內(nèi)部控制調(diào)查問(wèn)卷

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司索引號(hào)：NKY1內(nèi)部控制的調(diào)查問(wèn)卷(封面)被審核單位名稱(chēng)：審核期間：調(diào)查人員：日期：年 月 日復(fù)核人員：日期：年 月 日結(jié)論：目 錄索引號(hào)一、管理機(jī)構(gòu)、管理制度的調(diào)查1、控制環(huán)境調(diào)查記錄NKY1 -12、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄NKY1 -2(1) 會(huì)計(jì)系統(tǒng)NKY1 -2-1(2)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)NKY1 -2-23、控制環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查小結(jié)NKY1 -3二、業(yè)務(wù)循環(huán)調(diào)查1、銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷NKY1-42、購(gòu)置與付款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷NKY1-53、生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷NKY1-64、倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷NKY1-75、融資與投資循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷NKY1 -

2、86、貨幣資金內(nèi)控問(wèn)卷NKY1 -9NKY1 -10各業(yè)務(wù)循環(huán)控制評(píng)價(jià)三、.江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境調(diào)查記錄單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1 -1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用評(píng) 述1、決策和管理曾方面 （1）董事會(huì)是否獨(dú)立，能否啟 效地對(duì)經(jīng)營(yíng)、管理實(shí)施 有效控制？ 2）董事會(huì)是通過(guò) 哪些措施實(shí)施控制的？ （3）重大投資、收購(gòu)合并、財(cái) 產(chǎn)抵押、購(gòu)置重要資產(chǎn)和簽訂重要合同、協(xié)議是否經(jīng)董 事會(huì)批準(zhǔn)？（摘錄或復(fù)印董事會(huì)有關(guān)決議）（4）重大購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整、長(zhǎng)期 工程合同簽訂等是否經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)？（5）高層管理人員是否重視和了解內(nèi)控？（與總經(jīng)理 交談）是否及時(shí)米納外部、內(nèi)部

3、審計(jì)人員提出的建議？ 管理當(dāng)局是否參與計(jì)劃和預(yù)算的編制和審核？ （6） （7）總經(jīng)理層是否對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立的檢查和分 析？（ 8） 總經(jīng)理層是否對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立的檢 查和分析？（9）總經(jīng)理層是否對(duì)那些屬于“非?；蚶狻笔马?xiàng)及時(shí) 作出反應(yīng)？ （10）總經(jīng)理層是否對(duì)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中失 控情況，及時(shí)采取應(yīng)急措施以使之恢復(fù)正常？會(huì)計(jì)系統(tǒng) 和控制環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，是否經(jīng)總經(jīng)）11（理核準(zhǔn)？（如 有請(qǐng)企業(yè)提供書(shū)面核準(zhǔn)程序）、組織機(jī)構(gòu)方面2公司本部、分部和子公司在重大生產(chǎn) 經(jīng)宮方面的（）1決策權(quán)限是否劃分清楚？生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和管理部門(mén)是否健 全？（獲取企業(yè)組）（2織機(jī)構(gòu)圖復(fù)印件）3 （上述部門(mén)所

4、擁有的權(quán)力口應(yīng) 承擔(dān)的責(zé)任是否啟江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境調(diào)查記錄（續(xù)一）單位名稱(chēng):年度索引號(hào)：NKY1-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用評(píng) 述明確規(guī)定？ 組織內(nèi)各級(jí)人員是否均已正確理解權(quán)、責(zé)劃 分情況？（請(qǐng)企業(yè)提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制復(fù)印件）交易和資產(chǎn)保管職記錄，）采購(gòu)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的執(zhí)行、（4能是否分開(kāi)？（獲取管理人員分工圖）3、管理制度方面重大投資和購(gòu)置活動(dòng)是否有可行性研 究并經(jīng)財(cái)對(duì)（1）務(wù)部會(huì)審制度？業(yè)內(nèi)部是否后較嚴(yán)格的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，并對(duì)各部）企（2門(mén)完成業(yè)績(jī)的好壞進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲？否 實(shí)行目標(biāo)成本管理制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提供 是（3）復(fù) 印件）否有費(fèi)用預(yù)算限額開(kāi)支制度？（如有請(qǐng)企業(yè)提（4） 是

