會計核算管理辦法

1、中冶集團資金結(jié)算會計核算管理辦法 第一章 總 則第一條 根據(jù)中冶集資 200434 號文和第 2004-61 期會議紀(jì)要精神，為規(guī)范資金中心 會計核算工作，及時準(zhǔn)確地對資金中心和分中心的資金往來及有關(guān)費用結(jié)算進行計量和核 算，特制定本核算辦法。第二條 本辦法是以 中華人民共和國會計法 、中冶集團會計制度 為基礎(chǔ)而制定的。 第三條 本辦法適用于中冶集團資金中心和資金分中心（以下簡稱 分中心）。第四條 為了更好的進行資金管理， 提高溝通效率， 規(guī)范集團資金系 統(tǒng)相關(guān)制度， 集團 資金中心將統(tǒng)一各資金分中心的名稱，具體名稱見附件一。第二章 會計核算業(yè)務(wù)主要內(nèi)容第五條 資金中心的會計核算業(yè)務(wù)主要包括以

2、下三個方面 :一、資金中心與各分中心之間的資金往來及對外收付資金和票據(jù)清算等業(yè)務(wù)的會計核 算。二、資金中心與銀行之間的信貸業(yè)務(wù)和資金中心與各分中心之間的內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)的會 計核算。三、資金中心的成本費用及經(jīng)營效果核算。 主要包括手續(xù)費、 利息等財務(wù)費用的核算、 匯兌損益及營業(yè)費用的核算、成本和損益及本年利潤核算等業(yè)務(wù)的會計核算。第三章 會計核算的基本要求第六條 及時：資金中心的會計核算應(yīng)當(dāng)及時進行，不得提前或延后。第七條 準(zhǔn)確：資金中心會計科目的使用，會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計 資料的內(nèi)容應(yīng)認(rèn)真填制和審核，以保證準(zhǔn)確無誤。第八條 真實、完整：資金中心的會計核算、會計資料和數(shù)據(jù)要真實和

3、完整。第四章 會計科目及使用說明第九條 資金中心在會計核算過程中， 應(yīng)按下列規(guī)定正確的設(shè)置和使用會計科目， 不得 隨意增減會計科目或擅自改變會計科目的核算內(nèi)容。一、第 1001 號科目 現(xiàn)金1. 本科目核算資金中心庫存現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況。2. 資金中心收到現(xiàn)金，借記本科目，貸記有關(guān)科目；支出現(xiàn)金，借記有關(guān)科目，貸記本 科目。3. 資金中心應(yīng)設(shè)置 “現(xiàn)金日記賬” 由出納人員根據(jù)收付款憑證， 按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐 筆登記。每日終了，應(yīng)將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)核對，做到賬款相符。二、第 1002 號科目 銀行存款1. 本科目核算資金中心在銀行和金融機構(gòu)的各種存款。 本科目按活期、 定期等存款方式 設(shè)二

4、級明細(xì)科目，按銀行賬號設(shè)三級明細(xì)科目。2. 資金中心將款項存入開戶行賬戶，借記本科目，貸記“企業(yè)活期存款”或“企業(yè)定期 存款”等有關(guān)科目；提取和支出存款時，借記“企業(yè)活期存款”或“企業(yè)定期存款”等有關(guān) 科目，貸記本科目。余額反映銀行存款的結(jié)存數(shù)。3. 本科目應(yīng)按明細(xì)科目設(shè)置“銀行存款日記賬” ，由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè) 務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。每日終了應(yīng)結(jié)出余額。 “銀行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單” 核對。 期末賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額， 必須逐筆查明原因進行處理， 并應(yīng)按 期編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ，調(diào)節(jié)相符。三、第 1009 號科目 其他貨幣資金1. 本科目核算

