2017年財政收支預(yù)算編制說明

1、2017年財政收支預(yù)算編制說明一、2017年預(yù)算編制總體思路2017年預(yù)算編制的總體思路：全面貫徹黨的十八大以來中央的各項方針政策，全面落實中央和省市縣各項決策部署，按照預(yù)算法和全面深化財稅體制改革總體要求，堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，落實積極的財政政策，推動轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展，依法理財，陽光理財，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金績效，為加速融城、加快發(fā)展提供堅實的財力支撐。總體原則：規(guī)范透明，嚴(yán)謹(jǐn)有序。堅持公平公正、規(guī)范透明、嚴(yán)謹(jǐn)有序的原則，結(jié)合縣域?qū)嶋H，認(rèn)真貫徹落實上級精神，按照“兩上兩下”的程序，合理編制，科學(xué)編制，絕不編制“關(guān)系預(yù)算”、“人情預(yù)算”。量入為出，量力

2、而行。立足財力實際，穩(wěn)步提高人員經(jīng)費等剛性支出保障水平。按照有保有壓、科學(xué)合理安排項目經(jīng)費預(yù)算。厲行節(jié)約，只減不增。貫徹落實國務(wù)院“約法三章”精神，嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和一般行政成本支出。按照縣委、縣政府工作要求，全縣行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)性專項一律壓縮，壓縮比例不低于5%，不設(shè)上限。零基預(yù)算，綜合預(yù)算。按照“錢隨事轉(zhuǎn)”的辦法，單位撤并或項目完成，預(yù)算安排也隨著變更，不再成為基數(shù)。收回部門上年運轉(zhuǎn)類結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，統(tǒng)籌至2017年預(yù)算綜合安排。二、2017年財政收支總預(yù)算編制說明（一）收入預(yù)算編制說明1、縣本級公共預(yù)算收入編制說明（1）2017年公共財政預(yù)算收入規(guī)模,根據(jù)上級要求和縣級征管部門預(yù)計，2017年

3、全縣公共財政預(yù)算總收入預(yù)期增長7.2%，其中國稅增長7.2%、地稅增長7.51%，財政增長6.93%。2017年我縣公共財政預(yù)算總收入的人大預(yù)算計劃目標(biāo)為14.03億元，較2016年年初計劃增加0.94億元。其中：國稅4.98億元；地稅4.08億元；財政4.97億元。公共財政預(yù)算中總稅比為63.5%，地方收入中稅比為50%。（2）2017年地方公共財政預(yù)算收入為102482萬元，較上年實際完成數(shù)增加5393萬元，其中：稅收收入51285萬元，非稅收入51197萬元；（3）公共財政預(yù)算收入規(guī)模編制的主要理由，一是立足于當(dāng)前經(jīng)濟增長新常態(tài)，適當(dāng)調(diào)低收入增長預(yù)期。二是因“營改增”政策推行對國地兩稅的

4、任務(wù)影響較大，適當(dāng)調(diào)整2017年國地兩稅的收入增長幅度；三是堅持調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量，做實財力增長，適當(dāng)提高稅收占比；四是堅持依法征收，做實總量增長，適當(dāng)壓縮財政收入總量中的“虛增基數(shù)”。2、縣本級基金預(yù)算收入編制說明（1）2017年基金預(yù)算收入15000萬元；政府性基金支出18855萬元，支出中含上年結(jié)轉(zhuǎn)支出3855萬元。（2）基金收入預(yù)算編制的理由：編制時主要結(jié)合2017年國土出讓收入年度計劃情況確定，主要是考慮到當(dāng)前形勢下，國土出讓收入很難持續(xù)快速增長，所以基金預(yù)算收入規(guī)模定得不宜過大。同時根據(jù)國土部門預(yù)計2017年國土出讓收入預(yù)計完成情況，比照2016年實際完成情況和土地出讓情況，采取穩(wěn)健預(yù)計

5、，2017年國土出讓收入確定為15000萬元較為合理。其他政府性基金收入編制主要依據(jù)征收部門及近年征收情況綜合測算確定。3、上級補助收入納入預(yù)算情況2017年納入年初預(yù)算編制的上級補助收入合計60655億元，主要是：省級提前下達的一般性轉(zhuǎn)移支付39783億元，提前下達的非財力性專項轉(zhuǎn)移20872億元。4、地方一般性債券收入情況2017年地方一般性政府債券按照近年來省分配縣級的額度情況，預(yù)計為8000萬元（2016年實際下達及追加額度計5700萬元）。按照上級要求，一般性政府債券收入應(yīng)納入預(yù)算，主要安排用于債券的還本、付息及重大專項。5、上年結(jié)轉(zhuǎn)情況（據(jù)預(yù)結(jié)算）（1）2016年結(jié)轉(zhuǎn)至2017年安

