【精選】審計工作參考計劃(1)

1、審計工作參考計劃(1)2020年審計工作打算一為落實北京市教育委員會關(guān)于做好xx年教育審計工作的意見的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建立任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為提高教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定xx年審計工作打算。詳細內(nèi)容如下：一、接著深化開展預算執(zhí)行審計堅持“揭露咨詢題、標準治理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法(試行)，深化開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)

2、行情況施行全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進各部門進一步加強財務預算治理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目的的實現(xiàn)。二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關(guān)注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，嚴重經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及恪守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任認識。加大對領導干部任

3、期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部操縱制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟責任嚴密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)視機制，防備廉政風險等方面的重要作用。依照學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進展任期經(jīng)濟責任審計。三、接著做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和治理要求，接著做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部關(guān)于加強和標準建立工程工程全過程審計的意見的精神，接著加強對基建修繕工程工程治理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關(guān)工程設備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各

4、個環(huán)節(jié)的運轉(zhuǎn)情況和相關(guān)經(jīng)濟治理活動的審計監(jiān)視，促進各類工程工程標準治理，節(jié)約工程本錢，標準工程治理，防備基建修繕投資治理風險，維護合法利益，保障工程建立的順利施行，提高資金使用效益。四、接著搞好專項審計和審計調(diào)查按照領導要求，今年接著做好飲食中心的財務治理和學院會議中心運營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進展審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部操縱，標準各類財務行為，防備經(jīng)濟治理風險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。五、加強審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委關(guān)于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工

5、作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)覺的各類財務違規(guī)咨詢題要認真進展整改，對嚴峻違法違紀的行為要及時向有關(guān)領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進展責任追查，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依照，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步加強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部治理中的作用。六、進一步加強審計的本身建立加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務才能。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤咨詢效，做到內(nèi)治理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結(jié)合審計法認真抓好審計質(zhì)量操縱工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風險，并積極開展計算機審計

6、和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。2020年審計工作打算二為進一步標準財務治理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，依照上級主管部門的要求和學院實際，從今年開場將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作打算。一、年度審計工作目的年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務治理制度為依照，以財務收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學院黨風廉政建立和反腐朽工作的主要任務，把促進治理，防備資金風險，提高資金使用效益，增進效勞，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)

7、覺的咨詢題提出審計意見和建議，協(xié)助和催促被審計單位及時整改。二、審計的內(nèi)容1、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對教學系的老師津貼發(fā)放，學生獎學金、助學金發(fā)放，班費、實習費等使用情況進展內(nèi)審;2、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進展內(nèi)審;3、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進展內(nèi)審;4、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進展內(nèi)審;5、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地后勤集團的財務收支進展審計;6、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對學院招待費使用情況進展內(nèi)審;通過開展財務周期審計，使審計工作

8、標準化、制度化，及時評價部門財經(jīng)治理情況，加強事前防備，促進部門治理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是：首先各單位自查，并構(gòu)成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查材料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進展。審計的范圍是：教學系及相關(guān)單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學系進展內(nèi)審;2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進展審計。五、有關(guān)材料的提供1、學生獎學金、助學金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習費的使用情況等材料。2、院、系兩級老師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學、成人

9、教育部各類生源的收費依照;后勤集團(育苑公司)各類收費的依照4、學院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學院內(nèi)部審計工作組，工作組依照國家、省、市相關(guān)文件和教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地開展。2020年審計工作打算三一、指導思想20xx年內(nèi)部審計工作將嚴密圍繞集團公司開展目的，樹立科學的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，即圍繞加強集團公司經(jīng)濟效益這個中心，重點對集團公司的熱點和難點咨詢題以及帶有普遍性和傾向性的咨詢題進展專

10、項審計，同時還要及時對嚴重經(jīng)濟事項進展專項審計調(diào)查，求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團公司開展態(tài)勢相習慣的審計監(jiān)視形式和審計效勞體系，著力提升審計效勞質(zhì)量，實在履行審計監(jiān)視職能，為集團公司的開展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟工作目的，依照各項法律、法規(guī)、制度，認真履行公司給予監(jiān)察審計部門的各項職責，全面的監(jiān)視財務收支的真實、合法、效益性，突出重點領域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程操縱，以監(jiān)催促過程，從治理機制和完善制度的層面提醒咨詢題，提出建議，改善公司運營，提高可持續(xù)開展的才能。(一)

11、進一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善內(nèi)部審計工作手冊。加強審計制度的建立，通過審計制度的建立和完善，明確預防機制、監(jiān)視機制和糾錯機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學化、制度化和標準化。(二)加強審計人員培訓，進一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。加強審計隊伍綜合素養(yǎng)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的習慣程度、提高內(nèi)審業(yè)務質(zhì)量。(三)參照企業(yè)內(nèi)部操縱根本標準和企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引，對本企業(yè)內(nèi)部操縱有效性進展一次全面、系統(tǒng)的評價。審計評估公司內(nèi)部操縱制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部操縱環(huán)境、運營風險、操縱活動等進展評估和測試。(20xx年5月22日，財政部會

12、同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)結(jié)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部操縱根本標準(財會20087號，以下簡稱根本標準)。20xx年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引(財會20xx1l號，以下簡稱配套指引)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券買賣所、深圳證券買賣所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓舞非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國企業(yè)內(nèi)部操縱標準體系的建立與施行，一是加強和標準企業(yè)內(nèi)部操縱的需要。各類企業(yè)需要依照內(nèi)控標準要求，對原有制度進展修正、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)操縱度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)運營治理水平和風險防備才能，促進企業(yè)可持續(xù)開展。)(四)以財務收支審計為根底，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。財務收支審計是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和恪守財經(jīng)紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的根底。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部操縱制度的建立和執(zhí)行情況進