會計基礎工作自查報告

1、會計基礎工作自查報告會計基礎工作自查報告篇 1為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知的精神，結合20xx 年 5月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局20xx 年和 20xx 年預算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務會計基礎工作，提升財務會計核算水平，我局開展了規(guī)范財務會計基礎工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:一、組織開展狀況為使我局會計基礎規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工作信息質量的真實、完整和國家財產的安全。我局成立了以局長彭平為組長，副局長胡銘祥為副組長，各部門負責人為成員的領導小組。確定了檢

2、查的主要目標，并要求各部門要以高度的職責心，緊緊圍繞會計基礎規(guī)范檢查的目標任務，加強統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會計基礎規(guī)范檢查工作目標的實現(xiàn)。二、自查狀況1、嚴格按照會計法和會計基礎工作規(guī)范的要求，依法建帳。2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務金額無論大小，務必由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務的領導審核無誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開透明。使各項業(yè)務事項得以有序進行。3、記賬憑證資料、填

3、制方法、所附原始憑證等貼合會計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。4、加強了單位財務印簽的管理。財務專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務往來單位需調閱有關資料時，務必經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關登記手續(xù)方可調閱。6、不存在賬外設賬行為。7、對兩個下屬單位財務內部管理每年堅持內審。三、整改狀況根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎工作規(guī)范檢查實施方案的要求，各單位對會計基礎工作規(guī)范、會計核算、內部監(jiān)控等進行了交叉檢查。經(jīng)查，個別單位20xx 年和20xx 年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準則的

4、要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。會計基礎工作自查報告篇 2為貫徹落實會計法，加強會計基礎工作，規(guī)范會計行為，根據(jù)關于開展會計基礎工作檢查的通知的要求，本公司認真進行了會計基礎工作自查。一、自查內容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施本公司組織會計人員研讀會計法、 會計基礎工作規(guī)范、 會計基礎工作規(guī)范化管理辦法、 會計檔案管理辦法會計電算化管理辦法及會計電算化工作規(guī)范等財經(jīng)法律法規(guī)和差旅費支出管理辦法、 工作人員借用公款管理辦法 等財務管理制度，認真領會 關于開展會計基礎工作檢查的通知精神，根據(jù) 河南省會計基礎工作量化測評表列示的要求，與本公司實際情況逐條對照，認真全面地進行自查，并對自查發(fā)現(xiàn)的問題，分析原

5、因，采取整改措施。1、會計基礎部分1.1 、 按照 會計法規(guī)定設置會計機構，配備會計人員的情況。設財務科。負責人高級會計師，具備會計法第三十八條任職資格. 本公司安排了會計人員 2 人均有會計證。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.2 、設置會計工作崗位，明確各崗位職責情況；會計人員按規(guī)定完成繼續(xù)教育學時情況本公司設有會計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目登記工作。預留銀行印簽章由會計和出納分管：財務專用章由會計崗人員保管， 本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會計人員按規(guī)定完成了每年度的會計繼續(xù)教育。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.3 、任用會計人

6、員實行回避制情況計財科科長同公司主要領導沒有親屬關系。計財科出納和計財科科長沒有親屬關系。發(fā)現(xiàn)的問題：沒有實行定期輪崗。擬采取的整改建議：執(zhí)行崗位定期輪換制度。1.4 、會計工作交接合規(guī)情況會計人員離職（ 包括臨時離職） 按規(guī)定辦理交接手續(xù)，移交手續(xù)齊全，接替人員沒有違反規(guī)定另立新賬的。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。1.5 、會計檔案管理情況會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料能夠按規(guī)定進行定期收集、整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按規(guī)定保存打印出的紙質會計檔案。本公司會計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會計檔案按年度， 分類別存放在不同的文件柜當中，暫保存 2 年后移交檔

7、案室。調閱會計檔案辦理審批手續(xù)并登記。未發(fā)生過銷毀會計檔案事件。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2、會計核算2.1、 、執(zhí)行會計制度情況本公司是按照小企業(yè)會計制度進行會計核算.未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。2.2、 會計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會計制度要求原始憑證的格式、內容、 填制方法、審核程序等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。 記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒有發(fā)生過偽造、變造會計憑證行為。發(fā)現(xiàn)的問題是：有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人， 過賬人等處空白，制單

8、人處只有打印的姓名，沒有蓋本人的名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。2.3、 賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規(guī)的情況根據(jù)有關法律和 小企業(yè)會計制度的規(guī)定設置了總賬、明細賬、 日記和其他鋪助性賬簿，認真進行會計核算。記賬及時，關系對應，數(shù)字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實相符。 現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調整無誤。單位實行會計電算化，采用財務軟件，會計賬薄每年打印一次，按賬戶順序編號和編寫頁碼連續(xù)編號，內容完整，美觀整潔。每月底結賬，沒有發(fā)生過提前或延后結賬的現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)的問題是：打印裝訂好的賬