5、供復(fù)印件）是）否有費(fèi)用和成本分析考核制度？（5臺(tái)啟材料與工時(shí)定額管理制度？（如有請(qǐng)企業(yè) 是6（） 提供復(fù)印件）否對(duì)資金實(shí)行歸口管理制度？（如有請(qǐng)企 業(yè)提7 （）是供復(fù)印件） 金使用前是否編制計(jì)劃及授 權(quán)審批？ 8 （） 資存貨是否有定期盤(pán)點(diǎn)制度？（如有請(qǐng) 企業(yè)提供對(duì)）（9存貨管理與盤(pán)點(diǎn)制度）對(duì)固定資產(chǎn)是 否一年至少盤(pán)點(diǎn)一次？（如有請(qǐng)（10）企業(yè)提供固定資產(chǎn)管理與盤(pán)點(diǎn)制度）對(duì)企業(yè)主要資產(chǎn)是否啟財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)制度？11 （）4、人員配備方面各級(jí)管理部門(mén)員工是否具備必要業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技）（1能？ （2）上述人員是否經(jīng)過(guò)必要的 訓(xùn)練，有無(wú)定期培訓(xùn)和江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境調(diào)查記錄（續(xù)二）單位名稱(chēng)

6、:年度索引號(hào)：NKY1-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用評(píng) 述職務(wù)輪換制度？ 上述人員是否有崗位責(zé)任制度？（如有請(qǐng) 企業(yè)提供（3）復(fù)印件）是否有證據(jù)表明財(cái)務(wù)主管等重要 財(cái)務(wù)管理人員的工（4）作負(fù)擔(dān)過(guò)重？5、信息系統(tǒng)方面業(yè)是否定期編制生產(chǎn)、銷(xiāo)售、米購(gòu)、資 金和成本（1）企（如有請(qǐng)企業(yè)提供當(dāng)年計(jì)劃）計(jì)劃？編 制頻率如何？計(jì)信息及相關(guān)業(yè)務(wù)信息的報(bào)告制度是否健 全？會(huì)（2）（如有請(qǐng)企業(yè)提供有關(guān)制度）經(jīng)理在控制、 評(píng)估業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，是否使用會(huì)計(jì)、（3）總統(tǒng)計(jì)和業(yè)務(wù)資料？財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)是否向總經(jīng)理報(bào)送如下資料：（4）有關(guān)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)的分析報(bào)告；關(guān)于資金籌措和運(yùn)用情 況的報(bào)告；關(guān)于應(yīng)收賬款賬齡分析報(bào)告或大額逾期賬

7、款清 單；關(guān)于存貨周轉(zhuǎn)率或存貨賬齡的報(bào)告；有關(guān)重要的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)報(bào)告。6、內(nèi)部審計(jì)方面）企業(yè)是否建立起內(nèi)部審核部門(mén)？ （ 1 （2）內(nèi)部審核部門(mén)是否對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)？） 內(nèi)審部門(mén)是否承擔(dān)監(jiān)督、檢查企業(yè)政策及業(yè)務(wù)規(guī)程 3 （的遵循執(zhí)行情況的 責(zé)任？）是否在報(bào)告期對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行過(guò)內(nèi)審？（請(qǐng)企業(yè) 提（4供報(bào)告復(fù)印件）是否在報(bào)告期對(duì)子公司進(jìn)行過(guò)內(nèi) 審？（請(qǐng)企業(yè)提供5 （報(bào)告復(fù)印件）內(nèi)審部門(mén)的工作 是否富有成效？ （ 6日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1-2-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用評(píng) 述1、財(cái)會(huì)主管方面）會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)方面的事項(xiàng)，是

8、集中于總 部或母公司處（1理，還是按分權(quán)原則，由各子公司或分 部分別處理，集中或分散程度如何？）財(cái)會(huì)主管擁有哪些 方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，掌握的深（2度和訓(xùn)練程度如何？） 財(cái)會(huì)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大決策？ （3 4）財(cái)會(huì)主管對(duì)重大支出是含親自核準(zhǔn)？（2、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面 1 （）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？（3）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)人員是否充足？）業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職 能分（4開(kāi)的內(nèi)部牽制原則？）出納人員是否不兼管收入、 費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿5 （的登記工作以及稽核、會(huì)計(jì)檔 案保管工作？（6）會(huì)計(jì)人員上崗前是否后足夠的崗位培訓(xùn)？ 7）會(huì)計(jì)人員離職或輪換