5、資金中心的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證、保函保 證金、承兌匯票保證金等各種其他貨幣資金。2. 存入各類其他貨幣資金時，借記本科目，貸記“銀行存款”或“其他貨幣資金存入” 等科目。3. 本科目設(shè)“銀行匯票” 、“銀行本票” 、“信用卡”、“信用證“、保函保證金” 、“承兌匯 票保證金”等二級明細(xì)科目，按銀行和分中心類別設(shè)置三、四級明細(xì)科目。四、第 1070 號科目 上級資金中心活期存款1. 本科目核算分中心在上級資金中心（或上級資金分中心）存入的各種活期存款。2. 在向上級資金中心（或上級資金分中心）存入活期存款時，借記本科目，貸記“銀 行存款”或者其他相關(guān)科目。五、第 107

6、1 號科目 上級資金中心定期存款1. 本科目核算分中心在上級資金中心（或上級資金分中心）存入的各種定期存款。2. 在向上級資金中心（或上級資金分中心）存入定期存款時，借記本科目，貸記“銀 行存款”或者其他相關(guān)科目。六、第 1111 號科目 應(yīng)收票據(jù)1. 本科目核算資金中心按一定的貼現(xiàn)率對分中心提出的銀行承兌匯票予以貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)， 和資金中心到金融機構(gòu)進行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)。2. 資金中心收到分中心的未到期票據(jù)，進行貼現(xiàn)支付款項時，借記本科目，貸記“企業(yè) 活期存款”科目。票據(jù)到期收回貼現(xiàn)款項時，借記“銀行存款” ，貸記本科目。3. 本科目應(yīng)按票據(jù)類別和分中心類別進行明細(xì)核算。七、第 1122 號科目 應(yīng)

7、收利息1. 本科目核算資金中心在銀行及金融機構(gòu)的存款或發(fā)放給資金分中心的借款等應(yīng)收而 未收到的利息。2. 當(dāng)期發(fā)生應(yīng)收利息時，借記本科目，貸記“利息收入”科目；收回款項時，借記“銀 行存款”或相關(guān)科目，貸記本科目。3. 本科目應(yīng)按存款類別（活期、定期）及借款的分中心和借款類 別（長期、短期） 設(shè)置明細(xì)科目。八、第 1133 號科目 其他應(yīng)收款1. 本科目核算資金中心除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息等以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。2. 企業(yè)發(fā)生應(yīng)收、暫付款項時，借記本科目，貸記“銀行存款” 、“現(xiàn)金”等相關(guān)科目。3. 該科目可按應(yīng)收明細(xì)進行核算。九、第 1141 號科目 壞帳準(zhǔn)備1. 該科目核算資金中心就“

8、企業(yè)借款” 、“其他應(yīng)收款”等提取的壞帳準(zhǔn)備。2. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期， 或者至少于每年年度終了， 對應(yīng)收款項進行全面檢查， 預(yù)計應(yīng)收款項 收回的可能性， 對于沒有把握能夠收回的應(yīng)收款項， 應(yīng)當(dāng)計提壞賬準(zhǔn)備。 企業(yè)只能采用備抵 法核算壞賬損失，不能采用直接轉(zhuǎn)銷法轉(zhuǎn)銷應(yīng)收款項。3. 計提時貸記本科目， 借記“管理費用 - 計提的壞帳準(zhǔn)備” 。應(yīng)計提數(shù)額和已計提數(shù)額的 差額的核算，按照集團會計核算辦法處理。十、第 1201 號科目 企業(yè)借款1. 本科目核算資金中心發(fā)放的期限在 1 年（包括一年）以內(nèi)的各種短期借款和由長期 借款轉(zhuǎn)入的本年內(nèi)到期的借款，以及資金中心發(fā)放的期限在一年以上的各種長期借款。2.

