他因素不變，重新確定該不確定因素變 化后投資項目經(jīng)濟效益指標(biāo)的數(shù)值，與原方案相應(yīng)指標(biāo)求出其 變化幅度（差額），然后確定該不確定因素變動一定量（1%）

52、 對投資項目經(jīng)濟效益指標(biāo)的影響幅度（變化率）。從敏感性分析表（詳見附表8）可以看出，該投資項目最敏感 因素是銷售收入，其次是經(jīng)營成本，而固定資產(chǎn)投資變化對該投資 項目經(jīng)濟效益指標(biāo)影響較小，是該項目的不敏感性因素。六、評價結(jié)論經(jīng)初步估算表明，該項目只要達(dá)到設(shè)計能力的75.8%,企業(yè)可 以保本。從盈利能力及盈虧平衡點分析結(jié)果看，項目具有較強的抗 風(fēng)險能力，能夠在較短的時間內(nèi)回收全部投資，因此本項目可行。第十章環(huán)境保護(hù)與勞動安全一、建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀某某縣遠(yuǎn)離市區(qū)，山青水秀，人口密度小，廠區(qū)林木覆蓋 率 39.2%,空氣清新，環(huán)境幽雅，附近只有某某山化工集團(tuán) 一家化工企業(yè)，其“三廢”排放完全達(dá)標(biāo)，縣

53、境內(nèi)基本無污染。二、項目主要污染源1、該項目廢渣、廢水有一定污染成分。2、生活鍋爐煙管所排煙氣直接排入大氣，會帶出一定量 粉塵污染。3、在整個生產(chǎn)過程中會產(chǎn)生一定噪音。三、項目擬采用的環(huán)境保護(hù)措施1、在廠區(qū)內(nèi)植樹種草綠化環(huán)境。2、對可能出現(xiàn)的污染源進(jìn)行及早處理。3、廢氣:生活鍋爐煙管所排煙氣直接排放大氣。每小時最大耗煤量0. 347噸，最大煙氣排入量為5909m符合國家鍋爐排放標(biāo)準(zhǔn)gb3841-83之規(guī)定。4、爐渣：可有效地利用于建筑物頂部的保溫防水。5、廢水：此生產(chǎn)所排廢水，經(jīng)沉淀池沉淀處理后，達(dá)到有關(guān)排放標(biāo)準(zhǔn)后，方可排放，故基本無污染。6、噪音：在整個生產(chǎn)過程中，設(shè)備運行所產(chǎn)生的噪音，低于國家規(guī)定的85分貝標(biāo)準(zhǔn)。四、環(huán)境影響評價結(jié)論該項目實施過程，“三廢”及噪音均低于國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn), 對環(huán)境不造成污染。五、勞動保護(hù)與安全生產(chǎn)1、危害因素分析在生產(chǎn)過程中的干燥及包裝車間，空氣干燥，可能會有少量 粉塵現(xiàn)象，同時工作人員長期處于微粉塵環(huán)境，對肺有一定危害。2、安全保護(hù)措施a、盡量創(chuàng)造工作空間較大、通風(fēng)性能好的車間工作環(huán)境。b、為工作人員長期配備工作服及防塵口罩、手套等勞保物品。c、設(shè)立完善的消防體系變電室、配電室配備四氯化碳滅火器。普通易燃物料場所配備泡沫、清水滅火器。主要生產(chǎn)車間設(shè)置滅火栓。廠區(qū)設(shè)消防通道，并沿道