9、是否辦理交接手續(xù)？（）會(huì) 計(jì)人員流動(dòng)是否頻繁，是否發(fā)生過(guò)重要員工離職 8 （及被 解雇等情況？3、會(huì)計(jì)核算與管理方面1）銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是 否采用訂本式？（應(yīng)收（2）有價(jià)證券、（付）票據(jù)是否設(shè) 置了備查登記簿？）原始憑證是否都經(jīng)稽核人員和肩關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)審核無(wú)誤？ （ 3日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄（續(xù)表一）單位名稱(chēng):年度索引號(hào)：NKY1-2-1應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用評(píng) 述(4)是否有企業(yè)財(cái)務(wù)收支審批制度？(如有請(qǐng)企業(yè)提供 復(fù)印件)(5)空白支票和印章是否分開(kāi)由專(zhuān)人保管？(6)現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否有專(zhuān)人掌握鑰匙和密碼？(7)是否有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)手冊(cè)

10、？(如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印 件)(8)是否有成本核算規(guī)程？(如有請(qǐng)企業(yè)提供復(fù)印件)(9)固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部門(mén)臺(tái)帳核 對(duì)相符？(10)存貨總帳是否每月與存貨管理部門(mén)明細(xì)帳核對(duì)相 符？(11)應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款是否定期催收清理？4、會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的變化)近年來(lái)財(cái)會(huì)部門(mén)所承擔(dān)的職能、 財(cái)會(huì)部門(mén)組織和內(nèi)1 (部職責(zé)劃分方面有何變化？)以前 年度審計(jì)中是否發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制中存在重大(2問(wèn)題?(如有，列舉問(wèn)題)本年度會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制有無(wú)重大改變？ (如有，列舉(3改變內(nèi)容)日期：復(fù)核人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司日期:調(diào)查人員:計(jì)算機(jī)系統(tǒng)控制調(diào)查記錄單位名稱(chēng):年度索引號(hào)：NKY1-2-21、

11、硬件情況：設(shè)備制造廠商：設(shè)備系列/型號(hào):2、軟件情況： 操作系統(tǒng)名：應(yīng)用軟件名：使用語(yǔ)百外購(gòu)：自行開(kāi)發(fā)：委托開(kāi)發(fā)：3、程序修訂和使用人：編寫(xiě)或修改程序人：憑證輸入人：打印報(bào)表人：4、應(yīng)用方面：總帳：制表人:明細(xì)帳：銷(xiāo)貨采購(gòu)應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款現(xiàn)金收支存貨固定資產(chǎn)在建工程工資成本核算5、內(nèi)部控制措施輸入分錄的核對(duì)辦法: 編制報(bào)表前核對(duì)程序：是否有專(zhuān)人輸入或修改：明細(xì)帳是否每月(或滿頁(yè))打印存檔：計(jì)算機(jī)是否有防病毒措施：是否存放文件備份于安全之處：系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員是否與操作人員分開(kāi)：應(yīng)用軟件系統(tǒng)是否經(jīng)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)：人機(jī)并用時(shí)，總帳是否核對(duì)相符：6、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的變化(1)是否制訂過(guò)計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和維護(hù)規(guī)

12、程并有效執(zhí)行?(2)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否發(fā)生過(guò)故障或會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理中是否發(fā)生過(guò)嚴(yán)重延誤，是否 找到故障或延誤的原因？ (3)本年度計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有無(wú)重大改變(如有，列舉改變內(nèi)容)。日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司控制環(huán)境和會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查小結(jié)單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1-3序 號(hào)項(xiàng)目控制程序備 注強(qiáng)弱1決策和管理層方面2組織機(jī)構(gòu)方面3管理制度方面4人員配備方面5信息系統(tǒng)力回6內(nèi)部審計(jì)方面7財(cái)務(wù)主管方面8會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員方面9會(huì)計(jì)核算和管理方面10計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面11計(jì)算機(jī)內(nèi)控方面結(jié)論：控制環(huán)境和會(huì)計(jì)控制的初步評(píng)估：強(qiáng)（） 弱（）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份

13、有限公司銷(xiāo)售與收款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1 -4應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用備 注、所有的銷(xiāo)貨行為是否都有合同并經(jīng)主管核準(zhǔn)？1、簽訂合同前是否核準(zhǔn)客戶信用？2、產(chǎn)品的單價(jià)及銷(xiāo)貨折扣的制定、調(diào)整是否經(jīng)授權(quán)核3準(zhǔn)？ 4、銷(xiāo)售發(fā)票是否以 審核后的銷(xiāo)售合同為依據(jù)？5、發(fā)票是否按順序號(hào)填列簽發(fā)？6、是否所有的銷(xiāo)售發(fā)票都開(kāi)出提貨單并交給客戶？7、提貨單是否經(jīng)顧客簽字確認(rèn)？、發(fā)貨前是否核對(duì)客戶是 否已付款？ 8產(chǎn)品發(fā)貨時(shí)是否核對(duì)發(fā)票的裝箱單？ 9、10、銷(xiāo)售日記帳是否根據(jù)提貨單及發(fā)票的入帳聯(lián)登記？銷(xiāo)貨退回是否經(jīng)審核批準(zhǔn)？ 11、銷(xiāo)貨退回是否開(kāi)出紅 字發(fā)票及產(chǎn)品入庫(kù)單？ 12、13、退貨是否經(jīng)檢