6、排的上級專項規(guī)模約為6.38億元，其中：上級公共預(yù)算專項結(jié)轉(zhuǎn)5.52億元，上級基金預(yù)算專項結(jié)轉(zhuǎn)0.86億元。（2）2017年將上年結(jié)轉(zhuǎn)的上級專項納入預(yù)算安排，體現(xiàn)預(yù)算編制的完整性，也是為了更好的盤活存量、加快上級專項執(zhí)行。（二）財政支出預(yù)算編制說明1、2017年部門預(yù)算支出2017年部門預(yù)算總支出8.7億元，其中人員和公用支出5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.05億元，項目支出2.27億元。2、公共預(yù)算年初預(yù)留安排（1）人員經(jīng)費預(yù)留9750萬元。其中：調(diào)資增資3700萬元，全縣績效考核獎1850萬元，2014至2015年機關(guān)養(yǎng)老保險個人部分2700萬元，涉改單位及涉改人員300萬元，公務(wù)交通補貼預(yù)留

7、1200萬元。（2）業(yè)務(wù)性專項預(yù)留10214萬元。其中：兩辦督查專項100萬元，市場建設(shè)費10萬元，精神文明建設(shè)55萬元，學(xué)習(xí)型黨組織專項15萬元，公車改革租車及運行等750萬元，人大聽審、調(diào)研12萬元，非稅及基金征管經(jīng)費300萬元，創(chuàng)環(huán)模15萬元，部門考核經(jīng)費1957萬元，村級運轉(zhuǎn)預(yù)留831萬元，其他業(yè)務(wù)性專項6169萬元。（3）項目支出預(yù)留26141萬元。其中：上解上級支出3900萬元，地方政府債券還本付息2850萬元，預(yù)備費2000萬元，國家賠償100萬元，衛(wèi)生專項預(yù)留930萬元，自然災(zāi)害救助100萬元，村級換屆專項預(yù)留35萬元，領(lǐng)導(dǎo)干部培訓(xùn)及黨校陣地建設(shè)100萬元，涉法涉訴50萬元，國

8、防支出36萬元，新媒體中心134萬元，農(nóng)業(yè)專項預(yù)留276萬元，大學(xué)生村官創(chuàng)業(yè)20萬元，污水處理及污泥處置300萬元，生活垃圾處置費160萬元，市政維護120萬元，招商專項100萬元，各鎮(zhèn)超收分成及“一事一議”等配套2500萬元，通鄉(xiāng)通暢工程1000萬元，平安建設(shè)、綜治維穩(wěn)等400萬元，精準(zhǔn)扶貧、危房改造、農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生整治等3700萬元，重點扶貧村260萬元，智慧淥口1000萬元，財源建設(shè)專項1000萬元，企業(yè)應(yīng)急轉(zhuǎn)貸1000萬元，其他年初預(yù)留的項目支出4070萬元。（4）非財力性預(yù)留93266萬元。其中：2016年上級專項轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)支出55214萬元，2017年上級專項轉(zhuǎn)移支付20872萬元

9、，國有資源有償使用收入安排的支出17180萬元。（三）財政收支平衡情況說明1、財力測算情況在公共財政總收入規(guī)模預(yù)計增長7.2%，達14.03億元（增加0.94億元），其中地方公共財政收入達10.25億元（增加0.54億元）的基礎(chǔ)上，可用財力概算預(yù)計2017年縣本級可用財力為5.64億元，上級轉(zhuǎn)移支付財力性補助3.98億元，全年合計為9.62億元，比上年增加15573萬元）。2、收支平衡情況根據(jù)上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)、上級專項和本級財力預(yù)算，預(yù)計全年公共財政預(yù)算可安排支出的規(guī)模為22.63億元，主要是：上年專項結(jié)轉(zhuǎn)安排5.52億元，本年專項轉(zhuǎn)移支付（非財力性）安排2.08億元，可用財力安排9.62億元，非

10、稅收入及專項安排4.61億元，地方一般性政府債券安排0.8億元。主要有：人員經(jīng)費及公用經(jīng)費5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.04億元，部門項目支出2.27億元，公共財政預(yù)算預(yù)留支出13.94億元。預(yù)計政府性基金預(yù)算全年可安排支出23768萬元，本級支出18183萬元，調(diào)出至一般預(yù)算1000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年4585萬元。主要來源為：本年收入15000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)8768萬元。三、部門預(yù)算編制說明（一）部門預(yù)算總體情況2017年部門預(yù)算編制是按2016年部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，人員經(jīng)費以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，結(jié)合變動較大的因素，采取基數(shù)和預(yù)安排的辦法編制。2017年部門預(yù)算總額為8.7億元，其