9、簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時核對、經(jīng)調整無誤，但是沒有對賬時沒有編制銀行存款調節(jié)表，采取的整改措施，補編銀行存款調節(jié)表并保存好。2.4、 會計科目設置、核算規(guī)定執(zhí)行和會計報表合規(guī)、合法、準確真實的情況按小企業(yè)會計制度規(guī)定設置會計科目的，進行會計核算，以權責發(fā)生制為基礎， 以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映其財務狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)的各項資產在取得時，按照實際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會計期間內的各項收入與其相關的成本、費用，在同一會計期間內確認. 會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預算管理及財務

10、管理規(guī)定。會計報表編制與報送及時，數(shù)據(jù)真實合法、完整準確，表內和表表勾稽關系一致的。3、會計監(jiān)督3.1 、會計機構、會計人員對不真實、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度的經(jīng)濟業(yè)務事項按照會計法規(guī)定進行監(jiān)督的情況單位負責人沒有授意、指使、強令會計機構、會計人員違規(guī)辦理會計事項，沒有打擊報復會計人員現(xiàn)象會計機構和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實不符，按國家規(guī)定有權自行處理的，應當及時處理；無權處理的，應當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。對審批手續(xù)不全的財務收支予退回要求更正的，對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務收支或違反單位內部財會管理制度的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正

11、無效的向單位負責人報告。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。3.2、建立并執(zhí)行內部控制制度情況制定了完善的財務管理制度，建立了會計電算化管理制度，建立會計人員崗位責任制，對會計人員進行科學的分工，使之形成相互分離和制約的關系。貨幣資金收支和保管業(yè)務建立嚴格的授權批準制度?，F(xiàn)金保險柜由出納專人保管鑰匙和密碼。有價證券由出納保管，并進行登記。空白支票由出納保管的，建立了登記、領用、簽發(fā)制度。根據(jù) 現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結算通過銀行轉賬辦理。發(fā)票、收據(jù)有領、用、存、繳銷制度。發(fā)現(xiàn)的問題是：現(xiàn)金賬存在坐收坐支現(xiàn)象。有些現(xiàn)金收入沒有交存銀行而報銷支出。按規(guī)定現(xiàn)金收入應交存銀行

12、，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。擬采取的整改建議：說明坐支現(xiàn)象，以后盡量避免。除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項。會計基礎工作自查報告篇 3我委根據(jù)文件精神，從 * 月上旬起，結合本單位的實際情況，對本單位會計基礎工作情況進行了認真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、財務收支情況在財務工作過程中，本單位嚴格按照會計法的規(guī)定， 依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)本單位實際發(fā)生的業(yè)務事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算， 依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排

13、支出時，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)辦公室各項工作任務，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際，在建立并實施內部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了 財產管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對本單位財產物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各

14、項業(yè)務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產管理和使用情況為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、 核對等。 一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數(shù)同實存數(shù)一致 ; 另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無固定資產不入賬，公物私

15、用及其他違規(guī)問題。四、存在問題通過自查，我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足，在實施內部監(jiān)督制度和內部控制制度時，還未能完全達到會計法所規(guī)定的要求，預算管理制度、 財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。會計基礎工作自查報告篇 4根據(jù)（20xx） 12 號關于開展會計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于 20xx 年 10 月 27 日 28 日， 對公司的會計基礎工作進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：一、會計基礎工作自查情況1、內部控制方面此次自查內容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采

16、購業(yè)務的合同、 驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領用、 保管； 固定資產的分類、折舊、報廢；工程項目的結算等。制定了貨幣資金管理制度，嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務，未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象，建立了支票領、用、存臺賬；針對采購業(yè)務、存貨管理、固定資產管理、工程項目管理，制定了物資訂貨、采購管理制度、 存貨管理制度、 倉庫管理制度、 公司固定資產管理制度、設備采購管理細則、 工程項目管理規(guī)定等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質、價格、交期與數(shù)量能滿足生產的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)

17、務流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范，手續(xù)齊全。工程項目的預結算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項目安全高質順利進行。2、會計基礎規(guī)范方面此次自查內容主要包括：會計機構及人員的設置、會計科目的設置、原始憑證的取得、審核； 會計憑證的填制、審核、 裝訂、 保管； 會計賬薄的核對、打印、裝訂；會計報表的編制、上報；財務信息化的管理制度、職責分工；會計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會計監(jiān)督；資金和有價證券的管理等。公司設有獨立的會計機構財務部，現(xiàn)有財務負責人1 人， 會計 2 人， 出納 1 人， 各會計人員均持有