14、驗(yàn)入庫(kù)后退款？14、應(yīng)收帳款是否有核對(duì)、催收制度？壞帳損失的處理是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？15、1、經(jīng)內(nèi)控問(wèn)卷和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為銷(xiāo)售與收款循環(huán)的內(nèi)控可信賴(lài)度為：結(jié)論：）低（高（） 中（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測(cè)試：）否（是（日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員：江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司購(gòu)置與付款循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1-5應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用備 注1、原料的單價(jià)、數(shù)量是否與合同T?并同發(fā)票核對(duì) 后才填寫(xiě)2、原料的入庫(kù)是否經(jīng)驗(yàn)收合格，入庫(kù)單？、原料的進(jìn)項(xiàng)稅、運(yùn)費(fèi)及運(yùn)輸中的損耗是否已合理計(jì) 3 算？、固定資產(chǎn)和在建工程有無(wú)預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？ 4、已完工在建工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是

15、否辦理竣工驗(yàn) 5 收及移交手續(xù)？、固定資產(chǎn)折舊方法的確定與變更是否 經(jīng)過(guò)董事會(huì)批6準(zhǔn)？ 7、固定資產(chǎn)入廠、內(nèi)部調(diào)撥是否 履行一定的手續(xù)？、固定資產(chǎn)的取得、處置和出售是否 有書(shū)面授權(quán)批準(zhǔn)？ 8清理是否經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定和授權(quán)、固 定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢、9批準(zhǔn),有無(wú)固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制 度并執(zhí)行？ 10、付款是否實(shí)行費(fèi)用預(yù)算控制，并明確款項(xiàng)支付權(quán)、11限？、貨款支付與記帳的職責(zé)是否分離？ 12結(jié)論：1、經(jīng)內(nèi)控問(wèn)卷和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為購(gòu)置與付款循環(huán)的內(nèi)控可信賴(lài)度為：高（）中（）低（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測(cè)試：是（）否（）調(diào)查人員：日期：復(fù)核人員：日期:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循

16、環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷單位名稱(chēng):年度索引號(hào)：NKY1 -6應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適用備 注1、是否建立成本核算與管理制度？2、成本開(kāi)支范圍是否符合有關(guān)規(guī)定？3、成本核算制度是否適合生產(chǎn)特點(diǎn)，并嚴(yán)格執(zhí)行？產(chǎn)品成4、各成本項(xiàng)目的核算、制造 費(fèi)用的歸集與分配、 本的結(jié)轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格按規(guī)定辦理，前 后期是否TT?、是否定期盤(pán)點(diǎn)在產(chǎn)品，并作為在產(chǎn)品 成本的分配依5據(jù)？6、工資標(biāo)準(zhǔn)的制定及變動(dòng)是否經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？7、計(jì)時(shí)、計(jì)件工資的原始記錄是否齊全？結(jié)論：1、經(jīng)內(nèi)控問(wèn)卷和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為生產(chǎn)循環(huán)以及工薪與人事循環(huán)的內(nèi)控 可信賴(lài)度為：高（）中（）低（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測(cè)試：是（）否（）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員

17、:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1 -7應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適 用備 注、大宗貨物的米購(gòu)是否都訂有合同并經(jīng)主管君匕準(zhǔn)？1、原料的領(lǐng)用是否經(jīng)核準(zhǔn)后開(kāi)出領(lǐng)料單？ 2、存貨和固定資產(chǎn)是 否有出門(mén)驗(yàn)證制度/ 3、是否所有存貨均設(shè)有永續(xù)盤(pán)存記 錄？ 4、倉(cāng)庫(kù)存貨（材料、半成品、成品）是否按種類(lèi)、性 質(zhì)集5中堆放并有醒目標(biāo)記？（盤(pán)點(diǎn)期間）？ 6、存貨（材料、半成品、成品）是否定期 盤(pán)點(diǎn)7、存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧是否經(jīng)報(bào)批后入帳？ 8、倉(cāng)庫(kù)對(duì) 呆滯、廢損存貨進(jìn)行了清理？9、存貨的收發(fā)人與記帳人是否分開(kāi)？委托外單位加工的材料， 具發(fā)出、收回、結(jié)存情況 是、10否有專(zhuān)人