9、資金中心向分中心發(fā)放企業(yè)借款時，借記本科目，貸記“企業(yè)活期存款”科目，收 回借款及相應(yīng)的利息時，借記“企業(yè)活期存款”科目，貸記本科目及利息收入等相關(guān)科目。3. 本科目應(yīng)按借款的期限種類（短期、長期）和分中心進行明細(xì)核算。 十一、第 1405 號科目 撥付所屬資金1. 本科目核算企業(yè)對內(nèi)部獨立核算單位撥付的生產(chǎn)經(jīng)營資金。2. 企業(yè)撥付給所屬內(nèi)部獨立核算單位資金時， 應(yīng)借記“撥付所屬資金” 科目， 貸記“銀 行存款”或其他科目。3. 本科目按照接受撥付的單位進行明細(xì)核算。 十二、第 1500 號科目 待攤費用1. 本科目核算企業(yè)已經(jīng)支付， 但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的， 分?jǐn)偲谙拊谝荒暌詢?nèi) （包 括

10、一年）的各項費用。2. 發(fā)生時， 借記本科目， 貸記 “銀行存款” 等相關(guān)科目； 分次攤銷時， 借記費用類科目， 貸記本科目。3. 本科目按照費用種類進行明細(xì)核算。 十三、第 1611 號科目 固定資產(chǎn)1. 本科目核算企業(yè)固定資產(chǎn)的原價。2. 具體核算辦法按照集團會計核算辦法執(zhí)行。十四、第 1621 號科目 累計折舊1. 本科目核算企業(yè)固定資產(chǎn)的累計折舊。2. 具體核算辦法按照集團會計核算辦法執(zhí)行。 十五、第 2102 號科目 上級資金中心借款1. 該科目核算分中心向上級資金中心借入的款項。2. 借入款項時，借記“銀行存款”或其他科目，貸記本科目；還 款時作相反 分錄。3. 該科目按照借入資金

11、屬性（短期、長期）進行明細(xì)核算。 十六、第 2112 號科目 應(yīng)付短期債券1. 本科目核算企業(yè)以短期融資為目的，在市場上發(fā)行的，約定在一定期限內(nèi)還本付息 的短期企業(yè)債券。2. 發(fā)行短期融資債券收到款項時， 按照實際收到的金額借記 “銀行存款” ，貸記本科目； 在債券有效期內(nèi)每月按照實際利率計提利息，計提時借記“利息支出”相關(guān)明細(xì)科目，貸記 本科目。3. 發(fā)行短期融資債券發(fā)生的律師費用、評級費用、托管費用、兌付費用等作為手續(xù)費 支出，承銷費用金額較大時作為待攤費用在債券的有效期內(nèi)按月攤銷。十七、第 2120 號科目 企業(yè)活期存款1. 本科目核算各分中心存在資金中心的活期存款。2. 接受分中心活期

12、存款或者對分中心下?lián)芙杩顣r，貸記本科目，借記相關(guān)科目。3. 本科目應(yīng)按分中心設(shè)置明細(xì)科目。十八、第 2130 號科目 企業(yè)定期存款1. 本科目核算各分中心存在資金中心的定期存款。2. 接受資金分中心定期存款時，貸記本科目，借記相關(guān)科目3. 本科目應(yīng)按分中心設(shè)置明細(xì)科目。 十九、第 2140 號科目 其他貨幣資金存入1. 本科目核算下級分中心存入的各種票據(jù)和保證金，分設(shè)“銀行本票” 、“銀行匯票” 、 “信用卡”、“信用保證金” 、“保函保證金” 、“承兌匯票保證金”二級科目。2. 收到下級分中心存入其他貨幣資金時，借記“其他貨幣資金”或者其他相關(guān)科目， 貸記本科目。下級分中心提取其他貨幣資金時

13、，做相反分錄。3. 本科目按照其他貨幣資金的種類和單位明細(xì)核算。 二十、第 2181 號科目 其他應(yīng)付款1. 本科目核算除應(yīng)付短期債券、 應(yīng)付利息、 企業(yè)存款、 下級中心存入的其他貨幣資金、 短期貸款、長期貸款、其他應(yīng)繳款以外的其他應(yīng)付、暫收款項。2. 發(fā)生其他應(yīng)付項目時，貸記本科目，借記相關(guān)科目；進行支付時，借記本科目，貸 記“現(xiàn)金”、“銀行存款”或者相關(guān)科目。3. 本科目按照應(yīng)付、暫收款項類別設(shè)置明細(xì)科目。 二十一、第 2650 號科目 企業(yè)存放票據(jù)1. 本科目核算下級分中心存放在本級資金中心的銀行承兌匯票、 商業(yè)承兌匯票等票據(jù)。2. 收到下級分中心存放的票據(jù)時，借記“應(yīng)收票據(jù)”相關(guān)科目，

