蘆田中心學(xué)校財務(wù)管理制度

1、蘆田鄉(xiāng)中心學(xué)校財務(wù)管理制度（試行）為了規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金的使用效率，保證學(xué)校 正常運(yùn)行，根據(jù)事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則及中小學(xué)財務(wù)制度，結(jié)合本中心學(xué)校 實(shí)際，特制定本制度。一、中小學(xué)財務(wù)會審制度1、為了規(guī)范財務(wù)管理，實(shí)施民主理財，增加財務(wù)收支的透明度，各報帳單 位必須成立3至5人組成的“財務(wù)監(jiān)督小組”，“財務(wù)監(jiān)督小組”成員屮初級小 學(xué)必須有2名以上教職工代表，初級中學(xué)、完全小學(xué)必須有3名以上教職工代表, 其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生?！柏攧?wù)監(jiān)督小組”在校長的領(lǐng)導(dǎo)下對學(xué)校的財 務(wù)活動過程進(jìn)行監(jiān)督和參與管理。2、“財務(wù)監(jiān)督小組”對木單位的財務(wù)收支單據(jù)實(shí)行報賬而的“集體會審”, 集體會

2、審的政策依據(jù)為現(xiàn)行的國家法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度。3、學(xué)校校長、分管財務(wù)的副校長、財務(wù)報帳員、財務(wù)監(jiān)督小組的成員共同 組成木制度的執(zhí)行主體，對執(zhí)行會審的全部內(nèi)容，人人都有監(jiān)督、核杳的義務(wù)和 權(quán)力。4、財務(wù)監(jiān)督小組的所有成員必須以學(xué)校的利益為重，積極參加活動，堅持 原則，誠實(shí)守信，實(shí)事求是地認(rèn)真履行職責(zé)，公平公止的參與監(jiān)督和管理。5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)必須定期組織和主持財務(wù)會審活動，為“財務(wù)監(jiān)督小組”提供 必要的工作條件和環(huán)境，全力支持和督察財務(wù)監(jiān)督小組的工作。6、財務(wù)監(jiān)督小組必須履行以卜職責(zé)： 參與學(xué)校財務(wù)收支預(yù)算的編制。 監(jiān)督收支預(yù)算的執(zhí)行。 監(jiān)督財務(wù)收支的合理性、合法性、真實(shí)性。 參與學(xué)校5000元

3、以上購置和項(xiàng)目投資支出的討論和決策。 對報賬單據(jù)的審核，出具可否報賬的絕對意見，并簽章。 熟悉財務(wù)報表、協(xié)助解答疑問。 監(jiān)督財務(wù)報表及冇關(guān)財務(wù)政策信息的公示 收集并反饋教職員工及社會對學(xué)校的財務(wù)管理意見。 以主人主人翁的姿態(tài)對學(xué)校財務(wù)管理提出建設(shè)性的意見。7、學(xué)校報帳員憑學(xué)校發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時所取得的原始憑證，經(jīng)經(jīng)手人、證明 人簽字后，順序編號，按編號詳細(xì)登錄“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”。8、集體會審時，財務(wù)監(jiān)督小組依據(jù)“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù)會審單”登錄的內(nèi) 容，與原始單據(jù)逐一認(rèn)真核對和審查，對疑點(diǎn)必須及時核查清楚，不同意支付的 并在備注欄出具審核意見。9、認(rèn)真做好“財務(wù)集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務(wù)

4、收支活動，必須按 記錄做好連續(xù)的審核。二、屮小學(xué)財務(wù)報銷管理制度（一）、原始憑證的要求1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務(wù)部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的 具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，計算準(zhǔn)確，大、小 寫相符，無涂改刮擦現(xiàn)象。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加 蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省級財政部門統(tǒng)一印制的 財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本年度或前一年度印制的）o4、在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗(yàn)收

5、人簽字（發(fā)票上注 明品名、數(shù)量與入庫驗(yàn)收的商品相符）。5、差旅費(fèi)的報銷必須認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報銷單”，嚴(yán)格按報銷標(biāo)準(zhǔn)附有當(dāng)h 當(dāng)時的正規(guī)票據(jù)，若有超標(biāo)部分在原票上注明核減金額和實(shí)報金額。6、所冇報賬票據(jù)必須經(jīng)財務(wù)監(jiān)督小組集體會審，并在“學(xué)校財務(wù)原始單據(jù) 會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可報賬。（二）、財務(wù)報銷手續(xù)及要求1、教職工到財務(wù)室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的冇關(guān)發(fā)票、 收據(jù)、附件；物資釆購的需冇“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需冇固定 資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的述須有會議通知等。2、報銷差旅費(fèi)，必須在報帳員的指導(dǎo)下由出差人逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“差旅費(fèi)報 銷單”，數(shù)人一起

6、出差使用一張差旅費(fèi)報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi) 容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名“差旅費(fèi)報銷單”后所附的 原始發(fā)票必須與封面填寫內(nèi)容完全一致，粘貼整齊。3、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、 字跡清晰、工整，不得涂改。4、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民 幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼等，財務(wù)人員冇權(quán)拒絕給予報帳。5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類小額教學(xué)用品或?qū)Ｓ貌牧?，統(tǒng)一由 各處室填寫“購物報告審批單”，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后由總務(wù)處安排購買。所有 購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報銷、后辦理領(lǐng)用 手續(xù)的財務(wù)程序。6、一次性購買投資在5000元以下、維修項(xiàng)目投資5000元以下的支出（含 固定資產(chǎn)的購置），按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行；一次性購買投資在5000元以上、 維修項(xiàng)口投資5000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），要報屮心學(xué)校校長審批 后實(shí)施。凡部門預(yù)算沒有安排的、沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以報賬。7、出差人差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)一律按文件標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。8、學(xué)校原則上實(shí)行零接待，若因?qū)谥г忍厥馇闆r，但必須控制接待限 額和標(biāo)準(zhǔn)，并附有詳細(xì)的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準(zhǔn)用名煙 名酒。9、財務(wù)報銷