18、負(fù)責(zé)登記？是否定期與委托單位核對(duì)？原 料、成品的收發(fā)存月報(bào)表是否根據(jù)當(dāng)月的入庫(kù)單、11、領(lǐng)料單分別匯總編制？12、月末車(chē)間未用的原材料是否辦理了假退料手續(xù)？13、產(chǎn)品是否啟材料定額并以限額領(lǐng)料單領(lǐng)料？ 14、半成品和成品完工是否及時(shí)辦理交庫(kù)手續(xù)？ 存貨計(jì)價(jià)方法的確定與變更是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？15、成本計(jì)算和費(fèi)用分配方法的確定與變更是否經(jīng)授權(quán)批16、準(zhǔn)？：1、經(jīng)內(nèi)控問(wèn)卷和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為倉(cāng)儲(chǔ)與存貨循環(huán)的內(nèi)控可信賴(lài)度為：結(jié)論）低（高（） 中（）、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測(cè)試：2 ）是（否（ ）調(diào)查人員：日期：復(fù)核人員：日期：江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司融資與投資循環(huán)內(nèi)控問(wèn)卷單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：N

19、KY1 -8應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適 用備 注1、購(gòu)買(mǎi)證券、期貨和遠(yuǎn)期外匯是否經(jīng)董事會(huì)、高層管理機(jī) 構(gòu)和財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)？2、全部公司債券、股票、期貨和外匯交易是否均經(jīng)董事會(huì) 授權(quán)的人員處理？3、對(duì)巨額的上述交易是否對(duì)被授權(quán)者規(guī)定一定的限額，超過(guò)限額須獲得董事會(huì)的批準(zhǔn)？4、是否由財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行交易，但財(cái)務(wù)總監(jiān)不負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)記錄？5、上述交易所得是否如數(shù)及時(shí)存入銀行？6、所有投資憑證是否放入保險(xiǎn)箱內(nèi)？7、保險(xiǎn)箱是否由兩人以上同時(shí)開(kāi)啟？8、是否定期盤(pán)點(diǎn)投資憑證并與會(huì)計(jì)記錄核對(duì)？9、證券保管人員是否/、處理會(huì)計(jì)記錄？10、有價(jià)證券是否以被審單位的名義登記？11、是否對(duì)每一種證券設(shè)立明細(xì)分類(lèi)帳并逐筆登tE交易情況

20、，記錄盈虧？12、重大借款和籌資行為是否經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？13、融資借款是否均簽訂借款合同？14、抵押擔(dān)保是否獲得授權(quán)批準(zhǔn)？15、利息支出是否按期入帳，并劃清資本莊支出和收益性 支出？16、實(shí)收資本是否經(jīng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證并作會(huì)計(jì)處理？17、投資項(xiàng)目是否均經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)，投資金額是否及時(shí)入帳？18、與被投資單位簽訂投資合同、協(xié)議，是否獲得被投資單位出具的投資證明？19、長(zhǎng)期投資的核算是否符合肩關(guān)財(cái)會(huì)制度，相關(guān)的投資收益會(huì)計(jì)處埋是否止確？20、是否按年編制資本預(yù)算并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)？21、對(duì)投資收益按權(quán)益法計(jì)算的附屬企業(yè)是否進(jìn)行過(guò)審計(jì)？結(jié)論：1、經(jīng)內(nèi)控問(wèn)卷和簡(jiǎn)易測(cè)試后，認(rèn)為融資與投資循環(huán)的內(nèi)控可信賴(lài)度為:高（） 中（） 低（）2、該循環(huán)是否需進(jìn)一步作符合性測(cè)試：是（） 否（）日期：復(fù)核人員：日期：調(diào)查人員:江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司貨幣資金內(nèi)控問(wèn)卷單位名稱(chēng)：年度索引號(hào)：NKY1-9應(yīng)調(diào)查項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否不適 用備 注1、是否由獨(dú)立人員復(fù)核收入明細(xì)帳？2、簽發(fā)現(xiàn)金支票的人員是否不參與記錄費(fèi)用帳和核準(zhǔn)現(xiàn)金支出？3、現(xiàn)金支出是否必須單位主