某集團公司總部OA系統(tǒng)財務(wù)流程審批管理暫行辦法

1、某集團公司總部OA系統(tǒng)財務(wù)流 程審批管理暫行辦法某集團公司總部0A系統(tǒng)財務(wù)流程審批管理暫行辦法一、 財務(wù)流程管理(-)流程分類0A財務(wù)審批流程是依據(jù)中國福馬機械集團有限公司總部 財務(wù)審批管理辦法整理分析產(chǎn)生的。根據(jù)內(nèi)容和審批流程不 同，0A財務(wù)審批分為三大類16個流程，用戶應(yīng)充分了解每個 流程的具體內(nèi)容，根據(jù)實際選定流程，發(fā)起申請?；I資類流程主要為資產(chǎn)財務(wù)部內(nèi)部劃款及還本付息使用， 其他部門不適用；投資類適合公司的重大投資決策，由投資的 可行性研究報告的撰寫部門發(fā)起；經(jīng)營類流程是財務(wù)審批的核 心流程，經(jīng)營性物質(zhì)采購適用于事業(yè)部的經(jīng)營釆購，產(chǎn)品研發(fā)流程適用于事業(yè)部研發(fā)費用的申請，預算外特批申請流

2、程適用于預算外資金使用的申請，其它流程分別用于借款申請、通勤補助報銷、租車費報銷、業(yè)務(wù)招待費報銷、差旅費報銷、固定資產(chǎn)采購、低值易耗品釆購及上述事項以外的費用報銷。具體內(nèi)容如圖所示:(二)流程圖現(xiàn)系統(tǒng)設(shè)定流程圖如下:(1)借款款申請流程圖皓束活動通勤補助申請流程租車費審批流程皓束潔動招待費申請流程差旅費用報銷流程總會計u評m通知財務(wù)人結(jié)束活動固定資產(chǎn)采購流程低值易耗品費用報銷流程一般費用報銷經(jīng)營性物質(zhì)采購（有預收款）開右S!j、經(jīng)營性物質(zhì)采購（無預收款）通圖蓉人員蛛朿括動（11）產(chǎn)品研發(fā)費用申請流程.TT會計車核主總主爸導審1比Hi通總各計Uf«3tt總經(jīng)理閒比結(jié)束活動結(jié)束括動部門負

3、貴人升蠟活動財務(wù)埶責人(12)捐助申請流程通安口財務(wù)人員(13)預算外特批申請流程總經(jīng)理甫in結(jié)朿活動(14)投資申請流程結(jié)車話閱(15)還本付息申請流程開始，勵主管頻礙比駁心總合計（I兩比總經(jīng)理列比11尖口財勞人員結(jié)束活動（16）內(nèi)部轉(zhuǎn)賬流程（三）流程變動審批財務(wù)審批流程如需調(diào)整，需經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部負責人、總會計師及總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營管理部負責具體修改 一、 財務(wù)審批流程管理一） 無原始單據(jù)流程本流程適合經(jīng)營類中的借款流程及固定資產(chǎn)采購流程、預 算外審批流程、籌資類流程和投資類流程，具體內(nèi)容如下：1、發(fā)起人在0A上選擇流程，填寫電子表單，發(fā)送部門負責人電子審批（如部門負責人發(fā)起，則發(fā)送至分 管

4、副總）。2、部門負責人、 分管副總、 總經(jīng)理及董事長等相關(guān) 審批人對電子表單進行審批，并決定該業(yè)務(wù)能否辦理。3、電子審批程序完畢， 批準的電子審批單發(fā)送到 財務(wù)部門。財務(wù)部門通知發(fā)起人辦理借款手續(xù)、采購固 定資產(chǎn)、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳及支付投資款項等，并打印出電子審 批單作為記賬的原始憑證。固定資產(chǎn)采購完畢，辦理入庫手續(xù)后，將取得的原始發(fā)票 送財務(wù)部門。二） 有原始單據(jù)的審批流程 本流程適合無原始單據(jù)的審批流程以外的流程。具體審批 流程如下：1 、 發(fā)起人按原財務(wù)報銷流程， 粘貼原始單據(jù)， 填寫 紙制報銷單（借款單、報銷單、撥款單） , 并在報銷單上 簽字。2、發(fā)起人在0A上選擇流程，填寫電子表單。如發(fā)

5、起人為普通員工，則將紙質(zhì)單據(jù)報送部門負責人審批，部門負責人負責審核電子審批單與紙質(zhì)審批單及所附原 始單據(jù)的一致性，并在單據(jù)上簽字。如發(fā)起人為部門負 責人，則將紙質(zhì)單據(jù)報送財務(wù)部門審核。3、 財務(wù)部門從財務(wù)角度審核原始單據(jù)的合法、 合規(guī) 和有效性，并再次審核電子審批單與紙質(zhì)審批單及所附 原始單據(jù)的一致性，并在紙質(zhì)單據(jù)上簽字，保存紙質(zhì)單 據(jù)。同時，在0A系統(tǒng)點擊發(fā)送，電子審批流程繼續(xù)運轉(zhuǎn)。如財務(wù)部門審核不合格，則作廢電子審批流程，退回發(fā)起 人紙質(zhì)原始單據(jù)。4、分管副總、總會計師、 總經(jīng)理及董事長審核電子 審批單，如需查看原始單據(jù)，通知發(fā)起人送達。5、所有節(jié)點審核完畢，電子審批單據(jù)傳至財務(wù)部門。財務(wù)

6、部門打印電子審批單，結(jié)束電子審批流程，通 知發(fā)起人到財務(wù)部門辦理款項收付和簽字等工作。流程在審批流程中被退回，發(fā)起人需按以上流程重新辦理。6、如果發(fā)起人在異地報銷， 則按電子流程審批， 掃 描并上傳原始單據(jù)。財務(wù)部門根據(jù)審核無誤的電子單據(jù) 先行付款等。發(fā)起人回公司后補填上述紙質(zhì)單據(jù)，完成 常規(guī)報銷審批程序。（三）財務(wù)審批流程的注意事項1、OA審批流程與年度財務(wù)預算掛鉤，只有預算金額范圍內(nèi)流程才能在 0A上正常審批。因此，在發(fā)起流程時，要嚴格按照年度預算的費用類別，正確填寫所報銷 費用類別，在預算剩余額度內(nèi)申請（剩余額度在發(fā)起申 請表單中有顯示） 。2、 只有發(fā)起人、部門負責人和財務(wù)部門能看到原始 單據(jù)，中間環(huán)節(jié)的審批人如不抽查原始單據(jù)，則只能依 據(jù)電子表單信息做出審批與否的決定。因此，發(fā)起人必 須詳細、準確地填寫流程表單，保證電子審批表單與原 始憑證一致。如存在差異，審批流程作廢。三、財務(wù)電子檔案的保存電