14、貸記本科目。下級分 中心取回存放票據(jù)時，做相反分錄。4. 本科目按照票據(jù)種類和單位進行明細(xì)核算。 二十二、第 2101 號科目 短期貸款1. 本科目核算資金中心向銀行等金融機構(gòu)借入的期限在一年（含 1 年）以內(nèi)的貸款及由長期貸款轉(zhuǎn)入的本年到期的貸款。2. 貸款發(fā)生或轉(zhuǎn)入時借記“銀行存款” ，貸記本科目；歸還銀行貸款時借記本科目，貸 記“銀行存款”3. 本科目應(yīng)按提供貸款的銀行或金融機構(gòu)和貸款賬號設(shè)置明細(xì)科目。 二十三、第 2162 號科目 應(yīng)付利息1. 本科目核算資金中心應(yīng)支付給分中心的存款利息以及應(yīng)支付給銀行的貸款利息等， 其 余額是當(dāng)期應(yīng)付未付的利息。2. 計算應(yīng)付利息時，借記“利息支出”

15、科目，貸記本科目。實際支付利息時，借記本科 目，貸記有關(guān)科目。3. 本科目應(yīng)按分中心和銀行及存貸款種類設(shè)置明細(xì)科目。 二十四、第 2301 號科目 長期貸款1. 本科目核算資金中心從銀行或其他金融機構(gòu)借入的期限在 1 年以上的各種長期貸款。2. 借入貸款時， 借記 “銀行存款” 等有關(guān)科目， 貸記本科目； 歸還貸款時， 作相反分錄。5. 本科目按貸款銀行或金融機構(gòu)和貸款賬號設(shè)置明細(xì)科目。 二十五、第 3105 號科目 上級撥入資金1. 本科目核算企業(yè)內(nèi)部獨立核算單位接受上級撥入生產(chǎn)經(jīng)營性資金。2. 收到上級撥入資金時，貸記本科目，借記“銀行存款”或者相關(guān)科目。3. 本科目按照接受撥入款項的上級

16、單位進行明細(xì)核算。 二十六、第 3120 號科目 利潤分配1. 本科目核算企業(yè)利潤的分配（或虧損）和歷年分配后的余額。2. 期末根據(jù)“本年利潤”收入和支出相抵后的余額進行結(jié)轉(zhuǎn)，如為盈利，貸記“利潤 分配 -未分配利潤” ，借記“本年利潤” ；如為虧損， 借記“利潤分配 - 未分配利潤”，貸記“本 年利潤”。3. 本科目按利潤分配項目明細(xì)核算。4. 集團資金中心每月末將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，并在報表上面反映。年末，將 未分配利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)給集團財務(wù)部進行并表。 具體賬務(wù)處理為： 將“利潤分配 - 未分配利潤” 余額結(jié)轉(zhuǎn)到集團財務(wù)部在資金中心的存款 “企業(yè)活期存款” 科目。 集團財務(wù)部再進行相應(yīng)

17、的 賬務(wù)處理，如沖減財務(wù)費用。二十七、第 3131 號科目 本年利潤1. 本科目核算資金中心在本年度實現(xiàn)的利潤（ 或虧損 ） 總額。2. 期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤時， 應(yīng)將利息收入、 手續(xù)費收入等各項收入轉(zhuǎn)入本科目的貸方， 借記“利 息收入”、 “手續(xù)費收入” 、“其他營業(yè)收入” 、“匯兌收益” 、“營業(yè)外收入”等科目，貸記本 科目；將費用和其他支出轉(zhuǎn)入本科目的借方， 借記本科目， 貸記“利息支出”、“手續(xù)費支出” 、 “其他營業(yè)支出” 、“匯兌損失” 、“營業(yè)外支出”等科目。結(jié)轉(zhuǎn)后，本科目借方余額為虧損， 貸方余額為利潤。3. 期末終了，應(yīng)將本期收入和支出相抵后結(jié)出本期實現(xiàn)的利潤總額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤分配 -