11、中：人員及公用經(jīng)費5.38億元，業(yè)務(wù)性專項1.04億元，部門專項項目2.27億元。2017年部門預(yù)算較2016年增加主要是將績效考核安排至年初預(yù)算、啟動醫(yī)療門診補助、將醫(yī)療保險等安排至部門預(yù)算，擴大福利費計提基數(shù)、新增安排工會經(jīng)費、公路局下放至縣級安排等。（二）部門預(yù)算編制的要點1、人員經(jīng)費預(yù)算，以2016年10月31日為基準(zhǔn)日，據(jù)實安排51084萬元。具體包括：基本工資、津貼補貼、獎金、績效工資、遺屬補助、社會保障繳費等，均按上年政策及標(biāo)準(zhǔn)安排。新增安排在職、退休人員1個月工資+津補貼鋪底門診醫(yī)療補助；將增發(fā)的1個月工資納入公積金繳費基數(shù)；將醫(yī)療、工傷、生育保險按政策標(biāo)準(zhǔn)計算安排至部門年初預(yù)

12、算。從2016年7月1日起，調(diào)增工資事項暫不納入年初預(yù)算，年中據(jù)實追加安排。2、安排公用經(jīng)費2718萬元。采用零基預(yù)算方法，參照2016年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出定額表，編制2017年行政事業(yè)單位公用經(jīng)費支出定額表，對部門公用經(jīng)費實行分類定額管理。新增工會經(jīng)費，合理提高干部職工福利費計算基數(shù)。3、安排業(yè)務(wù)性專項10455萬元。重新考量各類專項存在的依據(jù)及合理性，按照“只減不增”原則，剔除確實不再需要的和以前年度的“一次性”專項，全面厘清業(yè)務(wù)性專項和項目支出的邊界，杜絕部門在項目支出中安排運轉(zhuǎn)支出。4、安排項目支出22723萬元預(yù)算：結(jié)合財力實際，從上年存量項目、縣委、縣政府決策安排的新增財政預(yù)

13、算項目以及上級部門要求新增項目中擇優(yōu)安排。同時，對超過50萬元的項目實行績效評價管理，切實提升財政項目資金的效益。5、部門非稅收支預(yù)算：根據(jù)非稅收入執(zhí)收單位任務(wù)數(shù)，按30%編入年初預(yù)算，年中視收入完成及執(zhí)收成本核定情況據(jù)實調(diào)整，強化執(zhí)收部門對財力的貢獻率。四、專項預(yù)算說明（一）社保基金預(yù)算 我縣2017年度社保基金預(yù)算由企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險等組成，2017年度基金預(yù)算收入為4.68億元，支出預(yù)算為4.44億元。（二）國有資本經(jīng)營預(yù)算2017年試編國有資本經(jīng)營預(yù)算，對國有平臺公司下達800

14、0萬元國有資本經(jīng)營收益收繳計劃，同時通過注資、回購、補貼等方式，安排相關(guān)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出，扶持縣屬國有企業(yè)做大做強。（三）政府債務(wù)預(yù)算債券還本付息財政負擔(dān)4612.03萬元 1、2012年-2014年地方政府債券2017年到期還本付息2294.64萬元；2、2015年及以后年度新增地方政府債券到期還本付息532.5萬元；3、2015年及2016年置換債券無到期償還本金，利息支出按3.33%測算（償還利息以省廳文件為準(zhǔn)支付），財政負擔(dān)利息1454.89萬元，平臺公司負擔(dān)利息4669.33萬元。4、2017年預(yù)計申報置換債券額度50000萬元，預(yù)計利息支出財政負擔(dān)330萬元，平臺公司負擔(dān)132

15、0萬元。五、預(yù)算編制及管理改革重點1、關(guān)于預(yù)算編制的改革一是合理確定收入增速，調(diào)優(yōu)收入質(zhì)量。一般公共預(yù)算收入增幅為7.2%，稅收比重63.5%。二是提高人員經(jīng)費保障水平，提高年初預(yù)算到位率。提高績效考核獎勵標(biāo)準(zhǔn)，啟動門診醫(yī)療補助，提高職工福利費和工會經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)，擴大公積金繳費基數(shù)安排，逐步消化機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險掛賬，啟動公務(wù)交通補貼等。將原打捆安排的人員公用等運行經(jīng)費細化安排至年初預(yù)算，將上級提前下達的轉(zhuǎn)移支付細化安排至年初預(yù)算，將非稅執(zhí)收成本預(yù)安至年初預(yù)算。三是壓縮業(yè)務(wù)性專項。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費等一般行政成本支出，“三公”經(jīng)費只減不增，切實降低行政運行成本預(yù)算安排，按5%的比例壓縮行政成本支出預(yù)算。四是啟動專業(yè)信息系統(tǒng)編制部門預(yù)算，將預(yù)算基礎(chǔ)信息錄入系統(tǒng)，實現(xiàn)編制、執(zhí)行、匯總的信息化。2、關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的改革一是堅決提高年初預(yù)算保障水平，減少年中預(yù)算追加，切實提升預(yù)算的約束力和質(zhì)量。二是剔除業(yè)務(wù)性專項中不合理的、一次性的工作經(jīng)費安排，預(yù)算安排以“錢隨事轉(zhuǎn)”的方式，事權(quán)完成或者機構(gòu)撤銷，預(yù)算也就取消，不得再沉淀成為基數(shù)。三是完善國庫支付改革，全面推行“直接支付”，規(guī)范部門支出審