18、會計從業(yè)資格證。 嚴格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設置會計科目；嚴格審核原始憑證，票據(jù)真實，合法；會計憑證的表述與業(yè)務內容一致， 每一筆會計憑證都有審核人簽名，會計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象；會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會計賬薄并裝訂成冊；按會計制度和集團公司規(guī)定編制會計報表，按規(guī)定時間報送財務快報和財務報表，并附報表分析。制定了會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法，按規(guī)定設置了相應的電算化崗位分工；制定了會計檔案管理辦法，財務部設置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務事項不存在不據(jù)實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定

19、了貨幣資金管理制度，費用嚴格按審批權限報銷，按規(guī)定開設銀行賬戶2個，財務專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。3、財務管理規(guī)范方面此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來賬款管理；固定資產管理；成本費用控制；賬銷案存資金管理等嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行，銀行印鑒分別財務負責人和會計人員保管，未擅自開設銀行賬戶；定期對往來賬款進行核對，按規(guī)定提取壞賬準備金；指定了專人對固定資產進行管理，按規(guī)定計提折舊，按集團公司規(guī)定處置報廢固定資產；成本費用開支審批手續(xù)齊全，核算規(guī)范，不存在人為列支成本費用調節(jié)利潤的情況；設置了獨立的賬銷案存資產賬套，賬銷案存資產實物與賬案相符。二、以前年度檢

20、查整改情況針對20xx 年集團公司會計基礎規(guī)范化檢查提出的整改事項進行了以下整改：問題1：未制定本公司財務管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照* 公司的制度和管理辦法。整改情況：分階段制定完善了相關財務管理制度，分別于 20xx 年 12 月制定了 6 個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計政策、內部審計制度、企業(yè)內部風險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx 年 1 月制定了1 個管理制度（差旅費管理規(guī)定）； 20xx 年 3 月制定了2 個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產管理制度）。問題2：未建立檔案查閱登記簿。整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記

21、簿。三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題（一）內部控制規(guī)范方面1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定局限性。2、采購流程須進一步完善。3、采購合同有的不規(guī)范。4、有時生產任務緊，人員少，驗收不及時，倉庫出入庫流程運行不夠理想。（二）會計基礎規(guī)范方面1、雖已設置會計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。3、由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實行定期輪換。（三）財務管理規(guī)范方面1、應收款清收力度不夠，逾期沒有制定有效的方案。2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。四、整改措施1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。2、根據(jù)生產實際情況，進一步完善和加大

22、采購制度的執(zhí)行力度。對生產任務急需的小綜零星采購，可電話申請分管領導同意后進行采購，但需及時補辦采購手續(xù)，保證采購流程的完整性。3、積極學習合同法，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風險。4、加強生產計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現(xiàn)有驗收人員素質，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行5、及時對會計檔案資料查閱進行登記。6、不定期進行財務自查，及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。7、組織財務人員學習各項財經(jīng)法規(guī)，適時增加財務人員，設置會計AB崗,以提高會計人員業(yè)務水平。8、強化應收款項制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實處。9、加強可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經(jīng)

23、濟責任考核。五、總體評價總體情況是會計管理基礎工作較扎實，會計制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位， 會計核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關法律法規(guī)，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果。會計基礎工作自查報告篇 5根據(jù)縣財政局關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知要求， 我局領導高度重視，組織專門班子，依據(jù)會計基礎工作規(guī)范化的標準要求，對全系統(tǒng)的財務會計基礎工作進行了全面自查，進一步提升了財務會計工作規(guī)范 運作水平，現(xiàn)將自查情況報告如下：一、高度重視，工作安排全面?？h財政局 關于在全縣深入開展會計基礎工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知下發(fā)以后， 我局領導高度重視，專門召開了局屬單位領導

24、和財務人員會議，就此項工作做了專題安排，要求各單位要成立領導機構，確定專人認真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領導和會計人員認真學習會計法、 會計基礎工作規(guī)范、 會計檔案管理辦法等有關法律法規(guī)，使全體領導和會計人員進一步增強了對會計基礎工作規(guī)范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實做好全系統(tǒng)財務管理的各項工作，共同促進全系統(tǒng)的會計基礎規(guī)范化建設工作。二、嚴格標準，工作扎實開展。按照 中華人民共和國會計法、 陜西省會計管理條例、 會計基礎工作規(guī)范 、 會計基礎工作規(guī)范化考核標準等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會計機構設置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況

25、等進行了全面細致的自查：1、各單位都能依法設置會計機構、配備會計人員，并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學習。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡員一名，核算中心未納管的單位設會計一名，出納一名，各單位主要領導為財務負責人。出納、會計分工清楚，職責明確。財務人員變動移交手續(xù)健全。2、各單位能依法建賬，嚴格按照會計法和會計基礎工作規(guī)范的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設置會計科目，開展會計工作，會計政策運用準確。3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。4、各單位都能按規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規(guī)范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。5、財務人員能按時、按照規(guī)定編制財務報表，財務報表數(shù)字真實、計算準確、內容完整、說明清楚、報送及時。6、會計