18、 未分配利潤”科目。二十八、第 5101 號科目 利息收入1. 本科目核算資金中心存入銀行各類存款的利息收入和借款給分中心應(yīng)收的借款利息 等收入。2. 當(dāng)期計算出應(yīng)收利息時，借記“應(yīng)收利息”等有關(guān)科目，貸記本科目。實際收到應(yīng)收 未收利息時，借記“銀行存款”等有關(guān)科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。期末利息收入結(jié)轉(zhuǎn)利 潤時，借記本科目，貸記“本年利潤”科目。3. 本科目應(yīng)按存款銀行和借款分中心及存貸款賬號等設(shè)置明細(xì)科目。二十九、第 5102 號科目 其他營業(yè)收入1. 本科目核算資金中心除銀行存款、 向分中心貸款利息收入及手續(xù)費收入以外的其他營 業(yè)收入。2. 發(fā)生其他營業(yè)收入，借記“銀行存款”等有關(guān)科目，

19、貸記本科目。期末本科目余額結(jié) 轉(zhuǎn)利潤時，借記本科目，貸記“本年利潤”科目。3. 本科目按其他營業(yè)收入的種類設(shè)置明細(xì)賬。三十、第 5103 號科目 手續(xù)費收入1. 本科目核算資金中心進行各項業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費收入。1. 發(fā)生各項手續(xù)費收入，借記“銀行存款”等有關(guān)科目，貸記本科目。期末本科目余 額結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，借記本科目，貸記“本年利潤”科目。2. 本科目應(yīng)按手續(xù)費收入的種類設(shè)置明細(xì)賬。三十一、第 5104 號科目 匯兌收益1. 本科目核算資金中心發(fā)生外匯業(yè)務(wù)時產(chǎn)生的匯兌收益。2 、當(dāng)發(fā)生匯兌收益時，借記“銀行存款”等有關(guān)科目，貸記本科目。期末本科目余額 結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，借記本科目，貸記“本年利潤”科目。

20、三十二、第 5301 號科目 營業(yè)外收入1. 本科目核算資金中心經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的各項收入，如罰息收入等。2. 發(fā)生各項營業(yè)外收入時，借記“銀行存款”等有關(guān)科目，貸記本科目。期末本科目余 額結(jié)轉(zhuǎn)利潤，借記本科目，貸記“本年利潤”科目。3. 本科目按營業(yè)外收入項目進行明細(xì)核算。三十三、第 5401 號科目 利息支出1. 本科目核算資金中心支付給貸款銀行的貸款利息和支付給分中心的存款利息等支出。2. 預(yù)提應(yīng)付利息時，借記本科目，貸記“應(yīng)付利息”科目；實際支付各項利息時，借記 本科目或“應(yīng)付利息”科目，貸記“銀行存款”等有關(guān)科目；期末本科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)利潤， 借記“本年利潤”科目，貸記本科目。3. 本科目

21、按銀行和分中心及存貸款賬號進行明細(xì)核算。三十四、第 5402 號科目 手續(xù)費支出1. 本科目核算資金中心支付給銀行或分中心的手續(xù)費。2. 發(fā)生各項手續(xù)費支出，借記本科目，貸記“銀行存款”等有關(guān)科目。期末本科目余額 結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，借記“本年利潤”科目，貸記本科目。3 、本科目應(yīng)按手續(xù)費支出的種類設(shè)置明細(xì)賬。三十五、第 5404 號科目 匯兌損失1. 本科目核算資金中心發(fā)生外匯業(yè)務(wù)時產(chǎn)生的匯兌損失。2 、當(dāng)發(fā)生匯兌損失時，借記本科目，貸記“銀行存款”等有關(guān)科目。期末本科目余額 結(jié)轉(zhuǎn)利潤時，借記“本年利潤”科目，貸記本科目。三十六、第 5405 號科目 其他營業(yè)支出1. 本科目核算資金中心除利息支出、

22、手續(xù)費支出、匯兌損失以外的其他營業(yè)支出。2. 發(fā)生其他營業(yè)支出，借記本科目，貸記“銀行存款”等有關(guān)科目。期末本科目余額結(jié) 轉(zhuǎn)利潤時，借記“本年利潤”科目，貸記本科目。3. 本科目按其他支出的種類設(shè)置明細(xì)賬。三十七、第 5502 號科目 管理費用1. 本科目核算資金中心在業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理工作中發(fā)生的各項人員及業(yè)務(wù)管理費用， 如資 金中心人員工資、差旅費、交通費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、計提的壞帳準(zhǔn)備等。2. 發(fā)生各項費用時，借記本科目，貸記“銀行存款” 、“現(xiàn)金”等有關(guān)科目；期末本科目 余額結(jié)轉(zhuǎn)利潤，借記“本年利潤”科目，貸記本科目。2. 本科目按費用項目進行明細(xì)核算。三十八、第 5601 號科目 營

23、業(yè)外支出1. 本科目核算資金中心發(fā)生的與業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項支出，如罰息支出等。2. 發(fā)生各項營業(yè)外支出時，借記本科目，貸記“銀行存款”等有關(guān)科目；期末本科目余 額結(jié)轉(zhuǎn)利潤，借記“本年利潤”科目，貸記本科目。3. 本科目按營業(yè)外支出項目進行明細(xì)核算。第十條 會計科目表 見附件二。第五章 財務(wù)會計報告第十一條 資金中心應(yīng)當(dāng)按照中冶集團公司的有關(guān)規(guī)定， 編制真實、 完整的財務(wù)會計報 告。第十二條 資金中心的財務(wù)會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務(wù)會計報告。第十三條 資金中心的年度財務(wù)會計報告由會計報表、 會計報表附注和財務(wù)情況說明書 組成（不要求編制和提供財務(wù)情況說明書的除外） 。資金中心

24、編制的財務(wù)會計報告的內(nèi)容、 會計報表種類和格式、 會計報表附注的主要內(nèi)容等， 應(yīng)符合集團公司的有關(guān)規(guī)定； 資金中心 內(nèi)部管理需要的會計報表由資金中心自行規(guī)定。第十四條 資金中心應(yīng)編制的會計報表包括：1. 資產(chǎn)負(fù)債表2. 利潤及利潤分配表3. 現(xiàn)金流量表第十五條 會計報表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（一）不符合會計核算基本前提的說明；（二）重要會計政策和會計估計的說明；（三）重要會計政策和會計估計變更的說明；（四）或有事項和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的說明；（五）會計報表中重要項目的明細(xì)資料；第十六條 財務(wù)情況說明書至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：（一）資金中心經(jīng)營的基本情況；（二）資金中心的利潤實現(xiàn)情況；（三）資金

25、增減和周轉(zhuǎn)情況；（四）對資金中心財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。第十七條 資金中心作為集團公司的非法人單位， 應(yīng)根據(jù)中冶集團公司的規(guī)定報送報表， 并在各個財務(wù)會計報告期末（年度末、半年末、季度末、月末）將財務(wù)會計報告并入集團公 司總部的財務(wù)會計報告，以保持集團公司財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。第六章 會計單據(jù)的傳遞與賬務(wù)核對第十八條 資金中心的重要會計單據(jù)分為以下兩類：一、 資金中心從銀行購入的各類支票、匯票委托書、電匯憑證等。二、資金中心根據(jù)內(nèi)部結(jié)算需要而自行設(shè)計的票據(jù)。 在資金中心與分中心之間發(fā)生資金 結(jié)算關(guān)系時使用， 分為資金軟件系統(tǒng)提供的電子結(jié)算單據(jù)及資金中心自行印制的紙制結(jié)算單 據(jù)兩種。資金中心結(jié)算票據(jù)及單據(jù)種類如下：付款通知單、收款通知單、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單、 企業(yè)借款合同、 協(xié)定存款合同、 賬戶開戶證實書 （企業(yè)活期存款、 企業(yè)定期存款、 協(xié)定存款、 企業(yè)借款）、利息清單